PROYECTO GRUPAL Institución Universitaria Politécnico Grancolombiano

Teoría Moderna de la Firma

Proyecto de aula
Ensayo tercera Entrega
Riesgo de crédito en bancos comerciales según los costos de transacción

Tutor: Carlos Ramírez

Presentado por:

Institución Universitaria Politécnico Grancolombiano

Campus Virtual
Colombia
2020
 Introducción

El presente ensayo comprende el análisis del riesgo de crédito en bancos comerciales, según

los costos de transacción, para lo cual es necesario comprender el alcance de las entidades

bancarias y la variación en los resultados financieros de los riesgos que supone el préstamo de un

activo financiero o de una cartera de inversión en una persona jurídica o natural.

Lo anterior en razón de que, el riesgo de crédito es la probabilidad de sufrir una pérdida

causada por el incumplimiento de pago de las obligaciones, lo cual puede pasar por diferentes

motivos, como la disminución en la solvencia , quiebra en las empresas o disminución de

ingresos llegando al desempleo en personas naturales, como también la poca voluntad de pago,

debido a esto surgen las fallas del mercado financiero como la asimetría de información que

generan que los costos de transacción se eleven y no halla la adecuada asignación de los recursos,

estos costos de transacción se definen como aquellos en los que se incurre para llevar a cabo el

intercambio de un bien o servicio lo que genera una pérdida de eficiencia económica pues limitan

y reducen el intercambio de bienes financieros.

A más de lo anterior, a lo largo de este trabajo se definirá como la asimetría de información

ocasiona efectos desfavorables en el mercado bancario como la selección adversa y el riesgo

moral, pues la primera corresponde al proceso del mercado en el que se obtiene malos resultados

recolectando información asimétrica, por lo cual es muy posible escoger un mal cliente o un

producto, y en cuanto al riesgo moral, es un comportamiento oportunista en donde una de las

partes busca su propio beneficio a costa de que la otra no pueda estar informada de su conducta.
Riesgo de crédito en bancos comerciales según los costos de transacción
 Los costos de transacción se definen como aquellos en que se incurre por llevar a cabo el

intercambio de un bien o servicio y por vigilar el cumplimiento de lo convenido. Los costos de

transacción generan una pérdida de eficiencia económica pues limitan y reducen el intercambio

entre estos. En el ámbito financiero se pueden presentar diversos problemas, entre los cuales y el

más relevante es que el inversor no reciba a la vuelta la inversión en el tiempo y cantidad que se

estableció en el contrato. Debido a este incumplimiento nace el riesgo de crédito lo cual conlleva

a sufrir pérdidas financieras.

Cuando el mercado bancario decide otorgar créditos a los asociados de cada uno de los

bancos, necesitan de la adecuada información, de igual manera el deudor, pues estos costos de

transacción se basan en costes de búsqueda que irán asociados a encontrar a los proveedores del

bien o del servicio que se necesita, investigando su idoneidad, confiabilidad, disponibilidad y

precios.

Una de las fallas del mercado financiero es que presenten asimetrías de información las cuales

generan costos de transacción que, de una u otra manera, llevan a que no se asigne de manera

correcta los recursos. Las asimetrías de información ocasionan efectos desfavorables en el

mercado bancario a lo que se le denomina selección adversa y riesgo moral.

El riesgo moral ocurre debido a que los intereses del acreedor y del acreditado difieren,

esto puede guiar a peligrar el crédito, el pago y la recuperación de este. El que recibe el préstamo

tiene el incentivo de invertir en proyectos más riesgosos porque en estos se pueden percibir
mayores ganancias, pero si el proyecto fracasa se perderá la inversión, y el banco comercial,

también perderá, pues el deudor no tendrá como sustentar el pago.

Otra consecuencia de la asimetría de la información es la selección adversa solo que

esta se presenta antes de que se lleve a cabo los costos de transacción, surge porque una de las

partes que participan en la transacción tienen información superior y relevante para la

determinación de las condiciones del crédito , por ello el riesgo de otorgar un crédito se convierte

en alto riesgo para la empresa o individuo, pues el banco para evitar perder, va a subir los

intereses y los costos de transacción serán doblemente altos, pues quienes prestan deberán subir

el precio de crédito, para cubrir el riesgo desconocido de los prestatarios con mayor información.

En la siguiente tabla se puede observar el indicador de cartera vencida en Colombia con corte

al 2018, con un indicador del 4.81 % siendo el país con más morosidad en América latina.

Índice calidad de cartera 2018 a nivel Latinoamérica

En economía al igual que en derecho existe tres aspectos en común que son, incompletitud de

los contratos, riesgo moral y asimetrías de la información, van de la mano porque esta rama del

derecho es la que da legalidad a la economía, pero en estos procesos, se da paso a la información

falsa, de ilegalidad y fraude, de esta manera en el momento que ya se haya firmado un contrato y

aparezca la posibles ilegalidades se daría paso a un juez.

En países como en Colombia donde el mercado de capitales es muy pequeño, los bancos son

más relevantes en la economía, por esto el estado se asegura que tenga la suficiente liquidez y

además de esto deben tener un seguro bancario, que se traduce en diversos comportamientos y

aumentan el riesgo moral, ya que en el caso del cliente le da una tranquilidad, y relajamiento en

el momento de la escogencia del banco, serán iguales en cuanto a solidez y responsabilidad

bancaria, no hay necesidad de entrar en un cuestionamiento bancario porque sus depósitos serán

salvaguardados por el seguro bancario.

Pero a pesar de que existe aparentemente toda una serie de controles, todavía existe cabida a

ocultar información para beneficiarse, y el Estado como ente de regulación debe buscar una

disminución de los costos de transacción que atraen el riesgo moral, por medio de acuerdos

privados, que en ocasiones podrían tener una intervención mixta entre los acuerdos para poder

dar cumplimiento a ellos que los dos pueden ocultar tanto el banco, como el cliente, que en el

caso del cliente, al obtener un crédito que se vuelva impago, puede esperar hasta que transcriba la

deuda, ya que si en las centrales de riesgo existe una deuda mayor a 10 años, se debe borrar el

reporte y esto ocasiona para los bancos una asimetría de la información y un riesgo moral.

En casos extremos se acude a la intervención de un juez, donde para el prevalece los derechos

fundamentales dándole cumplimiento a las 25 leyes relacionadas en la Corte Constitucional y

dejando en segundo plano las asimetrías de información; leyes que en definitiva se basan en los

derechos constitucionales individuales. Este es uno de los tantos ejemplos que se pueden nombrar

que incurren con costos de transacción, nada más el hecho del traspaso de información a las

centrales de riesgo, corrección de esta información, pago de abogados, tribunales y otros recursos
judiciales que puedan existir. Entre estos costos también están los de las llamadas, visitas a

deudores, fiadores; el costo de búsqueda de la información, veracidad de la mismas.

Conclusiones

Los problemas que se describen anteriormente causan en los bancos costos de transacción, por

esto es que en Colombia el estado interviene a través de la Constitución Nacional, la cual

establece que el Congreso de la Republica y el presidente de la Republica sean los responsables

de tener una regulación orientada a salvaguardar los intereses del público, normas entre las cuales

está que los bancos brinden información que sea cierta, verificable, suficiente y oportuna. Por

parte del consumidor debe permitir que la entidad financiera indague sobre su vida profesional y

su situación financiera, información que es suministrada por el cliente, a través de declaraciones

de renta, extractos, certificados laborales, pagos de nómina, etc., información que es protegida

por la ley Habeas Data, que hace énfasis en la protección de datos con base en el equilibrio que

debería existir entre las entidades financieras y el consumidor. A medida que estas entidades van

recolectando datos, las centrales de riesgo van almacenando información, sobre el

comportamiento financiero de las personas naturales y jurídicas, de esta manera las entidades

financieras pueden acceder a esta información para disminuir el riesgo de crédito, ya que estas

centrales de riesgo guardan tanto la información de historia crediticia ya sea buena o mala de un

consumidor financiero. Al consumidor financiero en Colombia se protege de varias formas a

través del defensor del consumidor financiero, de la Superintendencia Financiera, quien vigila

bajo estricto control a todo el sector financiero y es la encargada de poner sanciones.

 Bibliografía

 Barón, C. B. (2012). La información como instrumento de protección de los consumidores,

los consumidores financieros y los inversionistas consumidores. Opinión Jurídica, 11(21),
135-152.

 COASE, Ronald H. La naturaleza de la Firma. 1937

 COASE, Ronald H. El problema del costo social. 1960

 Cantillo, J. D., Quiñones, M. D. P. G., & Pontón, E. L. (2019). Obligación de información y

asimetrías de información en el mercado bancario colombiano. Revista de Economía
Institucional, 21(41), 161-186.

 Delvasto, C. (2005) Asimetrías de información, fallas del mercado crediticio y correctivos

institucionales. El papel del estado en la cobertura del mercado crediticio. Criterio jurídico, 6,
215-242.
 Elizondo, A., & Altman, E.I. (2004) Medición integral del riesgo de crédito. Editorial
Limusa.

 FRANCO WILMAR (2017). En los instrumentos financieros los costos transaccionales son
objeto de capitalización o de gasto. Recuperado de http://forvm.com.co/costos-
transaccionales-en-instrumentos-financieros-analisis-contable/

 La República. (2018) Recuperado de https://www.larepublica.co/globoeconomia/colombia-

tiene-a-los-ciudadanos-con-mayor-morosidad-en-america-latina-2792456