ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2020

NOTA CAPITAL SOCIAL SUPERAVIT DE CAPITAL
SALDOS AL 01 DE ENERO DE 2019
AUMENTO DE CAPITAL
PRIMA EN COLOC ACCIONES
RESERVA LEGAL
DIVIDENDOS EN ACCIONES
UTILIDAD DEL EJERCICIO
RESULTADOS INTEGRALES DEL AÑO:
UTILIDAD NETA
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019
(EXPRESADOS EN MILES DE PESOS) $COLP
RESERVAS
LEGAL
18 $ 50,000,000.00 $ 32,154,038.00 $ 1,550,000.00
$ 14,000,000.00
$ 2,000,000.00
$ 569,760.00
18 $ 64,000,000.00 $ 34,154,038.00 $ 2,119,760.00

AUMENTO DE CAPITAL $ 21,000,000.00

PRIMA EN COLOC DE ACCIONES $ 5,215,000.00
RESERVA LEGAL $ 459,068.00
RESERVA OCASIONAL
DIVIDENDOS DEC. EN ACCIONES
UTILIDAD DEL EJERCICIO
RESULTADOS INTEGRALES DEL AÑO:
UTILIDAD NETA
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 18 $ 85,000,000.00 $ 39,369,038.00 $ 2,578,828.00

LAS NOTAS EN LAS PAGINAS X A X SON PARTE INTEGRAL DE ESTO

N.N N.N
REPRESENTANTE LEGAL(*) CONTADOR(*)
T.P 00001-T

(*) LOS SUSCRITOS REPRESENTANTE LEGAL Y CONTADOR PUBLICO, CERTIFICAMOS QUE HEMOS VERIFICADO PREVIAMENT
MISMOS HAN SIDO PREPARADOS DE ACUERDO CON INFORMACION TOMADA FIELMENTE D
BIOS EN EL PATRIMONIO
1 DE DICIEMBRE DE 2020 Y 2019
MILES DE PESOS) $COLP
RESERVAS
DIVIDE DEC EN ACCIONES RESULTADOS TOTAL PATRIMONIO NETO
OCASIONALES
$ 12,000,000.00 $ 5,697,598.00 $ 101,401,636.00
$ 14,000,000.00
$ 2,000,000.00
$ 569,760.00
$ 5,000,000.00 $ 5,000,000.00
-$ 5,697,598.00 -$ 5,697,598.00

$ 4,590,678.00 $ 4,590,678.00
$ 12,000,000.00 $ 5,000,000.00 $ 4,590,678.00 $ 121,864,476.00

$ 21,000,000.00
$ 5,215,000.00
$ 459,068.00
-$ 12,000,000.00 -$ 12,000,000.00
-$ 5,000,000.00 -$ 5,000,000.00
-$ 4,590,678.00 -$ 4,590,678.00

$ 5,871,777.00 $ 5,871,777.00
$ - $ - $ 5,871,777.00 $ 132,819,643.00

ARTE INTEGRAL DE ESTOS ESTADO FINANCIEROS

N N.N
DOR(*) REVISOR FISCAL
001-T T.P 00002-T

ERIFICADO PREVIAMENTE LAS AFIRMACIONES CONTENIDAS EN ESTOS ESTADOS FINANCIEROS Y QUE LOS
TOMADA FIELMENTE DE LOS LIBROS DE CONTABILIDAD DE LA COMPÁÑIA
 ACTIVO = PASIVO
ACTIVO + ACTIVO NO CORRI = PASIVO CORRI + PASIVO NO CORRI + PATRIMONIO
ACTIVO CORR - PASIVO CORRI = PASIVO NO CORRI + PATRIMONIO - ACTIVO NO CORRI
CAPI TRABAJO = ACTIVO CORRI - PASIVO CORRI = PASIVO NO CORRI + PATRI - ACTIVO NO CORRI

ACTIVOS CORRIENTES
PASIVOS CORRIENTES
CAPITAL DE TRABAJO
CAPITAL DE TRABAJO
EN MILLONES DE PESOS
2020
$ 700.00
$ 650.00
$ 50.00
CAPI TRABAJO AUMENTO $20,00

FUENTES AUM C DE TRABAJO

UTILIDAD DEL EJERCICIO
AUMENTO EN EL PASIVO NO CORRI
AUMENTO EN EL PATRIMONIO
DISMINUCION EN EL ACTIVO NO CORRI

SE DEBE ESPECIFICAR CADA UNA DE LAS CUENTAS QUE AUMENTAN O DISMINUYEN EL CAPITAL DE TRABAJO
FUENTES AUM C DE TRABAJO: FONDOS PROVISTOS EN
USOS DISM C DE TRABAJO FONDOS UTILIZADOS EN

CAPITAL DE TRABAJO
SI CAPI TRABAJO = ACTIVO CORRI - PASIVO CORRI y ACTIVO CORRI - PASIVO CORRI = PLP + PATRIMONIO - ACTIVO NO C
ENTONCES
CAPIT TRABAJO = PLP + PATRIMONIO - ACTIVO NO CORRI

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

2020
ACTIVO CORRIENTE $ 1,250,000.00
ACTIVO NO CORRIENTE $ 1,000,000.00

TOTAL ACTIVO $ 2,250,000.00

ECSF EJEMPLO
CAPITAL DE TRABAJO 2020 $ 200,000.00
CAPITAL DE TRABAJO 2019 $ 370,000.00
TRABAJO -$ 170,000.00

ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA

FUENTES U ORIGENES
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 45,000.00
(+) PASIVOS NO CORRI $ -
 (+) PATRIMONIO $ 50,000.00
(-) ACTIVO NO CORRI $ -
TOTAL FUENTES $ 95,000.00
DISMINUCION CAPITA TRABAJO $ 170,000.00
O
PASIVO NO CORRI + PATRIMONIO
+ PATRIMONIO - ACTIVO NO CORRI
VO NO CORRI + PATRI - ACTIVO NO CORRI

AJO
EN MILLONES DE PESOS
2019
$ 610.00
$ 580.00
$ 30.00
TO $20,00

USOS DISM C DE TRABAJO

PERDIDA DEL EJERCICIO
DISMINUCION EN EL PASIVO NO CORRI
DISMINUCION EN EL PATRIMONIO
AUMENTO EN EL ACTIVO NO CORRI

ENTAN O DISMINUYEN EL CAPITAL DE TRABAJO

USOS MAYORES A FUENTES: DISMINUYE EL CAPITAL DE TRABAJO

AJO
ASIVO CORRI = PLP + PATRIMONIO - ACTIVO NO CORRI

O - ACTIVO NO CORRI

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

2019 2020
$ 880,000.00 PASIVO CORRIENTE $ 1,050,000.00
$ 770,000.00 PASIVO NO CORRIENTE $ 235,000.00
PATRIMONIO $ 920,000.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 45,000.00
$ 1,650,000.00 TOTAL PASIVO Y PATRI $ 2,250,000.00

OS EN LA SITUACION FINANCIERA
USOS O APLICACIÓN
PERDIDA DEL EJERCICIO $ -
(-) PASIVOS NO CORRI $ 35,000.00
 (-) PATRIMONIO $ -
(+) ACTIVO NO CORRI $ 230,000.00
TOTAL USOS $ 265,000.00
 2019
$ 510,000.00
$ 270,000.00
$ 870,000.00

$ 1,650,000.00
 CATEGORIAS DE LOS REGISTROS CONTABLES

CATEGORIA 1

LAS TRANSACCIONES QUE AFECTEN EL PRIMER MIEMBRO DE LA ECUACION, SOLAMENTE (CORRIE

AC - PC = PLP + PT - A NO CORRI
AC: Activo Corriente PLP: Pasivo Largo Plazo
PC: Pasivo corriente PT: Patrimonio

CT = AC - PC = PLP + PT - A NO CORRI
DEFINICION CT

40 = 100 - 60 = 30 + 50 - 40
EJEMPLOS:
PAGO DE SOBREGIRO C.C. 40 = 110 - 70
PC OBLIG. FINAN 70 (+)
AC BANCOS 110 (-)

COMPRA DE MERCANCIAS 40 = 120 - 80

PC CUENTAS X PAGAR 80 (+)
AC MERCANCIA 120 (+)

PAGO CUENTA X PAGAR A CORTO PLAZO 40 = 110 - 70

PC PROVEEDORES 70 (-)
AC INVENTARIOS 110 (-)

COMPRA DE INVENTARIOS 40 = 120 - 80

PC PROVEEDORES 80 (+)
AC INVENTARIOS 120 (+)

CONFIRMO PROVISION IMPORRENTA 40 = 120 - 80

PC PROVISION IMPR - D. 26 80 (-)
PC CUENTA X PAGAR - C. 24 120 (+)

PROVISION
GASTOS - 54 D
PROVISION IMPORRENTA- 26 C

CATEGORIA 2

LAS TRANSACCIONES QUE AFECTEN EL SEGUNDO MIEMBRO DE LA ECUACION, SOLAMENTE ( NO COR

AC - PC = PLP + PT - A NO CORRIENTE

40 = 100 - 60 = 30 + 50 - 40

APORTE DE UN SOCIO DE UN EDIFICIO (=) 30 + 60 - 50

PT PROVISION IMPR - 10 (+)
A NO CORR. PROP. PLANTA Y EQUIP. 10 (+)

COMPRA DE VEHICULO A LARGO PLAZO (2 AÑOS) (=) 40 + 60 - 60

P.LP CUENTAS X PAGAR 10 (+) C
A NO CORR. VEHICULO 10 (+) D

CONVERSION DE BONOS EN ACCIONES

PT (+)
P.LP (-)

REITRO DE UN SOCIO QUE PRESTA SU APORTE A LARGO PLAZO

PT (-)
P.LP (+)

APROPIACION DE RESERVAS - DIVIDENDOS EN ACCIONES

PT (+)
P.LP (-)

DEPRECIACION

CATEGORIA 3
LOS HECHOS ECONOMICOS QUE AFECTAN CORRIENTES Y NO CORRIENTES, O SEA AMBOS MIEMBROS DE L
CONFORMAN LAS FUENTES Y LOS USOS DEL CAPITAL DE TABAJO

CONTABILIZACION DE UNA VENTA

CUENTAS X COBRAR D - 10 AC (+)
INGRESO C - 10 PT (+)

COSTO DE VENTAS D-5 PT (-)

MERCANCIA C-5 AC (-)

40 = 100 - 60 = 30 + 50 - 40
45 = 105 - 60 = 30 + 55 - 40

CONTABILIZACION DE UN GASTO - CATEGORIA 3

GASTO D - 10 PT (-)
CUENTAS X PAGAR C - 10 PC (+)

35 = 105 - 70 = 30 + 45 - 40

PAGO DE UN GASTO - CATEGORIA 1

CUENTAS X PAGAR D - 10 PC (-)
CAJA C - 10 AC (-)

CREDITO A LARGO PLAZO

AUMENTA AC - AUMENTA PLP
INGRESOS, COSTOS Y GASTOS SON EN GENERAL CATEGORIA 3 Y AFECTA EL CAPITAL DE TRABAJO
CT
INGRESOS AUMENTAN
COSTOS DISMINUYEN
GASTOS DISMINUYEN

UTILIDAD DEL EJERCICIO - AUMENTO DEL CT

PERDIDA DEL EJERCICIO - DIMINUCION DEL CT

A LA UTILIDAD DEL EJERICICIO - SE LE SUMA LA DEPRECIACION/ AMORTIZACION

N, SOLAMENTE (CORRIENTES)

ANC: Activo No Corriente

N, SOLAMENTE ( NO CORRIENTES)
AMBOS MIEMBROS DE LA ECUACION,
E TABAJO
DE TRABAJO
 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVOS

CONFORMA UN JUEGO COMPLETO DE ESTADOS FINANCIEROS PARA LOS GRUPOS 1 Y 2

DETERMINA LOS HECHOS ECONOMICOS QUE AFECTARON EL EFECTIVO DURANTE EL PERIODO MEDIANTE 3 ACTIVIDADES
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN: ESTADO DE RESULTADO AJUSTADO, ACTIVOS CORRIENTES Y PASIVOS CORRIENTES( SOLO LOS O
ACTIVIDADES DE INVERSION: ACTIVOS NO CORRIENTES AJUSTADOS CON CUENTAS DE RESULTADO
ACTIVIDADES DE FINANCIACION: PASIVOS CORRIENTES DISTINTOS A LOS PASIVOS DE OPERACIÓN ; PASIVOS NO CORRIENTES
AJUSTADOS CON CUENTAS DE RESULTADO Y EL PATRIMONIO
SE REQUIERE TENER EL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA COMPARATIVO Y EL ULTIMO ESTADO DE RESULTADOS

ACTIVO AUMENTA EFECTIVO DISMINUYE

ACTIVO DISMINUYE EFECTIVO AUMENTA
PASIVO AUMENTA EFECTIVO AUMENTA
PASIVO DISMINUYE EFECTIVO DISMINUYE

CLIENTES DISMINUYE EL EFECTIVO AUMENTA

SI EL PASIVO Y EL PATRIMONIO AUMENTA EL EFECTIVO HARA LO MISMO

OPERACIÓN
ACTIVOS CORRIENTES Y PASIVOS CORRIENTES

INVERSION
ACTIVOS NO CORRIENTES (PROP,INTANGIBLES Y INVERSION )
PASIVOS NO CORRIENTES
PATRIMONIO
MEDIANTE 3 ACTIVIDADES
SIVOS CORRIENTES( SOLO LOS OPERATIVOS)

IÓN ; PASIVOS NO CORRIENTES

DO DE RESULTADOS
FAMILIA COMERCIAL S.A.