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Plantilla Excel Evaluación Aspecto Económico Del Proyecto - Listas Chequeos RSE Ambiental y Social
Plantilla Excel Evaluación Aspecto Económico Del Proyecto - Listas Chequeos RSE Ambiental y Social
Diseño:
LUZ ELENA MONTOYA RENDÓN
ANGELA MAYELLIS MELO HIDALGO
1
1
1
1
INTRODUCCIÓN
11
1
11
1
Atentamente,
Directora de curso
11
1
11
1
11
1
11
1
11
1
11
FICHA TÉCNICA DEL PRODUCTO
(Caracterización del producto industrial)
VENTAJAS Y BENEFICIOS
CARÁCTERÍSTICAS FÍSICAS,
QUÍMICAS, ORGANOLÉPTICAS
MICROBIOLÓGICAS
CONDICIONES DE EMPAQUE Y
EMBALAJE
RELACIONAR REQUISITOS
MÍNIMOS SOBRE NORMATIVIDAD
QUE APLICA A SU PROYECTO
INDUSTRIAL SOSTENIBLE
(Requeridos para posterior costeo
de licencias, permisos o
notificaciones, programas de
capacitación, de Buenas Prácticas
de Manufactura (BPM), Buenas
Prácticas Ambientales (BPA), entre
otros.
FICHA TÉCNICA DEL PRODUCTO
(Caracterización del producto industrial)
Chorizo Santarrosano
Organolépticas:
Resistencia firme a la presión, ni duro ni blando y uniforme a lo largo de toda la
pieza. Presenta un color rojizo intenso punteado en blanco rojizo debido a la
presencia de trozos de grasas pigmentados
Quimicas:
Se maneja un pH, colageno, sales, acido lactico y acido acético.
Microbiologicas:
Aerobios, Coliformes totales, coliformes fecales, S. Aureus, Esporas y Salmonella
Carne de cerdo, tocino, sal de nitro, ajo, cebolla en rama, cominos, pimienta, color,
tripa de cerdo delgada,
Carne de cerdo, tocino, sal de nitro, ajo, cebolla en rama, cominos, pimienta, color,
tripa de cerdo delgada,
Uso de suelo
Registro camara de comercio
Registro sanitario
Registro de manipulación de alimentos
Registro INVIMA
Registro de trazabilidad
Pago industria y comercio
DIAN y RUT
Registro de transporte y expendio de productos carnicos procesados
Registro de factores de riesgo
Nota 1: En cuadro inversión fija / tangibles, los estudiantes van a suponer que toda
porque existen activos depreciables a 3 años (las tecnologías), 5 años (algunos equip
es 20 años, la plantilla automáticamente la asigna.
Nota 3. Las cuentas principales cuyos totales son los que traslada a la plantilla
Edificios; c) Activo intangible o diferidos
Adecuaciones $ 12,000,000
Terreno $ 28,000,000
$ -
$ -
Bascula 1 $ 300,000
$ -
$ -
Maquinaria, equipos, muebles y
enseres de administración*
Computador 1 $ 2,500,000
Escritorio 1 $ 600,000
Sillas oficina 3 $ 1,200,000
Calculadora 1 $ 80,000
$ -
$ -
$ -
$ -
Capacitaciones $ -
ones Fijas
Parciales $ Valor Total $
$ 102,880,000
$ 40,000,000
RIABLES
$
$
58,500,000
4,380,000
COSTOS DIRECTOS /
COSTOS DIRECTOS / COSTOS VARIABLES
FIJO
COSTOS VARIABLES
COSTO
$
$
-
6,060,000
1. Inversiones de la plantilla)
$
$
$
-
6,060,000
108,940,000
uando haya producción; por lo tanto, los va a tener en el grupo de los COSTOS DIR
BLES (CV) COSTOS VARI
Estos COSTOS DIRECTOS Y COSTOS INDIRECTOS, solo estarán en nómina cuando haya produ
COSTOS VARIABLES (CV)
ORIENTACIONES
Nota 4. De los Cuadros 2.1 y 2.2 traslada total costo mano de obra directa y mano de obra indirecta
Nota 5. Desarrollar cuadro de costos de personal (directos e indirectos) utilizando "Mi Calcul
Trabajo
Enlace:
http://www.mintrabajo.gov.co/atencion-al-ciudadano/tramites-y-servicios/mi-calculadora
Materiales indirectos
Repuestos $ -
Combustibles $ -
Salario 2 18288
Cesantías 2
adora
s de producción
Parciales $ Valor Total $
$ 471,205
$ 439,220
COSTOS FIJOS
$ 30,292
$ 1,693
$ 21,078
$ 834
$ 20,244
nte - SMLV): 2
$ 20,431
18288
$ 2,143
$ 4,368
$ 1,703
$ 205
$ 1,703
$ 757
$ 3,846
$ 2,195
$ 1,555
$ 96
$ 1,647
$ 732
$ 549
$ 366
$ -
$ -
Total mano de obra directa $ 30,292
vigente - SMLV):
$ 13,572
12500
$ 1,072
$ 2,919
$ 1,131
$ 136
$ 1,131
$ 521
$ 2,628
$ 1,500
$ 1,063
$ 65
$ 1,125
$ 500
$ 375
$ 250
$ -
$ -
Total mano de obra directa
$ 20,244
NSTRUIR PRESUPUESTOS
Nota 5. Desarrollar cuadro 3.1 pago personal administrativo y 3.2 pago personal de ventas utilizand
Ministerio del Trabajo
Enlace:
http://www.mintrabajo.gov.co/atencion-al-ciudadano/tramites-y-servicios/mi-calculadora
Gastos de administración
$ -
$ -
$ -
$ -
Servicios
Agua $ 313
Energía $ 1,563
$ -
Total gas
Salario
Cesantías
N° total de trabajadores (supuesto: todos ganan Salario mínimo legal vigente - SMLV):
adora
n Gastos
Parciales $ Valor Total $
$ 27,281
$ 24,988
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ 2,293
Total gastos $ 27,281
ativo
vigente - SMLV): 1
$ 16,697
$ 15,625
$ 1,072
$ 3,600
$ 1,391
$ 167
$ 1,391
$ 651
$ 3,284
$ 1,875
$ 1,328
$ 81
$ 1,407
$ 625
$ 469
$ 313
$ -
$ -
otal personal administrativo $ 24,988
vigente - SMLV): 0
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
Total personal de ventas
$ -
Nombre de Estudiante que lo diligenció:
___MIGUEL ÁNGEL CORREA BEDOYA_____
$ 3,605
$ 3,605
$ -
$ -
$ -
$ 3,605
CÓMO CALCULAR PUNTO DE EQUILIB
Demostración: aplic
Para dilige
CUADRO 2 "PROYECC
debe haber definido previamen
PUNTO DE EQUILIBRIO
Una fórmula sencilla para encont
(P * Qe) – (Cvu *
Donde:
Precio
Precio de
de mercado
mercado de
de un
un maletín
maletín deportivo
deportivo == $25.000;
$25.000;
Cvu
Cvu == $25.000
$25.000 ** 70%
70% == $17.500
$17.500
Dato que se traslada a Cuadro 2. Proyección de Ventas para año 1. A partir del
precio unitario.
Unidades a producir al año= 6.480 unidades / año a $25.000 precio de mercado / unidad /
COMPROBACIÓN DEL P
(la diferencia entre costos variables (CV)
Ventas 0 (P x Qe) = $25.000 *
(-) CV (Cvu * Qe): $7500
$17.500 * 400 = $7'000.000.
(-) CF = $3'000.000
Utilidad neta =
Qe$ = $10'000.000
(-) CV = $7'000.000
CF = $3'000.000
(-) CF = $3'000.000
Utilidad neta =
Qe$ = $10'000.000
(-) CV = $7'000.000
CF = $3'000.000
Para diligenciar
O 2 "PROYECCIÓN EN VENTAS"
aber definido previamente teniendo en cuenta
r en el proyecto. Estimo que MC = 35% como porcentaje que cubre costos, gastos
ecto
ecto en
en el
el primer
primer año.
año. 400 *
ne en cuenta MC)
a año 1. A partir del año 2, se incrementa en 10% cada año, tanto cantidades a producir como
de mercado / unidad / primer año.
OBACIÓN DEL PUNTO DE EQUILIBRIO
stos variables (CV) Cantidad en PE ($Qe) debe ser el CF
que al realizar la comprobación se encontró que el CF = $3'000.000
ÓN CALCULAR PUNTO DE EQUILIBRIO (PE) Y MARGE
tos"
Fuente: Dávila & Castellanos (2016). Evaluación de proyectos. Caso Práctico. Recu
PVU=
PVU= $12.500
$2.500 (paquete x
5 Unds)
Qe(x)=
Qe(x)=
370,72 74,144
(paquete x
Unds 5 Unds)
Cvu= Cvu=
1.172,10 5860,5119
CF= CF=
$492.283 $492.283
Margen de Margen de
Contribuci Contribuci
ón Unitario ón Unitario
(MCU) (MCU)
MCU=Cvu - MCU=Cvu -
Pvu Pvu
MCU= MCU=
1.172,10 - 5860,5119
2.500 - 12500
MCU= MCU=
1.327,9 6639,5
Punto de Punto de
Equilibrio Equilibrio
(Q) (Q)
Q= CFT / Q= CFT /
MCU MCU
Q= 492.283 Q= 492.283
/ 1.327,9 / 6639,5
Q= 370,72 Q= 74,144
Unds Unds
Punto de Punto de
Equilibrio Equilibrio
(Q) en (Q) en
pesos pesos
Q($)= Q * Q($)= Q *
PVU PVU
Q($)= Q($)=
370,72 * 74,144 *
2500 12500
Q= Q=
$926.800 $926.800
FORMULA FORMULA
PE PE
(P * Qe) - (P * Qe) -
(CVU * Qe) (CVU * Qe)
- CF= 0 - CF= 0
PE= (2500 PE= (12500
* 370,72) - * 74,144) -
(1172,10 * (5860,5119
370.72) - * 74'144) -
492.283 492.283
PE= PE=
926.800 - 926.800 -
434.517 - 434.517 -
492.283 492.283
PE= 0 PE= 0
RIO (PE) Y MARGEN DE CONTRIBUCIÓN (mc)
CHORIZO SANTARROSANO
1. INVERSIÓN
2. PROYECCIÓN EN VENTAS
0 año 1 $ 12,500
1 año 2 $ 12,975
2 año 3 $ 13,468
3 año 4 $ 13,980
4 año 5 $ 14,511
Concepto
1
Ventas
Costos variables
Gastos variables
Margen de contribución
Costos fijos
Gastos fijos
Depreciación
Utilidad operativa
Impuesto operativo 33%
Utilidad después del impuesto
Depreaciación
Flujo de Caja Operaciones
4. EGRESOS
Costos Variables de Producción 5860
Inflación
año 2 4.0%
año 3 4.0%
año 4 4.0%
año 5 4.0%
Costo Fijos
Decremento Costos Fijos 1%
Depreciación en Línea Recta
5. OTRA INFORMACIÓN
Concepto Monto
Proyecto - socios
Banco
Total 0
Tasa Banco
22.00% E.A. (Efectivo Anual)
22.00% Anual
7. CÁLCULO TA
Inflación
Premio al Riesgo
Total $ 123,940,000
Se sugiere que ajuste su TIO, de acuerdo a lo que usted estima que es el riesgo que está asum
Proyecto
onómico del proyecto
ARROSANO
SIÓN
EN VENTAS
Períodos
2 3 4
SOS
por unidad
aumentan con la
inflación
RMACIÓN
años
de las ventas
años con la misma
infraestructura
ANCIACIÓN
Anual)
Inflación
Premio al Riesgo
19.60%
dores como Valor Presente Neto - VPN y Tasa Interna de Retorno - TIR
. Se considera premio al riesgo porque él deja de invertir en otras alternativas similares para invertir en el
que se incurra al hacer esa inversión. Más cuando todo inversionista espera que su inversión cree valor, esto
e $500 y generó $510, entonces, el proyecto creó valor en $10, enriqueció al inversionista en $10, pues la rent
formación sobre los ítems requeridos para su proyecto. Estos los encuentra revisando la
s de su idea emprendedora y de la capacidad de producir de su proyecto, la cual quedó
yección ventas" en la columna "Cantidades a producir y vender".
dos en los cuadros corresponden a un modelo pero que usted los actualiza de acuerdo a
ntra en la "Proyección de ventas" que le permitió concluir el estudio de mercado y que fue
se constituye en insumo importante todo ese trabajo maravilloso que usted realizó en
Cuadro 6. Aportes financiación. Así mismo, usted estima cuánto del flujo de
El capital de trabajo si estima que es menos o más del presupuestado (20%),
por favor lo ajusta según referente en su proyecto previamente formulado en el
curso Diseño de Proyectos.
Cuadro 6. Aportes financiación. Así mismo, usted estima cuánto del flujo de
inversión requiere se le financie. En este cuadro establece esa proporción en
porcentaje. Para definir la tasa de financiación del banco es necesario que
realice la consulta en páginas Web de bancos con el fin de plantear el ejercicio
con datos reales. Por favor recuerde plasmar la tasa de interés Efectiva Anual y
no la Nominal.
ernativas similares para invertir en el proyecto. Generalmente se estima entre el 10% y el 15%, lo que no
pera que su inversión cree valor, esto es que el proyecto genere riqueza sostenible. El concepto "crear valor"
ció al inversionista en $10, pues la rentabilidad esperada de $500 es lo normal estimado para el proyecto.
el 10% y el 15%, lo que no es
ble. El concepto "crear valor" se
timado para el proyecto.
1. FLUJO DE INVERSIONES
Proyección en Ventas
Cantidades a producir y
Período Precio Unitario
vender
0 año 1 $ 12,500 6,000
1 año 2 $ 12,975 7,800
2 año 3 $ 13,468 10,140
3 año 4 $ 13,980 13,182
4 año 5 $ 14,511 17,137
Adecuaciones $ 12,000,000
Registro de marca $ 6,060,000
TOTAL $ 18,060,000
P
Concepto
1 2
Ventas $ 75,000,000 $ 101,205,000
Costos variables $ 35,160,000 $ 45,708,000
Gastos variables $0 $0
Margen de contribución $ 39,840,000 $ 55,497,000
Costos fijos $0 $0
Gastos fijos
Depreciación $ 6,288,000 $ 6,288,000
Utilidad operativa $ 33,552,000 $ 49,209,000
Impuesto operativo 33% $ 11,072,160 $ 16,238,970
Utilidad después del impuesto $ 22,479,840 $ 32,970,030
Depreaciación $ 6,288,000 $ 6,288,000
Flujo de Caja Operaciones $ 28,767,840 $ 39,258,030
Flujo de Caja
Período Flujo de Caja Inversión
Operaciones
0 ($ 123,940,000)
1 ($ 5,241,000) $ 28,767,840
2 ($ 7,072,205) $ 39,258,030
3 ($ 9,543,234) $ 53,762,610
4 ($ 12,877,640) $ 73,788,943
5 $ 31,440,000 $ 101,402,487
INTERPRETACIÓN DE INDICADORES:
Según lo requerido, podemos observar que los saldos del Flujo de caja de operaciones (TABLA 2), son positivos en
proyecto (TABLA 3) y el flujo de caja de financiación (TABLA 4.3) arrojan cifras positivas. El VPN es > 0 en cada
Respecto al TIR en los flujos de caja del proyecto es de superior que el TIO y lo mismo ocurre en el flujo de caja de
0 $ 83,039,800
1 $ 28,997,991
2 $ 28,997,991
3 $ 28,997,991
4 $ 28,997,991
5 $ 28,997,991
INTERPRETACIÓN:
¿Se determinó la v
Fuente: http://www.maestrosparaelexito.com/wp-content/
Inversión en Activos Fijos
Períodos
3 4 5
$ 136,566,027 $ 184,282,197 $ 248,670,396
$ 59,420,400 $ 77,246,520 $ 100,420,476
$0 $0 $0
$ 77,145,627 $ 107,035,677 $ 148,249,920
$0 $0 $0
TOTAL
$ 6,288,000
$0
$ 6,288,000
($ 123,940,000)
$ 23,526,840
$ 32,185,825
$ 44,219,376
$ 60,911,304
$ 132,842,487
(TABLA 2), son positivos en cada uno de los cinco periodos estimados, de igual forma los flujos de caja del
tivas. El VPN es > 0 en cada uno de ellos.
o ocurre en el flujo de caja del inversionista.
$0 $ 83,039,800
$ 6,028,689 ($ 22,969,302)
$ 5,249,747 ($ 23,748,244)
$ 4,299,437 ($ 24,698,554)
$ 3,140,059 ($ 25,857,932)
$ 1,725,618 ($ 27,272,373)
P = F/(1+i)n
Costo C. Capital
19.60% 6.86%
22.00% 14.30%
Costo promedio de capital 21.16%
Ganancia / Pérdida 18.56%
a lectura que haces de los resultados encontrados al aplicar Ya está todo listo par
los indicadores de rentabilidad? determinar el riesgo del proyecto apl
análisis de sensibilida
¿Se determinó la viabilidad del proyecto?
Es una actividad que se estableció para
Y además estudiante y que aplica el método a pa
caja aquí identificados y según instrucc
ea valor para el inversionista o para los accionistas? actividades integradas
xito.com/wp-content/uploads/2017/06/preguntas-herramienta-comunicaci%C3%B3n.jpg
2. Flujo de Caja de Operaciones.
i%C3%B3n.jpg
Flujo de Caja
Período Flujo de Caja Inversión
Operaciones
0 ($ 123,940,000)
1 ($ 5,241,000) $ 28,767,840
2 ($ 7,072,205) $ 39,258,030
3 ($ 9,543,234) $ 53,762,610
4 ($ 12,877,640) $ 73,788,943
5 $ 31,440,000 $ 101,402,487
-$132,290,612.00
VPN $132,290,612 $160,425,207
Tasa Interna de Retorno
27%
- TIR=
R B/C $1.21 Aceptado
Tasa Interna de
19.60%
Oportunidad - TIO
$28,134,595
Cantidades a
Período Precio Unitario
producir y vender
Tasa Interna de
19.60%
Oportunidad - TIO
Valor Presente Neto -
$ 28,134,595
VPN=
Tasa Interna de Retorno -
27%
TIR=
Tasa Mínima de
19.60%
Rendimiento=
Pesimista Optimista
7000 $ 12,250
$ 12,716
$ 13,199
$ 13,700
$ 14,221
19.60% 19.60%
$ 14,354,138 $ 32,423,070
27.53% 37.31%
19.60% 19.60%
Evaluación Aspecto Ambiental del proyecto
Lista de chequeo RSE - Ambiental
Numeral
Fase del de la
Chequeo Promedio Promedio
Aspecto de evaluación ciclo norma
√ PHVA ISO
relativo ponderado
14001
4.3.1.
Durante la planificación se tienen
aspectos
7 en cuenta los aspectos Planear 5% 0.35
ambientale
ambientales del proyecto?
s
4.3.2.
Durante la planificación se tienen requisitos
10 en cuenta los requisitos legales Planear legales y 15% 1.5
aplicables al proyecto? otros
requisitos
4.3.2.
Durante la planificación se tienen requisitos
6 en cuenta otros requisitos de Planear legales y 10% 0.6
partes involucradas al proyecto? otros
requisitos
4.4.1
El proyecto cuenta con los Recursos,
recursos suficientes para dar funciones,
5 Planear 25% 1.25
cumplimiento a los aspectos responsabil
ambientals del proyecto? idad y
autoridad
4.4.2.
Los recursos que participan e el Competenc
cumplimiento de los aspectos ias,
9 Hacer 7% 0.63
ambientales del proyecto tienen formación
las competencias requeridas? y toma de
conciencia
4.4.2.
Competenc
Se tienen identificados los
ias,
9 aspectos ambientales Hacer 10% 0.9
formación
significativos del proyecto?
y toma de
conciencia
4.4.2.
Se tienen identificadas las Competenc
consecuencias de no seguir ias,
10 Hacer 4% 0.4
procedimientos ambientales formación
definidos en el SGA? y toma de
conciencia
Chequeo Numeral de la
Aspecto de evaluación
√ norma ISO 26000
6.8 Participaciòn
En el proyecto se tiene en cuenta la participación
7 activa de la
activa de la comunidad?
comunidad
6.8 Participaciòn
En el proyecto se tiene en cuenta la creación de
9 activa de la
empleo y el desarrollo de habilidades?
comunidad
6.8 Participaciòn
En el proyecto se tiene en cuenta la generación de
10 activa de la
riqueza e ingresos?
comunidad
6.8 Participaciòn
En el proyecto se tiene en cuenta la generación de
10 activa de la
riqueza e ingresos?
comunidad
1
1
Observación
: Se
tomaron
requisitos a
tener en
cuenta para
la
evaluación
de un
proyecto de
un
emprendimi
ento
1
1
Promedi
Promedi
o
o
pondera
relativo
do
15% 1.35
15% 1.5
10% 0.7
15% 1.05
20% 1.8
20% 2
5% 0.5
100% 8.9
1
1
1
EVALUACION DE PROYECTO
Conceptos importantes para la evaluación de proyectos (Dávila, L. y Castellanos, L., 2016), r
que hace parte de este curso de Evaluaciòn de Proyectos. Los conceptos se trasladaron a
complementaria de la Plantilla "Evaluación del aspecto económico del proyecto" de la he
financiera que utilizó el curso hasta la presente acreditación.
f 0.0645
i 0.15
TIO = (0,15)+(0,0645)+(0,15*0,0645) 0.224175 22.4175%
ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
OBJETIVO FUNDAMENTAL DE CUALQUIER EMPRESA: Permanecer en el tiempo
OBJETIVO FINANCIERO: Rentabilidad
Cuadro 51. Objetivos de interés al evaluar un proyecto.
EVALUACIÓN PRIVADA EVALU
Disminuir el Riesgo o Incertidumbre Maximizar Bie
Maximizar Utilidades Mayor B/C, VPN, TIR Socia
Máxima
Asignar recursos para VPN,máximo
obtener TIR, B/Crendimiento
(individual)sobre la inversión
Cumplimiento de los
(Activos, Pasivos, Patrimonio)
El análisis de sensibilidad se debe aplicar en las variables que tengan mayor inc
por la empresa, como son la disminución en las cantidades demandadas y dism
VARIABLES:
Se relacionan con las 5 fuerzas del mercado de Porter (1986): 1) Compradores
Sustitutos, 4) Competidores, 5) Rivales potenciales
1. Demanda del producto
2. Nivel de financiamiento
3. Precio del producto
4. Costos de los insumos
ercado)
ertidumbre
modificación planteada:
A LA OPERACIÓN ?
cadores financieros?
esumen, como el siguiente: