Saldo Inicial

(+) Depositos Q. 735,480.00

(-) Venta de Solar (Q. 70,000.00)
(-) Cobro cuentas por cobrar (Q. 344,640.00)
(-) Cheque Rechazado (Q. 2,600.00)
TOTAL VENTAS CONTADO Q. 318,240.00

Ventas al Crédito
(-) Saldo Inicial ctas por cobrar (Q. 84,400.00)
(+) Cobros Q. 344,640.00
(+) Cuentas dadas de baja Q. 6,480.00
(+) Saldo Final por cobrar Q. 95,360.00
TOTAL VENTAS AL CREDITO Q. 363,080.00
TOTAL VENTAS Q, 680,320.00

Compras
Compras al crédito Q. 462,320.00
(+) Compras al contado Q. 16,640.00
(-) Devoluciones sobre compras (Q. 11,280.00)
TOTAL COMPRAS Q. 467,680.00

Deter. Costo de ventas

(+) Saldo Inicial de mercadería Q. 130,400.00
(+) Compras al crédito Q. 462,320.00
(+) Compras al contado Q. 16,640.00
(-) Dev. Y rebajas sobre compras (Q. 11,280.00)
Mercadería para la venta Q. 598,080.00

(-) Inventario Final (Q. 143,200.00)

COSTO DE VENTAS Q. 454,880.00

Deter. Gastos acumulados

(-) Gast. Varios acumulados al 01/01/2011 (Q. 3,200.00)
(+) Gastos varios pagados Q. 6,160.00
(+) Saldo final gastos acumulados Q. 2,320.00
(+) Saldo inicial gastos varios pagados por anticipad Q. 2,400.00
Gastos varios del periodo Q. 7,680.00

Estimación cuentas incobrables

(+) Cuentas dadas de baja Q. 6,480.00
(+) Saldo Acum. Cuentas incobrables Q. 5,600.00
(-) Estimación acumulada saldo inicial (Q. 6,400.00)
TOTAL CUENTAS INCOBRABLES (GASTO) Q. 5,680.00
Depreciaciones
Mobiliario y Equipo Q. 32,000.00
Porcentaje de depreciación Q. 0.20
DEPRECIACION (GASTO) Q. 6,400.00

Determinación de suministros
(+) Pago de suministros Q. 4,960.00
(-) Inventario final de suministros (Q. 1,880.00)
TOTAL SUMINISTROS (GASTO) Q. 3,080.00

Deter. De ganancia en venta de solares

Saldo de solares al 01/01/2011 Q. 50,000.00
Ingreso a caja por venta de solares Q. 70,000.00
Ganancia en venta de solares Q. 20,000.00

Determinación (Gastos)
Gastos Varios Q. 7,680.00
Impuestos varios Q. 8,160.00
Agua, luz y telefono Q. 3,200.00
Renta Q. 28,800.00
Sueldos Q. 87,200.00
Cuentas Incobrables Q. 5,680.00
Depreciaciones Q. 6,400.00
Sumnistros Q. 3,080.00
TOTAL GASTOS Q. 150,200.00
Distribuidora LA LUNA
Estado de Resultados
Del 01/01/2012 al 31/12/2012
(Cifras en quetzales)
Ventas al contado Q. 318,240.00
Ventas al crédito Q. 362,080.00
TOTAL VENTAS Q. 680,320.00

Costo de Ventas
Inventario Inicial Q. 130,400.00
Compras Q. 478,960.00
(-) Dev y rebajas S/compras (Q. 11, 280.00)
Inventario Final (Q. 143,200.009 Q. 454,880.00
GANANCIA BRUTA EN VENTAS Q. 225,440.00

Gastos de Operación
Gastos Varios Q. 7,680.00
Impuestos Varios Q. 8,160.00
Agua, luz y telefono Q. 3,200.00
Renta Q. 28,800.00
Sueldos Q. 87,200.00
Cuentas Incobrables Q. 5,680.00
Depreciaciones Q. 6,400.00
Suministros Q. 3,080.00 Q. 150,200.00
GANANCIA EN OPERACIÓN Q. 75,240.00
Ganancia en venta de solares Q. 20,000.00
GANANCIA ANTES DE ISR Q. 95,240.00
Distribuidora LA LUNA
Comprobación de capital
Al 31/12/2012
Saldo Inicial de capital Q. 209,600.00
(-) Retiro del Sr. Melgarejo (Q. 29,120.00)
(-) Saldo final de capital (Q. 275,720.00)
GANANCIA ANTES DE ISR (Q. 95,240.00)
Distribuidora LA LUNA
Balance General
Al 31/12/2012
(Cifras en quetzales)

ACTIVOS NO CORRIENTES
Mobiliario y Equipo Q. 32,000.00
(-) Depreciación Acumulada (Q. 18,400.00) Q. 13,600.00
TOTAL NO CORRIENTE Q. 13,600.00
ACTIVO CORRIENTE
Mercaderias Q. 143,200.00
Suministros Q. 1,880.00
Clientes Q. 95,360.00
(-) Estimación de cuentas incobrables (Q. 5.600.00) Q. 89,760.00
Bonos del tesoro Q. 10,000.00
Bancos Q. 116,960.00
TOTAL CORRIENTE Q. 361,800.00
TOTAL DE ACTIVO Q. 375,400.00
PATRIONIO Y PASAIVO NETO
Capital Q. 209,600.00
(-) Retiro de capital Q. 29,120.00
Utilidad del periodo Q. 95,240.00
TOTAL PATRIMONIO Q. 275,720.00
PASIVO NO CORRIENTE
Préstamos por pagar Q. 40,000.00
Cuentas por pagar Q. 41,360.00
Documentos por pagar Q. 16,000.00
TOTAL NO CORRIENTE Q. 97,360.00
PASIVO CORRIENTE
Gastos varios acumulados Q. 2,320.00
TOTAL CORRIENTE Q. 2,320.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO Q. 375,400.00