Asignatura

Presupuestos

Tema
Actividad 8 , Parcial 3 presupuesto

Grupo 3
Sebastián Perdomo Tovar
ID 496249
Ximena Arango Rodríguez
ID:836284
Leonardo Bonilla Ninco
ID:534868

Ciudad Neiva-Huila Fecha 30 de Noviembre del 2022

oviembre del 2022
 FACULTAD DE CIENCIAS
EMPRESARIALES
PRESUPUESTOS
Parcial3: Presupuesto de tesorería

Instrucciones:
Con la siguiente información debe:
1.   Elaborar el comparativo de los estados de situación financiera, estado de resultados y estado de flujos de efectivo por métod
2.   Realice la proyección financiera a 5 años, teniendo en cuenta el histórico de IPC.
La empresa Phillipe Corporation presenta los siguientes saldos en el año 2014 en millones de pesos colombianos.
• Efectivo $210
• Cuentas por cobrar $355
• Inventario $507
• Planta y equipo $6085
• Cuentas por pagar $207
• Documentos por pagar $1715
• Préstamo a largo plazo $1987
• Acciones comunes y superávit pagado $1000
• Utilidades retenidas $2248
Presenta los siguientes saldos en el año 2015 en millones de pesos colombianos.
• Efectivo $215
• Cuentas por cobrar $310
• Inventario $328
• Planta y equipo $6527
• Cuentas por pagar$298
• Documentos por pagar $1427
• Préstamo a largo plazo $2308
• Acciones comunes y superávit pagado $1000
• Utilidades retenidas $2347
El estado de resultados de 2015 es:
• Ventas $4053
• Costo de los bienes vendidos $2780
• Depreciación $550
• Utilidad antes de intereses e impuestos $723
• Intereses pagados$502
• Utilidad gravable$221
• Impuestos 34% $75
• Utilidad neta $146
 empresa Phillipe C
A 31 de

ACTIVOS 2014
EFECTIVO $ 210,000,000.00
CUENTAS POR COBRAR $ 355,000,000.00
INVENTARIO $ 507,000,000.00
PLANTA Y EQUIPO $ 6,085,000,000.00
PASIVO
CUENTAS POR PAGAR $ 207,000,000.00
PRESTAMO A LAGO PLAZO $ 1,715,000,000.00
Acciones comunes y superávit pagado $ 1,000,000,000.00
Utilidades retenidas $ 2,248,000,000.00
SUMAS IGUALES

empresa Phillipe Corporation

ESTADO DE RESULTADOS
A 31 de diciembre de 2014
VENTAS $ 4,053,000,000.00
COSTO DE BIENES VENDIDOS $ 2,780,000,000.00
DEPRECIACIÓN $ 550,000,000.00
UTILIDAD ANTES DE INT E IMPU $ 723,000,000.00
INTERESES PAGADOS $ 502,000,000.00
UTILIDAD GRAVABLE $ 221,000,000.00
IMPUESTOS 34% $ 75,000,000.00
UTILIDAD NETA $ 146,000,000.00

DIFERENCIA
$ 5,000,000.00
$ (45,000,000.00)
$ (179,000,000.00)
$ 442,000,000.00
$ 91,000,000.00
$ (288,000,000.00)
$ 321,000,000.00
$ 99,000,000.00
EFECTIVO
ORIGEN
$ 45,000,000.00
$ 179,000,000.00
$ 91,000,000.00
$ 321,000,000.00
$ 99,000,000.00
 empresa Phillipe Corporation ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
A 31 de diciembre de 2014

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
UTILIDAD NETA
MENOS CUENTAS POR COBRAR
MENOS INVENTARIO
MAS CUENTAS POR PAGAR
MENOS DOCUMENTOS POR PAGAR
MAS UTILIDADES RETENIDAS
$ 146,000,000.00
$ 45,000,000.00
$ 179,000,000.00
$ 91,000,000.00
$ (288,000,000.00)
$ 99,000,000.00

TOTAL FLUJO DE EFECTIVO ACTIVIDADES DE OPERACIÓN ACTIVIDADES DE INVERS

AUMENTO PLANTA Y EQUIPO

TOTAL FLUJO DE EFECTIVO ACTIVIDADES DE INVERSION

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Aumento Préstamo a largo plazo
Acciones comunes y superávit pagado
TOTAL FLUJO DE EFECTIVO ACTIVIDADES DE FINAN

FLUJO NETO DE EFECTIVO

EFECTIVO INICIAL
EFECTIVO FINAL
 empresa Phillipe Corporation BALANCE GENERAL
A 31 de diciembre de 2014

IPC 2016 IPC 2017

5.75% 4.09%
IPC 2018
2015 2016 2017 3.18%
$ 215,000,000.00 $ 227,362,500.00 $ 236,661,626.25
$ 310,000,000.00 $ 327,825,000.00 $ 327,825,000.00 2018
$ 328,000,000.00 $ 346,860,000.00 $ 361,046,574.00 $ 244,187,465.96
$ 6,527,000,000.00 $ 6,902,302,500.00 $ 7,184,606,672.25 $ 338,249,835.00
$ 372,527,855.05
$ 298,000,000.00 $ 315,135,000.00 $ 328,024,021.50 $ 7,413,077,164.43
$ 2,308,000,000.00 $ 2,440,710,000.00 $ 2,540,535,039.00
$ 1,000,000,000.00 $ 1,057,500,000.00 $ 1,100,751,750.00 $ 338,455,185.38
$ 2,347,000,000.00 $ 2,481,952,500.00 $ 2,583,464,357.25 $ 2,621,324,053.24
$ 1,135,755,655.65
$ 2,665,618,523.81

n IPC 2016 IPC 2017

5.75% 4.09%
4 IPC 2018
4,053,000,000.00 $ 4,286,047,500.00 $ 4,461,346,842.75 3.18%
2,780,000,000.00 $ 2,939,850,000.00 $ 3,060,089,865.00
550,000,000.00 $ 581,625,000.00 $ 605,413,462.50 $ 4,603,217,672.35
723,000,000.00 $ 764,572,500.00 $ 795,843,515.25 $ 3,157,400,722.71
502,000,000.00 $ 530,865,000.00 $ 552,577,378.50 $ 624,665,610.61
221,000,000.00 $ 233,707,500.00 $ 243,266,136.75 $ 821,151,339.03
75,000,000.00 $ 79,312,500.00 $ 82,556,381.25 $ 570,149,339.14
146,000,000.00 $ 154,395,000.00 $ 160,709,755.50 $ 251,001,999.90
$ 85,181,674.17
$ 165,820,325.72

APLICACION
$ (5,000,000.00)

$ (442,000,000.00)

$ 288,000,000.00
UJOS DE EFECTIVO IPC 2016 IPC 2017
4 5.75% 4.09%
IPC 2018
3.18%
146,000,000.00 $ 154,395,000.00 $ 160,709,755.50
45,000,000.00 $ 47,587,500.00 $ 49,533,828.75
179,000,000.00 $ 189,292,500.00 $ 197,034,563.25 $ 165,820,325.72
91,000,000.00 $ 96,232,500.00 $ 100,168,409.25 $ 51,109,004.50
(288,000,000.00) $ (304,560,000.00) $ (317,016,504.00) $ 203,300,262.36
99,000,000.00 $ 104,692,500.00 $ 108,974,423.25 $ 103,353,764.66
$ (327,097,628.83)
$ 112,439,809.91

E OPERACIÓN ACTIVIDADES DE INVERSION IPC 2016

5.75%
$ (442,000,000.00) $ (467,415,000.00) IPC 2017
4.09%
$ (486,532,273.50)

$ 321,000,000.00 $ 339,457,500.00

$ 321,000,000.00 $ 339,457,500.00 $ 353,341,311.75

$ 353,341,311.75
$ 210,000,000.00 $ 222,075,000.00
$ 215,000,000.00 $ 227,362,500.00
$ 231,157,867.50
$ 236,661,626.25
IPC 2019 IPC 2020
3.80% 3.80%

2019 2020
$ 253,466,589.67 $ 263,098,320.08
$ 351,103,328.73 $ 364,445,255.22
$ 745,055,710.14 $ 773,367,827.13
$ 7,694,774,096.68 $ 7,987,175,512.35

$ 351,316,482.43 $ 364,666,508.76
$ 2,720,934,367.26 $ 2,824,329,873.22
$ 1,178,914,370.56 $ 1,223,713,116.65
$ 2,766,912,027.72 $ 2,872,054,684.77

IPC 2019 IPC 2020

3.80% 3.80%

$ 4,778,139,943.90 $ 4,959,709,261.77
$ 3,277,381,950.17 $ 3,401,922,464.28
$ 648,402,903.81 $ 673,042,214.16
$ 852,355,089.92 $ 884,744,583.34
$ 591,815,014.02 $ 614,303,984.56
$ 260,540,075.89 $ 270,440,598.78
$ 88,418,577.79 $ 91,778,483.75
$ 172,121,498.10 $ 178,662,115.03
IPC 2019 IPC 2020
3.80% 3.80%

$ 172,121,498.10 $ 178,662,115.03
$ 51,109,004.50 $ 53,051,146.68
$ 211,025,672.33 $ 219,044,647.88
$ 107,281,207.72 $ 111,357,893.61
$ (339,527,338.72) $ (352,429,377.59)
$ 112,439,809.91 $ 116,712,522.69

IPC 2018 IPC 2019 IPC 2020

3.18% 3.80% 3.80%
$ (502,003,999.80) $ (521,080,151.79) $ (540,881,197.56)

$ 364,577,565.46 $ 378,431,512.95 $ 392,811,910.44

$ 364,577,565.46 $ 378,431,512.95 $ 392,811,910.44

$ 238,508,687.69 $ 247,572,017.82 $ 256,979,754.50

$ 244,187,465.96 $ 253,466,589.67 $ 263,098,320.08