ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE 8

EVIDENCIA 3: MATRIZ DOFA “PRESUPUESTO”

TECNOLOGIA NEGOCIOS INTERNACIONALES

SENA
 Actividad de aprendizaje 8

Evidencia 3: Matriz DOFA “Presupuesto”

Cuando las empresas hacen proyecciones, estas deben hacerse a corto, mediano y largo
plazo y enfocados a los diferentes aspectos de la empresa tanto internos como externos,
esto le permitirá tener panoramas amplios y competitivos.

El propósito de esta evidencia se centra en analizar por medio de una matriz DOFA por qué
es importante para una empresa realizar periódicamente proyecciones financieras y de
presupuesto.

Para el desarrollo de esta evidencia se recomienda leer previamente el material

complementario denominado Proyecciones de los estados financieros.

Luego de estas consultas revise el documento Presupuestos y proyecciones, adjunto a

esta evidencia descargable y con base en él, construya la matriz DOFA (debilidades,
oportunidades, fortalezas, amenazas), de las proyecciones que se observaron en este
documento.

DESARROLLO

CORTO PLAZO
Cantidad de empleados
contratados por turnos.
Definir días hábiles (lunes a
viernes) y sábados laborables.
Proyectar ventas según: días
hábiles y sábados.
Establecer el costo fijo variable:
restaurante 35%.
Proyectar partidas de costos de
personal tales como: número de
empleados y sueldos auxilio de
transporte.
PROYECCIONES
MEDIANO PLAZO
Cantidad de empleados
contratados por prestación de
servicios.
Definir domingos y festivos
laborables.
proyectar ventas según:
domingos y festivos.
Establecer el costo fijo variable
catering 49%.
proyectar partidas de costos de
personal tales como: horas extras
diurnas y nocturnas.
LARGO PLAZO
Cantidad de empleados
contratados directamente por
la empresa.
Definir el año fiscal.
Proyectar ventas por cada
menú con el fin de establecer
el 100% de los ingresos.
Proyectar partidas de costos
de personal tales como:
dominicales y compensatorios

CORTO PLAZO
Precios competitivos.
Buena inversión en los utensilios y
Menajes.
PROYECCIONES
MEDIANO PLAZO
Atraer cliente con promociones
para cada día.
Inversión en muebles, enseres y
adecuaciones locativas
LARGO PLAZO
Tener clientes fijos para el
suministro de almuerzo y
cenas.
Inversión en equipos y
tecnologías limpias para
preparación de alimentos.

Antes de hacer una proyección financiera considera que es necesario tener:

1. Conoce tu empresa: Lo primero es analizar el mercado y la capacidad de

producción. Dominar las cifras de la organización ayudará a tener un panorama de la
situación actual para hacer una proyección realista.

2. Determina el tiempo de proyección: Las proyecciones financieras pueden ser

mensuales o anuales o, como se hace usualmente, a cinco años, dependiendo de
cómo funcione la empresa. Lo recomendable es hacerlas cada 30 días, para evaluar
las metas periódicamente.

3. Analiza tu caso: Si se trata de un nuevo proyecto de inversión, debes estimar el

precio del producto y el costo de operación, además de establecer las políticas de
costos, gastos y de los otros indicadores.

4. Elabora un estado de resultados: Resueltos los puntos anteriores, desglosa cada

indicador del estado de resultados. Este documento debe reflejar los ingresos,
egresos y costos de la empresa. “Observa históricamente cómo has estado para que
determines cómo quieres estar”,

5. Calcula el histórico de ventas: Evalúa esta parte de la proyección con el promedio

histórico de los costos y con relación a las ventas de la empresa. Toma en cuenta si
en el último periodo hay algún factor –como la compra de maquinaria– que hiciera
reducir este indicador.

6. Haz una proyección de ventas: Realízala con base en el presupuesto que tienes.
Para ello, contesta las siguientes preguntas: ¿en qué cantidades se vende el
producto?, ¿cuántos clientes tienes? y ¿cuál será el precio?

7. Realiza un balance general: Una vez que tengas las cifras estimadas del estado de
resultados, desarrolla cada indicador del balance general. Esta parte representa los
pasivos y activos de la empresa.
 8. Prevé el flujo de efectivo: Con los dos estados financieros anteriores, elabora una
proyección del estado de cambios de la situación financiera con base en el efectivo
(flujo de efectivo). Esta parte describe cómo va a ser la liquidez. Si la cifra final es
positiva, tu empresa es rentable; de lo contrario tendrás que replantear tus
escenarios.

9. Fija las premisas de proyección: Determina cuánto puedes incrementar las cifras y
a cuántos años. Revisa que en cada periodo se hagan los ajustes necesarios de
acuerdo con decisiones importantes que se vayan tomando en la empresa, como la
compra de activos, nuevas contrataciones, adquisición de un crédito o incremento de
producción.

Debilidades:
* Muy pocos platos o menús.
* Entrega de platos frios, ya que dentro de
los equipos no cuentan con una linea
caliente para mantener los platos
calientes mientras sale el servicio
completo.
Oportunidades:
* Ampliar la carta, con nuevos platos y
menus.
* Incluir bebidas en la carta.
* Conseguir contrato de comidas con
empresas cercanas para suministro de
almuerzos y cenas.
* Abrir sucursales en otros puntos
estrategicos.

Amenazas:
* Incremento de costos de ingredientes Fortalezas:
para menú. * Muy buena organización de presupuestos.
* Bajas en el número de clientes. * Precios justos.
* Aumento del costo de produccion Vs las * Buena inversión a publicidad de la empresa.
ventas. *Equipos Adecuados.
* Daño o expedición de ingredientes para * Amplias instalaciones.
los platos.
* Personal Calificado
* Competencia.
 CONCLUSIONES:

“Las proyecciones que tenemos nos permiten tener un control sobre todos los rubros de
la organización. Con esto podemos conocer el desempeño de cada área, distinguir lo
que necesitamos mejorar y qué tanto debemos invertir”