EMPRESA AGROINDUSTRIAS XXXXXXXX S.

A
PROGRAMA DE AUDITORIA AMBIENTAL
AREA DE VENTAS
OBJETIVOS

Evaluar la gestión ambiental del área de Ventas en cuanto al cumplimiento de objetivos y metas
relacionadas al cuidado del medio ambiente, de conformidad a la normativa vigente incidiendo en
actividades primordiales propias de su naturaleza de la empresa en relación a la protección y
conservación del medio ambiente.

ITEM PROCEDIMIENTO REFERENCIA P/T HECHO POR

1 Evaluar el sistema de control interno mediante el

CI-1-CI-6 M.R.Z.C
método del cuestionario.
2 Verificar si la empresa cumple con el plan de
capacitación al personal respecto a temas ambientales PL-1-PL-2 M.R.Z.C

3 Verificar el uso correcto de la indumentaria especial del

PL-3-PL-4 M.R.Z.C
personal del área de producción.
4 Verificar el cumplimiento de las normas y políticas
PL-5-PL-6 M.R.Z.C
ambientales de la empresa.
5 Verificar el cumplimiento del presupuesto sobre materia
PL-7-PL8 M.R.Z.C
ambiental.
6 Verificar si el personal tiene conocimiento acerca de
PL-9 M.R.Z.C
política Ambientales.
7 Verificar si el área de producción cumple con el permiso
sanitario. PL-10-PL-11 S.R.V.

8 Verificar si el área de producción cumple con las leyes

PL-12-PL-13 S.R.V.
de protección del medio ambiente.
9 Verificar si la empresa cuenta con los documentos en
PL-14-PL-15 S.R.V.
regla.
10 Verifique el cumplimiento de las políticas de gestión
ambienta en la empresa. PL-16-PL-17 S.R.V
 EMPRESA AGROINDUSTRIAS SAN JACINTO S.A

AREA DE VENTAS

AUDITORIA AMBIENTAL

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

RESPUESTA

PREGUNTAS SI NO REF COMENTARIO

1. ¿Los riesgos ambientales están cubiertos adecuadamente por

una póliza de seguro?  CI-6

2. ¿La empresa cumple con las políticas ambientales para evitar la

CI-3
contaminación del medio ambiente? 

3. ¿Existen pizarras informativas sobre seguridad y prevención de 

riesgos ambientales?

4. ¿Existen áreas verdes cuidadas adecuadamente en el interior 

de la empresa?
5. ¿Ha tenido la empresa históricamente algún reclamo respecto a 
los temas ambientales?
6. ¿Opera la empresa con un sistema de gestión ambiental que 
concuerde con la norma internacional ISO 14001?
7. ¿Existe un departamento responsable de controlar y revisar las
actividades de impacto significativo directo e indirecto en el  CI-4
medio ambiente?

8. ¿Están adecuadamente calificados y capacitados todos los 

empleados responsables del medio ambiente?
9. ¿Existen emisiones de gases contaminantes al aire procedentes 
del proceso productivo?
10. ¿Se encuentran en cada una de sus gestiones de control de 
calidad los jefes de cada área requerida?
11. ¿Existe un programa de capacitación ambiental? 

12. ¿Se cuenta con políticas sobre el tratamiento de residuos 

solido?
13. ¿Existen controles internos suficientes como para controlar la 
política ambiental de la empresa, así como también el
cumplimiento de las layes y regularizaciones ambientales?
14. ¿La empresa cumple con los límites máximos permisibles de 
contaminación?
CI-1
 EMPRESA AGROINDUSTRIAS SAN JACINTO S.A RESPUESTA

AREA DE VENTAS SI NO REF COMENTARIO

AUDITORIA AMBIENTAL

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

15. ¿Existe un área de gestión ambiental? 

16. ¿Existe un programa de capacitación ambiental?  CI-5

17. ¿Existe un manual de separación de funciones? 

18. ¿Se cuenta con un programa de gestión ambiental? 

19. ¿Cuenta la empresa con un comité a nivel interno encargado de 

velar por el cumplimiento de las regulaciones ambientales?

20. ¿Tiene la empresa alguna estrategia para minimizar la 

contaminación ambiental?
21. ¿La empresa tiene la visión de implementar en el proceso de 
producción nuevas tecnologías para disminuir la
contaminación?

22. ¿Cuenta la entidad con algún litigio pendiente con respecto al 

incumplimiento de las normas ambientales?
23. ¿Existe una lista de emisiones contaminantes a la atmósfera? 

24. ¿Posee la empresa con un listado de desechos peligrosos? 

25. ¿Se cuenta con un programa de ahorro de agua en las 

diferentes áreas de los procesos productivo?

Hecho por: M.Z.C.

Revisado por:
CI-2
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AUDITORIA INTEGRAL
AREA DE VENTAS
AUDITORIA AMBIENTAL
INCUMPLIMIENTO DE LAS POLITICAS AMBIENTALES, GENERANDO DAÑOS A
LA POBLACIÓN

Mediante la verificación al cumplimiento de las políticas ambientales aplicada a la

Empresa Agroindustrial San Jacinto S.A, se determinó que el área de Producción,
no cumple con las políticas ambientales establecidas en la empresa.

Las políticas ambientales establecidas por la empresa informan de los

lineamientos que debe seguir para la protección y cuidado del medio ambiente así
como para la salud de los trabajadores y población aledaña.

Generando daños en el medio ambiente y en la salud de trabajadores y de la

población, por lo que la empresa puede ser sancionada con multas o en el peor
de los casos la suspensión de la licencia y no poder ejercer el desarrollo de las
actividades.

Esto se debe a la falta de interés por la conservación de la salud y el medio

ambiente por parte de los encargados de supervisar el cumplimiento de dichas
políticas en esta área.

Se recomienda a la Gerencia General, que para lo sucesivo realice actividades

con los trabajadores del área de producción para la información, y que ésta sea
aprendida en especial por los operarios que manipulan los materiales tóxicos.

Hecho por: M.Z.C.

CI-3
Revisado por:

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AUDITORIA INTEGRAL
 AREA DE VENTAS
AUDITORIA AMBIENTAL

LA EMPRESA NO CUENTA CON UN DEPARTAMENTO RESPONSABLE DE LAS ACTIVIDADES DE

IMPACTO AMBIENTAL

Mediante la auditoría realizada al área de producción se determinó que la

empresa no cuenta con un departamento responsable de las actividades de
impacto al medio ambiente.

Las normas ambientales establecen que toda empresa dedicada a este rubro
debe contar con un departamento responsable de controlar y revisar el impacto
de la contaminación del medio ambiente.

Generando contaminación desmedida al medio ambiente por no ser controlada ni

revisada a tiempo.

Debido al descuido por parte de los directivos de la empresa, por lo que aún no
se ha creado un departamento que pueda controlar y revisar las actividades que
tienen impacto significativo en el medio ambiente.

A la alta gerencia a la brevedad crear dicho departamento para poder controlar la

contaminación desmedida al medio ambiente, como también evitar sanciones por
no cumplir con la norma ambiental.

Hecho por:
CI-4
Revisado por
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AUDITORIA AMBIENTAL
NO EXISTE UN PROGRAMA DE CAPACITACION AMBIENTAL

Como resultado de la auditoria al área de producción se ha determinado que la

empresa no cuenta con un programa de capacitación ambiental.

Las leyes medioambientales establecen que toda empresa especialmente

agroindustrial debe contar con un programa de capacitación sobre temas
ambientales

Generando contaminación al medio ambiente natural y con mayor intensidad en

la zona donde se viene realizando las actividades.

Esto se debe a la falta de interés por la conservación y cuidado del medio

ambiente por parte de los encargados de la empresa.

Al gerente general de forma inmediata, implementar un programa de

capacitación ambiental para concientizar al personal sobre la importancia del
cuidado del medio ambiente.

Hecho por:
CI-5
Revisado por
 AGROINDUSTRIAS SAN JACINTO S.A
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AUDITORIA AMBIENTAL
LOS RIESGOS AMBIENTALES NO ESTAN CUBIERTOS POR UNA POLIZA DE
SEGUROS

Mediante la verificación efectuada a la empresa se ha determinado que los

riesgos ambientales no están cubiertos adecuadamente con pólizas de seguros.

La norma interna n°20 de la empresa establece que se debe contar con pólizas
de seguro para cubrir los riesgos ambientales.

Generando peligro sobre pérdidas que no podrían ser recuperadas por no contar
con pólizas de seguros.

Debido a que en la empresa no se destina dinero para cubrir dichas pólizas que
son muy importantes para cubrir cualquier siniestro ocasionado por hechos
fortuitos.

Al gerente general destinar un presupuesto para adquirir dichas pólizas las cuales
serían muy beneficiosas e importantes para cubrir cualquier eventualidad que se
pueda generar en la empresa.

Hecho por:
CI-6
Revisado por
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AUDITORIA AMBIENTAL

VERIFICACION DEL CUMPLIMIENTO DEL PLAN DE CAPACITACION AL PERSONAL SOBRE TEMAS AMBIENTALES

APELLIDOS Y
CARGO TEMA INTITUCION DURACION CAPACITACION COMENTARIO
NOMBRES
ALEXIS VIGO Jefe de Proceso de
RODRIGUEZ SEGAT 40 HORAS SI Como
producción producción resultado de la
DAVID LEON Desarrollo verificación se
TRUJILLO Jefe de personal SEGAT 30 HORAS SI
sostenible ha
JOERGUE Almacenamiento determinado
Supervisor de
VERASTEGUI de sustancias SEGAT 40 HORAS SI que los dos
almacén
toxicas obreros no han
JORGE MARIATEGUI Obrero recibido
……………………….. NINGUNA NO capacitación en
MENDES PAREDES temas
LUIS MIGUEL Obrero ……………………….. NINGUNA NO ambientales.

Hecho por: MZC

PL-1
Supervisado por:
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AUDITORIA AMBIENTAL

EL PERSONAL NO ESTA RECIBIENDO CAPACITACION SOBRE TEMAS AMBIENTALES

Como resultado de la verificación al cumplimiento del plan de capacitación se ha

determinado que todo el personal no recibe la capacitación correspondiente a
temas ambientales .

La norma interna N° 26 de la empresa establece que se debe programar y aplicar

como mínimo 48 horas de capacitación para todo el personal con prioridad a
jefes de área como también a obreros.

Tal situación genera que los jefes de las diferentes áreas se encuentren
desactualizados en lo que concierne a temas ambientales como también en
almacenamiento de sustancias toxicas, y no permite que desarrollen su trabajo
con eficiencia y eficacia.

Esto se debe a que no existe una adecuada coordinación y hay poco interés por
el área encargada de programar las capacitaciones correspondientes al personal
con respecto a temas ambientales.

Se recomienda al Gerente general que a la brevedad supervisar el cumplimiento

de dicha norma y programar la capacitación correspondiente al personal, en
temas ambientales que son muy importantes tanto para la empresa como para el
personal.

Hecho por: MZC

Revisado por: PL-2

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AUDITORIA AMBIENTAL
VERIFICACION DEL USO DE LA INDUMENTARIA ESPECIAL DEL PERSONAL
Indumentaria especial Comentario
TRABAJADORES
Casco Guantes Mameluco Mascarilla Botas Lentes
Manuel Castillo Méndez       Nuestras pruebas revelaron que la mayoría de
empleados no cuenta con la indumentaria
Roberto Marinos López       especial completa, para realizar sus labores
Frank García Velázquez       asignadas, tal indumentaria guantes,
mameluco, lentes, mascarillas, casco.
Manuel Lázaro Robles      
Julio Moreno Linch      
Ángel Aguilar Valladares      

Hecho por: MZC PL-3

Revisado por:

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AUDITORIA AMBIENTAL

EL PERSONAL NO ESTA UTILIZANDO LA INDUMENTARIA ESPECIAL COMPLETA

Como resultado d la verificación se ha determinado que el personal del área de

producción no están utilizando la indumentaria especial completa para realizar
sus labores asignadas.

La norma interna N°12 establece que todo el personal del área de producción
debe contar con la indumentaria especial completa para realizar con eficacia sus
labores.

Generando riesgos de poder contaminarse con los insumos utilizados para la

producción como tambien por la manipulación de sustancias toxicas por no
contar con la indumentaria especial completa.

Al gerente general personalmente supervisar dicha área y hacer cumplir al

personal utilizar su indumentaria especial completa , establecida por la empresa
Para evitar cualquier riesgo de intoxicación.

Hecho por: MZC PL-4

Revisado por:

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AUDITORIA AMBIENTAL

VERIFICACION DEL CUMPLIMIENTO DE LAS NORMAS Y POLITICAS AMBIENTALES DE LA EMPRESA

LA EMPRESA TIENE LA EMPRESA COMENTARIO
NORMAS Y REGLAMENTOS ALGUNA POLÍTICA CUMPLE O NO CONSIDERA ALGUNAS
AMBIENTAL CUMPLE ACCIONES COMO LOS
ISOS
Reglamento de protección Si tiene Si Si Este análisis nos permite
ambiental acuerdo sobre la determinar que la Empresa
aplicación de medidas. San Jacinto S.A no cumple
No tiene No No con todas sus normas
La aplicación de medidas.
Ambientales respectivas ya
No tiene No No que para este tipo de
Sanitarias y Fitosanitarias actividad es muy
ISO 9001 , ISO 14001 Si tiene Si Si importante porque permite
garantizar la buena calidad
Programas de adecuación y No tiene No No de los productos y en
manejo ambiental. especial si los productos van
No tiene No No a ser exportados.
Sistema de Gestión Ambiental.

Hecho por: MZC PL-5

Revisado por:

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AUDITORIA AMBIENTAL
LA EMPRESA NO CUMPLE CON LAS NORMAS Y POLITICAS AMBIENTALES

Como resultado de la Auditoría efectuada al cumplimiento de las normas y

políticas se ha determinado que la empresa no cumple con todas sus
normas Ambientales respectivas para garantizar la buena calidad de los
productos.

Esta práctica es muy importante porque permite garantizar la buena calidad

de los productos y en especial si los productos van a ser exportados.

Generando deficiencias en la calidad de los productos, como también en el

cuidado del medio ambiente.

Debido a que no tiene una política Ambiental bien establecida y no cumple

con todas sus normas ambientales reflejando el desinterés por mejorar dicha
falencia por parte de los encargados de hacer cumplir estas normas.

Al gerente general poner mayor énfasis en corregir dicha falencia para el

mejoramiento y beneficio de la empresa , como también para el cuidado del
medio ambiente que es muy importante para la salud de todos los habitantes
de dicha zona y alrededores.

Hecho por: MZC PL-6

Revisado por:

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AUDITORIA AMBIENTAL

VERIFICAR EL CUMPLIMIENTO DEL PRESUPUESTO SOBRE MATERIA AMBIENTAL

N° MATERIALES MONTO MONTO VARIACION DOCUMENTACION COMENTARIO
PRESUPUESTADO REAL SUSTENTATORIA
1 Afiches 400 400 0 
Se determinó que
2 Volantes 150 150 0  la empresa no ha
3 Implementos de 5500 500 0  cumplido en su
seguridad(empleados) totalidad el
4 Capacitación ambiental al 2700 1000 1700  programa de salud
personal y capacitación
5 Programas de salud al personal 3500 1500 2000  ambiental, según
el cronograma
6 Tachos de segregación 200 4000 0  establecido por la
7 Adquisición de equipos para 4000 3000 0  gerencia.
racionalización del agua
8 Implementar circuitos 3000 3000 0 
controladores de energía.

Hecho por: MZC PL-7

Revisado por:

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LA EMPRESA NO HA CUMPLIDO EN SU TOTALIDAD EL PROGRAMA DE SALUD Y DE
CAPACITACION AMBIENTAL

Se determinó que la empresa no ha cumplido en su totalidad el programa de

salud y capacitación ambiental, según el cronograma establecido por la
gerencia.

Según el manual de procedimientos indica que la gerencia debe programar

las capacitaciones y programas para el bienestar de su personal, y hacer la
supervisión efectiva para su cumplimiento

Lo anterior es producto de la falta de supervisión efectiva por parte de la

gerencia a los responsables de implementar los programas de protección a
la salud así como capacitación.

Esto origina en la empresa, la paralización de recursos llegado a no

satisfacer los objetivos programados.

Se recomienda a la gerencia monitorear las actividades programadas y velar

por su cumplimiento.

Hecho por: MZC

Revisado por: PL-8

AUDITORIA INTEGRAL Página 16

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VERIFICACION SI EL PERSONAL TIENE CONOCIMIENTOS ACERCA DE POLITICAS Y NORMAS AMBIENTALES

N° CONOCIMIENTOS
TRABAJADORES CARGO NORMAS POLITICAS SEGURIDAD COMENTARIO

1 María Flores Acosta Tesorero    S e ha determinado

que Todos los
2 Flor Agustín Rojas Asistente    trabajadores conocen
Contab. las políticas
3 Maritza Moreno Asistente   
Chávez Contab.
4 Mario Moreno Rubio Técnico   
5 Daniel Loaiza Toribio Técnico   

Hecho por: MZC

Revisado por: PL-9

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EL AREA DE PRODUCION CUENTA CON LOS REGISTRO SANITARIO ACTUALIZADO

REGISTRO FECHA DE VENCIMIENTO SI NO COMENTARIO

De acuerdo con el
procedimiento realizado de
determino
SANITARIO 25 de agosto 2011
Que el área de producción no
cumple con el registro
Sanitario actualizado

SIMBOLOGIA:

No aprobado
Aprobado

Hecho por: S.R.V. PL-10

Revisado por:

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“LA EMPRESA TIENE AUTORIZACION SANITARIA VENCIDA

Después de haber verificado la documentación con la que cuenta la empresa,

se ha determinado que la autorización sanitaria se encuentra vencida.

Según la ley emitida por la dirección general de salud ambiental establece que las
empresas deben contar con este tipo de autorización así mismo renovar cada
determinado periodo.

En consecuencia el control ambiental no se está llevando de manera adecuada.

Esta documentación he generado que el área de compra no exista un adecuado

manejo ni equilibrio en lo que respecta a salud, prevención, tanto del personal
como del medio ambiente.

Se recomienda a la gerencia disponer al área correspondiente, el cumplimiento,

verificación y actualización de la documentación respectiva.

Hecho por: S.R.V

PL-11
Revisado por:

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VERIFICAR SI EL AREA DE PRODUCCION CUMPLE CON LAS LEYES A LA PROTECION DEL MEDIO AMBIENTE
ORGANISMOS CUMPLE
N° NORMAS/ LEYES COMENTARIO
MINISTERIO DE ENERGIA GOBIERNO REGIONAL SI NO
1 Ley26410:CONAM
2 Ley26786:Evaluacion del IA El resultado obtenido
3 D.L.25763:Electricidad e Hidrogeno muestra que la empresa
SAN JACINTO S.A. no
4 D.L.17752 Ley General de Aguas cumple el D.L.17752:Ley
General de Aguas

5 D.L.17505:Codigo Sanitario

Hecho por: S.R.V.

PL-12
Revisado por:

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EL AREA DE PRODUCCION DE LA EMPRESA NO CUMPLE CON EL D.L.17752:LEY GENERAL DE AGUAS

De los resultados obtenidos se ha determinado que el área de compras no

cumple con la ley general de evaluación del Impacto Ambiental dispuesto por el
Decreto Legislativo N° 26786. Existiendo un presupuesto anual, para el
tratamiento impacto ambiental.

Según la presente ley, establece el uso justificado y racional de los recursos

en armonía con el interés social y el desarrollo del país.

La causa de este problema es la falta de supervisión por parte de los

responsables encargados de ejecutar y verificar que se cumpla dicho decreto
y el eficiente uso del presupuesto destinado para esta actividad, además de la
falta de supervisión por parte de la gerencia

Esto ha generado un desequilibrio en el medio ambiental, por lo que no se está

cumpliendo con el
Requerimiento y condiciones establecidas por este decreto y así mismo no se
está con las normas
Y políticas internas de la empresa en hacer uso adecuado del presupuesto.

Se recomienda a la gerencia mantener una supervisión constante para cumplir

con lo establecido
De acuerdo a la ley de esta manera garantizar el cuidado del medio ambiente.

Hecho por: S.R.V.

PL-13
Revisado por:

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VERIFIQUE SI LA EMPRESA CUENTA CON LOS DOCUMENTOS EN REGLA

DOCUMENTACION
ORGANISMOS VIGENTE
N° DOCUMENTACION COMENTARIO
GOBIERNO GOBIERNO GOBIERNO EMPRES
NO
CENTRAL REGIONAL LOCAL AS SI
Licencia de El resultado
1 funcionamiento obtenido muestra
2 Autorización sanitaria que la empresa
SAN JACINTO S.A.
Reglamento cuenta con una
3 Ambiental autorización
sanitaria vencida.

SIMBOLOGIA:

No aprobado
Aprobado

Hecho por: S.R.V.

Revisado por:
PL-14

AUDITORIA INTEGRAL Página 22

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LA EMPRESA NO ACTUIALIZO SU REGISTRO SANITARIO EN EL AEREA DE PRODUCCION

Se determino que el área de producción no cuenta con registro sanitario por

consiguiente tenía que haber actualizado y no lo hizo.

Para el buen funcionamiento de la empresa tiene que contar con todos los registros
y documentos en regla

Lo que se determino es que la empresa autorizo a una persona para realizar la

actualización del registro sanitario el cual incumplió con lo ordenado.

Este incumplimiento por parte del empleado y el no contar con registro sanitario
puede ocasionar problemas a la empresa

Se recomiendo a la empresa actualizar la autorización de registro sanitario y no

volver a cometer este tipo de errores y verificar periódicamente todos los registros
ya autorizaciones para evitar problemas futuros.

Hecho por: S.R.V.

Revisado por:
PL -15

AUDITORIA INTEGRAL Página 23

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VERIFICACION DEL CUMPPLIMIENTO DE LAS POLITICASDE GESTON AMBIENTAL EN LA EMPRESA

POLITICAS SE APLICA ACTIVIDADES UTILIZADAS SEGÚN POLITICAS SE CUMPLE SIMBOLOGIA
SI NO SI NO
Utilización racional del agua SI Adquisición de equipos economizadora de energía SI
Utilización racional de la energía SI Adquisición de equipos economizadores agua SI
Reciclaje de papel SI Colocación de tachos SI
Tratamiento de residuos sólidos NO Ninguno NO
Protección de salud de la persona SI Brindar apoyo médico gratuito SI

CONCLUSIONES: En el examen realizado hemos llegado a la conclusiones que no se ha establecido el cumplimiento de “Tratamiento de residuos
sólidos” estipulado en las políticas ambientales de la empresa
SIMBOLOGIA:

Aprobado

No aprobado

Hecho por: S.R.V.

Revisado por:
PL-16

AUDITORIA INTEGRAL Página 24

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DEFICIENCIA EN LA IMPLEMENTACION DE POLITICAS DE GESTION AMBIENTAL

Se determinó que en la empresa no se ha entregado al comité ambiental,

encargado de equipar el sistema del tratamiento de desechos sólidos, el
presupuesto que se le ha asignado en la programación del presupuesto anual
de la empresa.

Según el manual de procedimientos se debe asignar en el presupuesto anual

un monto de acuerdo a las necesidades de la empresa para la implementación
de políticas.

Esta situación genera contingencias legales para la empresa, gastos

innecesarios así como inseguridad en cuanto al ambiente y a la salud tanto los
trabajadores como en las personas que viven en los alrededores de la
empresa

La causa de este problema es que no se ha elaborado un adecuado

presupuesto y por lo tanto el dinero no se ha podido cumplir con todo lo que se
tenía programado.

Se recomienda a la gerencia elaborar un plan efectivo en cuanto a la

distribución del presupuesto para así cumplir con las políticas establecidas en
la empresa.

Hecho por: S.R.V.

Revisado por: PL-17

AUDITORIA INTEGRAL Página 25

AUDITORIA INTEGRAL Página 26