FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

ESCUELA PROFESIONAL DE NEGOCIOS

INTERNACIONALES

SISTEMA FINANCIERO, INTERÉS SIMPLE E INTERÉS

COMPUESTO

AUTORES
Aquipucho Encalada Andrea (0000-0003-1334-9992)

Herrera Fustamante Carmen Yoselit (0000-0003-3223-1375)

Laura Rojas Jhajaira Yoana (0000-0002-7308-6728)

Montes De La Oliva Darlin Adriana (0000-0001-6373-9628)

Villanueva Yanayaco Esthefania Renee (0000-0003-1368-4360)

ASESOR:
Mg. Vidaurre Díaz, Ceveriano Gregorio

(0000-0002-2705-4952)

LÍNEA DE INVESTIGACIÓN

LIMA-PERÚ

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ÍNDICE:

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.INTRODUCCIÓN:.................................................................................................................
II. DESARROLLO.............................................................................................................
2.1 Valor de dinero en el tiempo:.........................................................................................
2.2Tasa de Interés:..............................................................................................................
2.3Flujo de dinero:..............................................................................................................
3. Interés:................................................................................................................................
4. Cálculo de Interés:................................................................................................................
5. Interés Simple:...................................................................................................................
5.1 Fórmula: ...................................................................................................................
5.2 Elementos:................................................................................................................
5.3 Variables del Interés Simple:.....................................................................................
5.4 Ejercicios:.................................................................................................................
6. Interés Compuesto:..........................................................................................................
6.1 Fórmula:..................................................................................................................
6.2 Elementos:..............................................................................................................
6.3 Variables del Interés Compuesto:............................................................................
6.4 TASA DE INTERÉS:...............................................................................................
6.5 Ejercicio:..................................................................................................................
7. DIFERENCIA ENTRE EL INTERÉS SIMPLE E INTERES COMPUESTO:......................
III. CONCLUSIÓN:..........................................................................................................
IV. REFERENCIA:..........................................................................................................

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I. INTRODUCCIÓN:

El siguiente estudio comienza analizando la actual situación económica de

nuestro país, teniendo en cuenta el comportamiento de factores
macroeconómicos como el comportamiento del producto interno bruto (PIB) y la
inflación. Después, se desarrolló el sistema financiero peruano en base a
indicadores financieros tales como índices de mora, depósitos, colocaciones y
niveles de patrimonio, enfocándose en las características más sobresalientes del
sistema, por lo cual sus primeros agentes, enfocándose en los principales
bancos. Es importante señalar que se encuentran varias entidades que directa o
indirectamente influyen o contribuyen y participan en la organización financiera
peruano, tales como: Corporación de bancos del Perú, Banco Central de la
Reserva del Perú, Ministerio de Economía y finanzas, entre otros.

En la investigación no tomaremos en cuenta puntos como el posible impacto de

las entidades nombradas en los bancos que lideran en el Perú. Sin embargo,
hablaremos sobre los intereses simples y compuestos, y cómo diferentes
factores influyen en el cálculo de dichos intereses.

El sistema bancario peruano actual se basa en las normas legales promulgadas

en la década de 1990 que liberalizaron las actividades bancarias y financieras,
las tasas de interés y los mercados de divisas. Asimismo, otorgaron un trato
igualitario a los bancos peruanos y extranjeros, lo que permitió a las instituciones
financieras ingresar a una esfera de actividad más amplia. Todos los bancos y
entidades financieras fueron privatizados y el papel del estado se limitó a
monitorear y determinar la política monetaria.

El mercado de capitales pertenece a la parte del mercado bancario donde los

valores a largo plazo (más de un año), se negocian. Sin embargo, los valores
a corto plazo se negocian en el mercado de dinero. Además de los actores
inversionistas e intermediarios del sector financiero, el ágil funcionamiento del
mercado financiero requiere la existencia de instituciones que regulen y
controlen la estructura de sus actividades. En nuestro país, estas funciones
son realizadas por la Superintendencia del Mercado de Valores (SMV), la
Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS) y la Bolsa de Valores de

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Lima (BVL).

Hoy, el sistema financiero está conformado por 56 empresas divididas en seis

grupos: instituciones de microcrédito no bancarias (28), Banco de la Nación (1),
multibanca (16), empresas financieras (10) y Banco Agropecuario (1). en esta
composición, los bancos tienen la mayor parte de los activos,

Las operaciones financieras dentro de los ciudadanos y las sociedades

económicas se han vuelto herramientas indispensables para el desarrollo de
la economía de familias, pueblos, pequeñas comunidades y la sociedad en
conjunto, por la que cada uno de estos grupos puede ser desarrollado con su
propio método para cuantificar el dinero, los negocios financieros juegan un
papel extremadamente importante a escala global.

Las operaciones financieras se pueden realizar a través de tasas de interés,

nuevamente expresadas en porcentaje, que a su vez pueden ser interés simple
o interés, Según Ortega González & Piñeiro, 2011 "Es importante determinar la
tasa de interés que se utilizará para tres funciones diferentes, a saber, la tasa al
contado, la tasa a plazo y la función de descuento".

A nivel de nuestro país, las actividades financieras se organizan de la misma

manera sigue el desarrollo económico, especialmente para las inversiones en
producción, las cuales la mayoría son PYMES, que son vistas como una
fuente de ingresos, porque puede financiarlos con diferentes créditos en
función del tiempo, con los correspondientes pagos amortizados a un
determinado plazo y tasa de interés.

En el desarrollo de este trabajo se describen detalladamente las tasas de

interés que utilizan las entidades en sus diferentes operaciones financieras, lo
que a su vez ilustra la base para hacerlo.
A partir de las diferentes problemáticas que enfrenta el sistema financiero
peruano, se presenta el siguiente informe con propuestas para revertir la crisis
financiera peruana, según las investigaciones, uno de los factores que más

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influyen en el sistema financiero es la incertidumbre política en la que nos
vemos sometidos actualmente.

Con las características mencionadas se realizará el trabajo, el cual

garantizamos que está hecho con información real y utilizando estadísticas.

Al finalizar el trabajo, se realizarán las conclusiones del caso, principalmente

enfocando en la importancia que es analizar las operaciones financieras y de
inversión, para poder aplicar un interés simple o un interés compuesto.
Cabe señalar que los bancos son solo intermediarios financieros, porque no
prestan directamente su propio dinero, sino el dinero de terceros, como
comerciantes e inversores.
Otro punto de discusión es que no hay competencia entre bancos, todo es un
oligopolio que domina el mercado peruano, porque si hay competencia entre
bancos las tasas de interés van a bajar, como pasa en otros países como
Estados Unidos.

Antecedentes:

A principios de la década de los sesenta, Perú tuvo que cambiar su modelo

clásico de avance primario-exportador. El sistema bancario era dirigido por
una añeja Ley de Bancos, emitida en el año 1931, que resultaría una
estructura bancaria de corte específico.

Esta expansión bancaria se dio en el marco de una amplia apertura al capital

extranjero, que en 1968 controlaba el 62 por ciento del sistema bancario
comercial. El crédito al sector privado pasó de 15% a 17% en el mismo período.

Esta expansión del sector bancario se da en el marco de una amplia apertura

al capital extranjero. Con la nacionalización, la propiedad del capital del
sistema cambió significativamente.

Con la nacionalización de intereses extranjeros ordenada por la junta reformista

General Velasco (1968-1975), la propiedad del capital del sistema cambió

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significativamente. De hecho, en el sector financiero nacional, el gobierno
controla gran parte de la asignación de recursos a través de bancos de
desarrollo o bancos comerciales con participación pública.

Objetivos de la investigación:

Nuestra finalidad general es comprender el concepto de interés simple y

compuesto, específicamente entender las diferencias, plantear y resolver
ejercicios del tema.

Realizar correctamente las operaciones financieras dentro del ámbito

peruano, se utilizará el interés simple, del cual se hablará en el desarrollo
del informe, con una completa fundamentación y sus fórmulas
correspondientes, también se utilizará información acerca del interés
compuesto y cuáles son las diferencias entre ambos.

Describir y realizar ejemplos acerca del interés simple y compuesto, con el

fin de corroborar su uso en el contexto financiero.

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II. DESARROLLO

Valor de dinero en el tiempo:

El dinero es muy escaso en estos podemos tener S/.20 soles, pero al tener
varias necesidades gastamos nuestro dinero quedándonos con s/.0 y cada día
debemos saber cómo invertir ese dinero, por lo tanto, el dinero de hoy es más
valioso que el dinero del futuro. 

El dinero no se puede comparar en el tiempo, debemos entender cómo se mide

el tiempo, cuánto vale el dinero. Allí, matemáticos y economistas se unieron
para decidir que las tasas de interés valoran el dinero, lo cual es una solución
para comparar dinero de diferentes períodos de tiempo.

Tengamos en cuenta que, desde una perspectiva financiera, las sumas de

dinero en diferentes momentos no se pueden combinar porque el dinero es
valioso en el tiempo y porque sé que valdrá mi dinero en intereses.

Tasa de Interés: la única forma de dar valor al dinero a lo largo del tiempo
suele expresarse como un porcentaje (%).

Flujo de dinero:

Una deuda de S/ 1000 fue cancelada pagando S/700 el primer mes y S/600 el
tercero. Si usted fue el que prestó el efectivo a su amigo, ¿cómo sería su flujo
de dinero?

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Interés:
Supongamos que hoy una persona dispone de una cierta cantidad de unidades
monetarias, a la que llamaremos capital, que coloca a interés durante n
unidades de tiempo. (VA= capital, monto, préstamo o depósito)

Cálculo de Interés:
Para calcular el interés existe 2 formas:

Interés Simple:
Es el interés o utilidad de la inversión en negocios, así como la inversión
financiera o de capital, donde se acumula la utilidad en cada período (puede
ser alta o baja, según se trate). La inversión se debe únicamente al capital
inicial, ya que la utilidad o interés se retira, es decir, no se devengan intereses.
Entonces esta cantidad es pagada por la utilidad del dinero prestado, cantidad
recibida por invertir el dinero pagando periódicamente sin sumar el capital
inicial.
Además, en caso de problemas de interés simple, el interés principal
permanece invariable durante la duración de la obligación financiera. Si al saldo
anterior se le suma el interés acumulado en cada periodo pactado, se forma un
valor sobre el cual se calcula el interés en el siguiente periodo, y así
sucesivamente

Capital, Préstamo o deposito.

La cantidad de interés depende de Plazo o número en periodos.

Tasa de Interés.

Fórmula:
I= VA*n*i

Elementos:
o Interés ……………………………………………………… (I)
o Capital, Crédito o depósito………………………... (VA)
o Plazo o número en periodos ……………………. (n, Nper)
o Tasa de Interés ………………………………………… (i)

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Variables del Interés Simple:

Préstamo o depósito (VA). - Es un contrato realizado con una institución

financiera (prestamista) que proporciona al cliente (prestatario) una suma de
dinero al comienzo de un periodo de tiempo.

El número en períodos (n, NPER). -Es el plazo del tiempo acordado que
deberá devolver el monto que se prestó junto con el interés y comisión.

Tasa de Interés (i). -Cantidad que representa un % del préstamo, capital,

depósito y crédito que se ha requerido para consumir o invertir, donde el
deudor debe pagar.

Frecuencia de capitalización:

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Ejercicios:

1.Calcular el Interés del Señor Miguel si se hace un préstamo de S/. 450.000

en el banco para un tiempo de 3 años teniendo la tasa anual de 5%.
I= ¿?
I= VA*n*i
VA= 450.000
I=450.000*3*0.05
i= 5% 0.05
I= 67500
n= 3

2.Calcular el Interés de la Señora Carmen si hace un depósito a su Madre de

S/750.000 para un tiempo de 9 meses teniendo la tasa mensual de 8%.
I= ¿?
I= VA*n*i
VA= 750.000
I=750.000*9*0.08
i= 8% 0.08
I=54000
n= 9

Interés Compuesto:

Es reconocida como unos de los conocimiento de la matemática financiera, es

precisa y fundamental para la determinación en nuestras finanzas tanto
personales como empresariales, el interés compuesto viene de una
adquisición que tiene en cuenta tanto el capital inicial como el interés
acumulado de etapas anteriores, mejor dicho nos favorece dado que si
empezamos a invertir mucho más rápido de lo esperado aumentará nuestro
dinero de aspecto exponencial en un futuro, ya que concede a cada uno de los
inversores sea natural o jurídicas a poder alcanzar rentabilidad y no solo de
dinero, sino también de su rentabilidad anterior, es decir, la diferenciación entre
lo que invertiste y cuando conseguiste un activo financiero, de este modo el
capital inicial va aumentando en cada etapa dado que se va ascendiendo los
interés ya que tiene una finalidad multiplicadora.

VF=10VA*(1+i) ^n
 Fórmula:

Elementos:
● VA = valor actual,
● n = Periodo
● i = tasa de interés efectiva anual (TEA)
● m = monto de capitalización por año
● VF = valor futuro

Variables del Interés Compuesto:

Para corregir la condición anterior, cabe señalar que el interés y la
capitalización en los períodos
deben expresarse en la misma unidad de tiempo.

Periodos de capitalización: Es la duración pactada para poder transformar los

intereses de la inversión tuya en un capital rentable y duradero, lo podemos
observar en 2 manera en diaria que se indicará la valoración obtenida al
concluir las 24 horas y por el otro lado vendría ser mensual, donde cada
porcentaje del interés se suma al capital inicial o incluso al interior.
Tasa de interés: Precio pagado por la suma de dinero que representa un
porcentaje de crédito durante un período de tiempo. Esto representa el riesgo
que puede presentarse con el tiempo, como la inflación en nuestro país, y la
falta de pago total.

Número de capitalización en el año: Porcentaje de préstamo solicitado o

porcentaje cobrado sobre los ahorros depositados.

TASA DE INTERÉS:
Porcentaje de préstamo solicitado por el banco o porcentaje cobrado sobre los
ahorros depositados
● Tasa nominal: Es el que se calcula en base a un período determinado
considerando únicamente el capital invertido, el interés inmediato
siempre se calcula en base al capital especificado y se da anualmente o
puede ser más de una vez al año.

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 ● Tasa efectiva: Acumula el interés al capital a un tiempo determinado por
mes, trimestre o incluso a otros periodos, este interés se capitaliza y se
usa en el interés compuesto.

● Tasa activa: El porcentaje que se muestra en el banco cuando una

persona hace sobregiros, descuentos o préstamos que nos da el banco

● Interés pasivo: Se llama deuda porque el efectivo depositado en el

banco por el público crea una deuda (deuda) con el banco.

Ejercicios:
La Señora Laura conserva S/ 5000, en un banco que le propone una tasa
mensual de 3% ¿Qué importe obtendrá la señora Laura si decide retirar su
dinero al cabo de 5 meses?
VF= ¿? VF = VA(1+i) n
VA= S/5000 VF= 5000(1+0,03) 5
i= 3% mensual VF= 5796.3703715
n= 5 meses

El joven Fernando conserva S/ 85000, en el banco BCP que le propone una

tasa mensual de 7% ¿Qué importe obtendrá la señora Laura si decide retirar su
dinero al cabo de 7 meses?
VF= ¿? VF = VA(1+i) n
VA= S/85000 VF= 85000(1+0,07)7
i= 7% mensual VF= 145675.062846
n= 7 meses

DIFERENCIA ENTRE EL INTERÉS SIMPLE E INTERES COMPUESTO:

INTERESES SIMPLE INTERESES COMPUESTO

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 - La tasa de interés es menor
- No se acumulan intereses
sobre el capital
- Se utiliza a corto plazo
- Los intereses se calculan
sobre el capital inicial
- Es una función lineal
- Son proporcionales al
capital inicial, el plazo y la
tasa de interés
- Los intereses devengados
varían continuamente y
aumentan.
- El interés es mayor
- El interés se acumula sobre
el capital
- Se utiliza a largo plazo
- El interés se calcula sobre el
capital original más el interés
del período anterior
- Es una función exponencial
- Crece exponencialmente
con el plazo
- El interés acumulado es
siempre el mismo

III. CONCLUSIÓN:

-Las operaciones financieras son herramientas muy importantes para el

incremento económico para los ciudadanos y el desarrollo de nuestro país, en
la que se cuantifica el dinero, por eso hablamos de las tasas de intereses en la
que incluye los factores como el capital, plazos, etc.
-Los intereses son el precio o recompensa por un dinero prestado o invertido
durante un periodo de tiempo. Este precio se representa en porcentaje, este
(%) siempre estará acompañado de una periocidad es decir cada cuanto tiempo
te pagaran dicho precio en la más comunes son: Mensual, Trimestral o Anual.

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Tenemos dos tipos de intereses, Interés Simple en la que se paga un interés
teniendo en cuenta el mismo capital por otro lado el Interés Compuesto es
cuando se desea invertir dinero y no retiras los intereses. Estos intereses se
suman al capital ahorrado o invertido. Cada mes te pagan más dinero. Ya que
cada mes aumenta tu capital porque se capitalizan tus intereses.
-Las operaciones financieras es conformado con 56 empresas; en que se
encuentra separadas; por sus funciones en que se organizan de la misma
manera con el fin del desarrollo económico, gracias a ello el dinero circula en la
economía, pasa por muchos ciudadanos y se realizan transacciones, por lo cual
incentiva invertir como en proyectos que no se pueden realizar sin recursos
menores es así cómo se desarrolla la economía.
- Hay dos factores muy importantes que da vueltas en la vida rutinaria de los
ciudadanos y sus comercializaciones que hacen, para seguir incrementando
económicamente en que se aprovecha las oportunidades en los mercados de
capital para así llegar obtener dinero adicional y el flujo eficiente de fondos, ya
que gracias al sistema financiero da empleos y mejora la productividad en que
permite (Ahorrar e Invertir).
- El sistema financiero tiene dos agentes económicos los ahorradores que son
personas que tienen más ingresos que gastos es decir que tiene una serie de
ahorros que no han decidido gastar por otro lado tenemos los deudores son
aquellas personas que en estos momentos para realizar sus actividades que
necesitan llevar a cabo más gastos de los ingresos que tiene. Cada vez que las
personas o empresas usan dinero interactúan de alguna manera con el sistema
financiero. En el sistema financiero una de las entidades más importante son
los bancos, por ejemplo, siempre que hacemos una transferencia bancaria o
visitamos un cajero automático, depositamos o pagamos en efectivo, los
bancos actúan como intermediarios; Además, los bancos reciben y protegen el
dinero depositado por empresas y particulares y lo utilizan para otorgar crédito.
Los intermediarios son muy importantes porque permiten que aquellos que
necesitan ahorrar o conservar dinero se reúnan con aquellos que necesitan un
préstamo. También protegen la seguridad laboral para que no se pierda el
dinero y atienden a los clientes. Los bancos corren el riesgo de que los
préstamos no se paguen a tiempo y por lo tanto cobran intereses que se suman
al monto total del préstamo.

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IV. REFERENCIA:
Banco Mundial ( s.f) Sector
Financiero.https://www.bancomundial.org/es/topic/financialsector/overview

Bankinter.blog de Economía y Finanzas Bankinter. (2022, 12 de

Mayo). Interés simple e interés compuesto, gráficos y
fórmulas.https://www.bankinter.com/blog/finanzas-personales/inter
es-simple-interes-compuesto

Buenaventura, G. (2003, 10 de Marzo). La tasa de intereses:

información con estructura. http://www.scielo.org.co/scielo.php?
script=sci_arttext&pid=S0123-59232003000100 002

Educación Financiera. (2022,08 de septiembre). Guía de finanzas

para no financieros:Interés
compuesto.BBVA.https://www.bbva.com/es/salud-financiera/guia-
de-finanzas-para-no-financieros-intere s-compuesto/

Lodeiro, P. (2022, 10 de Agosto). El interés compuesto: Fórmula y ejemplos.

ACADEMIA DE INVERSIÓN.https://www.academiadeinversion.com/interes-
compuesto-formula-ejemplos/

My Finance Academy. (2022, 09 de septiembre).¿Qué es el interés

compuesto y cómo se calcula?. PNC
INSIGHTS.https://www.pnc.com/insi
ghts/es/personal-finance/save/what-is-compound-interest.h tml

Pedrosa, S. (2016, 11 de Enero). economipedia.

Interés Compuesto.
https://econmipedia.com/definiciones/interes-
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Velasquez, V. (2021, 16 de Octubre). La base conceptual de las

matemáticas financieras para la toma de decisiones.
http://www.scielo.org.bo/scielo.php?
pid=S252127372021000200135&script=sci_artte xt

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