Taller de Estados Financieros

Presentado por:

Nadia
Nadia Moreno
Moreno ID:
ID: 681618
681618

Angie
Angie Mora
Mora ID:
ID: 683921
683921

Juan
Juan Carlos
Carlos Pedroza
Pedroza Tellez
Tellez ID:
ID: 684437
684437
Presentado a:

Pablo
Pablo Enrique
Enrique Salcedo
Salcedo
ANALISIS
ANALISIS FINANCIERO
FINANCIERO
NRC:
NRC: 3214
3214
 ESTADOS DE COSTOS
ANALISIS FINANCIERO HORIZONTAL 2017-2018
CONGLOMERADOS S.A.S

AÑO 2017 AÑO 2018 VARIACIÓN PORCENTAJE

INVENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA $ 7,350,000 $ 9,400,000 $ 2,050,000 27.89
Se dio inicio al proceso de produccion con la compra de materia prima, ya que en el año 2017 no hubo movimiento alguno, por lo que el aumento es del 27.8 % en compra de materia prima.
COMPRA DE MATERIA PRIMA $ 0 $ 12,500,000 $ 12,500,000 Aumento Significtivo.
INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA $0
Los materiales aplicados a Producción incrementaron en un 197.96, ya que el año 2018 hubo un incremento notable en la producción ya que habia demanda del producto, lo que genero un
MATERIALES ALICADOS A PRODUCCIÓN $ 7,350,000 $ 21,900,000 $ 14,550,000 197.96 aumento significativo en la producción.
MANO DE OBRA APLICADA A PRODUCCION $ 8,620,000 $ 9,500,000 $ 880,000 10.21 La mano de obra incremento en un 10.21, se mantuvo estable
SALARIOS DE PRODUCCIÓN $ 4,200,000 4,200,000 $ 4,320,000 $ 120,000 2.86
PRESTACIONES SOCIALES 1,540,000 1,540,000 $ 2,100,000 $ 560,000 36.36
HORAS EXTRAS DE OP 2,300,000 2,300,000 $ 2,450,000 $ 150,000 6.52 Los Salarios y prestaciones sociales aumentaron de acuerdo a lo establecido en la ley
PRESTACIONES SOCIALES 580,000 580,000 $ 630,000 $ 50,000 8.62
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN $ 4,050,000 $ 4,100,000 $ 50,000 1.23
SALARIO JEFE DE PROD 2,400,000 2,400,000 $ 2,100,000 -$ 300,000 -12.50
COSTOS INDIRECTIS DE FA. 1,650,000 1,650,000 $ 2,000,000 $ 350,000 21.21
Se mantuvieron estables los porcentajes, respecto al año anterior, excepto el salario del jefe
INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS EN PROCESO $0 $ - $ - producción, el cual disminuyo en un 12.50% debido a que hubo un cambio en el personal.
INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS EN PROCESO $ 1,400,000 $ 2,200,000 $ 800,000 57.14
INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS $ -
INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS $ -
COSTOS DE PRODUCCION $ 18,620,000 $ 33,300,000 $ 14,680,000 78.84 El Costo de Producción aumento considerablemente en un 78.84%
 ESTADOS DE RESULTADOS
ANALISIS FINANCIERO HORIZONTAL 2017-2018
CONGLOMERADOS S.A.S

AÑO 2017 AÑO 2018

INGRESOS OPERACIONALES $ 100,000,000 $ 135,000,000
DEVOLUCIONES EN VENTAS $ 450,000
INGRESOS NETOS $ 99,550,000 $ 135,000,000
COSTOS DE VENTAS $ 18,620,000 $ 33,300,000
UTILIDAD BRUTA OPERACIONAL $ 80,930,000 $ 101,700,000
GASTOS OPERACIONALES $ 15,000,000 $ 17,580,000
GASTOS SALARIOS -VENTAS $4,650,000 $ 4,650,000 $ 5,250,000
GASTOS SALARIOS-ADMON $3,900,000 $ 3,900,000 $ 4,180,000
GASTOS PRESTAC.SOCI-VTAS $ 720,000 $ 720,000 $ 850,000
GASTOS HONORARIOS -ABOG $2,000,000 $ 2,000,000 $ 2,100,000
GASTOS DEPRECIACIÓN.MA $ 890,000 $ 890,000 $ 990,000
GASTOS DEPRECIACIÓN.COP $ 400,000 $ 400,000 $ 610,000
GASTOS HORAS-EXTRAS.AD $1,240,000 $ 1,240,000 $ 2,340,000
GASTOS PROVISION DE CART $1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,260,000

UTILIDAD OPERACIONAL $ 65,930,000 $ 84,120,000

OTRO EGRESOS NO OPERACIONES $ 1,420,000 $ 1,050,000
GASTOS NO OPERACIONALES
FINANCIEROS $1,100,000 $ 1,100,000 $ 500,000
GASTOS DIVERSOS $ 320,000 $ 320,000 $ 550,000
INGRESOS NO OPERACIONALES $ 4,650,000 $ 1,000,000
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 69,160,000 $ 84,070,000
PROVISION DE RENTA 25% $ 17,290,000 $ 21,017,500
PROVISION DE EQUIDAD 9% $ 6,224,400 $ 7,566,300
UTILIDAD ANTES DE RESERVAS $ 45,645,600 $ 55,486,200
RESERVAS LEGAL 10% $ 4,564,560 $ 5,548,620
RESERVA ESTATUTARIA 5% $ 2,282,280 $ 2,774,310
UTILIDA NETA DEL EJERCICIO $ 38,798,760 $ 47,163,270
-2018

VARIACION %
$ 35,000,000 35 No sepresentaron devoluciones en ventas para elaño 2018, lo cual significa que
-$ 450,000 -100
$ 35,450,000 35.61
$ 14,680,000 78.84 Al incrementar las ventas aumentan los costos de produccion debido a horas
$ 20,770,000 25.66 extras y compra de materia prima
$ 2,580,000 17.20
$ 600,000 12.90
$ 280,000 7.18
$ 130,000 18.06 Los gastos operacionales corresponden al 17,20% y son proporcionales a las
ventas
$ 100,000 5.00
$ 100,000 11.24
$ 210,000 52.50
$ 1,100,000 88.71
$ 60,000 5.00
$ -
$ 18,190,000 27.59 La utilidad operacional es proporcional a las ventas, al tener un mayor flujo de
efectivo se generan costos finacieros
-$ 370,000 -26.06
$ -
-$ 600,000 -54.55
$ 230,000 71.88
-$ 3,650,000 -78.49 Los ingresos no operacionales tienen una disminucion en un 78,49% son
ocasionales y no son constantes, puede obedecer a arriendos, asesorias o
$ 14,910,000 21.56 capacitaciones entre otros servicios prestados por la empresa
$ 3,727,500 21.56
$ 1,341,900 21.56
$ 9,840,600 21.56
$ 984,060 21.56
$ 492,030 21.56
$ 8,364,510 21.56
2018, lo cual significa que la calidad de los productos ha logrado generar un producto de calidad

uccion debido a horas

n proporcionales a las

tener un mayor flujo de

en un 78,49% son
riendos, asesorias o
mpresa
 BALANCE GENERAL
ANALISIS FINANCIERO HORIZONTAL 2017-2018
CONGLOMERADOS S.A.S

ACTIVOS AÑO 2017

CORRIENTES $ 106,440,000
CAJA MENOR $ 900,000 $ 900,000
CAJA GENERAL $ 600,000 $ 600,000
BANCOS GENERALES $ 80,640,000 $ 80,640,000
CUENTAS POR COBRAR $ 23,000,000 $ 23,000,000
PROVISION DE CARTERA $ 1,200,000 $ 1,200,000
ANTICIPO DE IMPUESTOS $ 1,100,000 $ 1,100,000
INVENTARIO FINAL DE P.P $ 1,400,000 $ 1,400,000

NO CORRIENTES $ 416,810,000
MAQUINARIA Y EQUIPO $ 280,000,000 $ 280,000,000
DEPRECIACION ACUMUL $ 890,000 $ 890,000
MUEBLES Y ENSERES $ 15,000,000 $ 15,000,000
EQUIPO DE COMPUTO $ 2,400,000 $ 2,400,000
DEPRECIACION ACU.CON $ 400,000 $ 400,000
INVERSIONES PERMANEN $ 120,700,000 $ 120,700,000
OTROS ACTIVOS $ 114,000,000
BIENES EN LEASING $ 89,000,000
VALORIZACIÓN DE ACTIVOS $ 25,000,000
DIFERIDOS $ 2,000,000
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPO $ 2,000,000 $ 2,000,000

TOTAL ACTIVO $ 639,250,000

PASIVOS

CORRIENTES $ 86,700,000
OBLIGACIONES FINANCIERAS $ 75,000,000
PROVEEDORES NACIONALES $ 3,500,000
RETENCIONES EN LA FUENTE POR PAGR $ 2,800,000
CUENTAS POR PAGAR AL SEGURO SOCIAL $ 900,000
IMPUESTOS A LAS VENTAS $ 4,500,000
PROVISIONES $ 27,814,400
PROVISIONES DE RENTA DEL 2.5% $ 17,290,000
PROVISION DE IMPUESTO A LA EQUIDAD DEL 9% $ 6,224,400
PRESTACIONES SOCIALES $ 4,300,000
OBLIGACIONES LABORALES $ 2,340,000
HORAS EXTRAS POR PAGAR $ 2,340,000
DIFERIDOS $ 12,000,000
INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO $ 12,000,000

TOTAL PASIVO $ 128,854,400

PATRIMONIO

CAPITAL FINANCIERO $ 280,000,000

APORTES SOCIALES $ 280,000,000
CAPITAL OPERATIVO $ 230,395,600
UTILIDAD DE EJERCICIOS ANTERIORES $ 150,750,000
UTILIDAD DE EJERCICIO $ 38,798,760
SUPERAVIT POR VALORIZACIONES $ 25,000,000
RESERVAS DE EJERCICIOS ANTERIORES $ 7,300,000
RESERVAS DEL EJERCICIO $ 4,564,560
RESERVAS ESTATUTARIAS ANTERIORES $ 1,700,000
RESERVA ESTATUTARIA $ 2,282,280

TOTAL PATRIMONIO $ 510,395,600

TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO $ 639,250,000

L 2017-2018
S

AÑO 2018 VARIACIÓN %

$ 172,200,000 $ 65,760,000 61.78
$ 900,000 $ - 0.00 Se genera un aumento notable en los activos corrientes y la cuenta
$ 920,000 $ 320,000 53.33 ve afectada son las cuentas por cobrar aunque esto quiere decir qu
$ 68,080,000 -$ 12,560,000 -15.58 aumentaron.
$ 93,500,000 $ 70,500,000 306.52
$ 5,200,000 $ 4,000,000 333.33
$ 11,800,000 $ 10,700,000 972.73
$ 2,200,000 $ 800,000 57.14
$ -
$ 415,730,000 -$ 1,080,000 -0.26 Leve disminucion en los Activos No corrientes
$ 275,000,000 -$ 5,000,000 -1.79
$ 1,450,000 $ 560,000 62.92
$ 16,700,000 $ 1,700,000 11.33
$ 2,500,000 $ 100,000 4.17
$ 730,000 $ 330,000 82.50
$ 123,710,000 $ 3,010,000 2.49
$ 106,500,000 -$ 7,500,000 -6.58
$ 79,500,000 -$ 9,500,000 -10.67
Los activos de la compañía en el año 2018 vs 2017 aumentaron en
$ 27,000,000 $ 2,000,000 8.00
$ - -$ 2,000,000 -100.00
$ - -$ 2,000,000 -100.00
$ -
$ 694,430,000 $ 55,180,000 8.63

$ 80,600,000 -$ 6,100,000 -7.04

$ 68,000,000 -$ 7,000,000 -9.33 los pasivos corrientes de la compañía presentaron una disminución
es bueno ya que la empresa esta saldando sus deudas u obligacion
$ 4,500,000 $ 1,000,000 28.57 financieras.
$ 1,500,000 -$ 1,300,000 -46.43
$ 1,000,000 $ 100,000 11.11
$ 5,600,000 $ 1,100,000 24.44
$ 58,598,200 $ 30,783,800 110.68
$ 38,307,500 $ 21,017,500 121.56
$ 13,790,700 $ 7,566,300 121.56
$ 6,500,000 $ 2,200,000 51.16
$ 2,400,000 $ 60,000 2.56
$ 2,400,000 $ 60,000 2.56
$ 12,400,000 $ 400,000 3.33
$ 12,400,000 $ 400,000 3.33
$ -
$ 153,998,200 $ 25,143,800 19.51

$ 280,000,000
$ - 0.00 Los aportes sociales tanto para el año 2017 como para el año
$ 280,000,000
$ - 0.00 2018 se mantuvieron y no hubo ninguna inversión adicional por
$ 260,431,800
$ 30,036,200 13.04 parte de los socios
$ 163,098,760
$ 12,348,760 8.19
$ 47,163,270
$ 8,364,510 21.56
El capital operativo presento un incremento del 13,04%. gran
$ 26,000,000
$ 1,000,000 4.00 parte del capital se encuetra en las reservas de la compañía. Por
$ 11,864,560
$ 4,564,560 62.53 otra parte la utilidad del ejercicio aumento en un 21,56% lo que
$ 5,548,620
$ 984,060 21.56 significa que es proporcional al incremento de los ingresos
operacionales.
$ 3,982,280
$ 2,282,280 134.25
$ 2,774,310
$ 492,030 21.56
$ -
$ 540,431,800 $ 30,036,200 5.88 El patrimonio de la compañía para el año 2018 tuvo un
$ - incremento del 5,88%,
$ 694,430,000 $ 55,180,000 8.63
 vos corrientes y la cuenta que mas se
nque esto quiere decir que las ventas

ntes

8 vs 2017 aumentaron en un 8,63%

esentaron una disminución del 7,04%,

do sus deudas u obligaciones
17 como para el año
nversión adicional por

nto del 13,04%. gran

vas de la compañía. Por
o en un 21,56% lo que
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2018 tuvo un