Unidad 2

Presupuesto

Tarea Virtual 4
Nombre: María Fernanda Loayza
Aguilar
Curso: CL – A 005
Tema de la Tarea: Presupuesto
Maestro
Objetivo: Elaborar flujo de efectivo

Actividades:
• Elaborar el flujo de efectivo y tome decisiones
1. El 31 de diciembre, el balance general de Rodríguez Malting Company una compañía de bebidas
fue el siguiente:

La compañía ha recibido un pedido grande por parte de su cliente principal con quien tiene un
contrato de abastecimiento trimestral por lo cual anticipa la necesidad de ir a su banco a solicitar
más préstamos.
Como resultado, debe pronosticar sus requerimientos de efectivo para enero, febrero y marzo.

La compañía suele cobrar el 20% de sus ventas en el mes en que vende, el 70% en el mes
siguiente y el 10% en el segundo mes después de la venta.

Las compras de materias primas para producir malta se hacen el mes anterior a la venta y suman
60% de las ventas del mes siguiente. Los pagos de estas compras ocurren un mes después de la
compra. Tienen un contrato con un proveedor del exterior que les facilita las compras en esta
modalidad.

Se espera que los costos de mano de obra, incluyendo horas extra, sean de $150,000 en enero,
$200,000 en febrero y $160,000 en marzo. (En rol)

Se espera que los gastos de ventas, administrativos, impuestos y otros gastos en efectivo sean
alrededor de $100,000 (c/mes) al mes de enero a marzo.
Las ventas reales en noviembre y diciembre y las ventas proyectadas de enero a abril son las
siguientes: expresadas en miles de dólares.
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Presupuesto

Con base en esta información:

a) Prepare un presupuesto de efectivo para los meses de enero, febrero y marzo.

FLUJO DE DESEMBOLSOS DE EFECTIVO PROYECTADO EN MILES DE DÓLARES

Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril

VENTAS 500 600 600 1000 650 750

Ventas a Crédito 80% 400 480 480 800 520 600

Ventas al Contado 20% 100 120 120 200 130 150

Total Ventas al 100% 500 600 600 1.000 650 750

Ingresos Efectivo Enero Febrero Marzo Abril

Ventas al Contado 20% 120 200 130 150

Crédito 30 días 70% de la Venta a Crédito 420 420 700 455

Crédito 60 días 10% de la Venta a Crédito 50 60 60 100

TOTAL INGRESOS POR VENTA 590 680 890 705

Compras Diciembre Enero Febrero Marzo

Representan el 60% del mes siguiente de la Venta 360 600 390 450

Total Compras 360 600 390 450

Egresos de Efectivo Enero Febrero Marzo

100% Pago a 30 días 360 600 390

Salarios 150 200 160

Gastos Ventas-Administrativos-Impuestos y Otros 100 100 100

DESEMBOLSO TOTAL DE EGRESOS DE EFECTIVO 610 900 650

RESUMEN FLUJO DE DESEMBOLSOS DE EFECTIVO Enero Febrero Marzo

Saldo Inicial de Caja 50 30 -190

Total Ingresos por Ventas 590 680 890

Total Desembolso Total de Efectivo 610 900 650

Flujo de Caja Neto -20 -220 240

SALDO FINAL CAJA SIN FINANCIAMIENTO 30 -190 50

PRÉSTAMO BANCARIO ADICIONAL 20 240 - -

SALDO FINAL CAJA CON FINANCIAMIENTO 50 50 50 -

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Presupuesto
b) Determine la cantidad de préstamo bancario adicional necesario para
mantener un saldo en efectivo de $50,000 todo el tiempo. (Ignore el
interés sobre esos préstamos).

De acuerdo al presupuesto realizado para el mes de enero hace falta financiarse con un
monto de $20.000 para tener la cantidad de $50.000.

En el mes de febrero tenemos un monto superior a los $ 50.000 por lo que no hace
falta.

Y en el mes de marzo cumplimos con el monto de los $50.000.

c) Indique que primicias usted considera importante informar al banco

Para solicitar un préstamo al banco tenemos como primicia un contrato de
abastecimiento trimestral firmado por un cliente principal.