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Diseño:
LUZ ELENA MONTOYA RENDÓN
ANGELA MAYELLIS MELO HIDALGO
PRESENTADO POR
JOHN CRISTIAN JIMENEZ
WILBERT FABIAN ASCUNTAR
00+0001
00+0001
00+0001
00+0001
INTRODUCCIÓN
00+00011
00+0001
00+00011
00+0001
Atentamente,
Directora de curso
00+00011
00+0001
00+00011
00+0001
00+00011
00+0001
00+00011
CONOCIENDO SOBRE LA ESTRATEGIA DE A
Inicio
Contectua
Contextualiza una idea de proyecto industrial identificado en
agenda departamental de competitividad de la región donde resi
el estudiante.
En los enlaces que encuentra al lado, lo llevan a las
agendas de competitividad de los departamentos, a
mismo, a las apuestas productivas promisorias de cad
departamento
Diligencia Ficha técnica, identificando listas de INVERSIONES,
COSTOS Y GASTOS, entre otros.
CONDICIONES DE EMPAQUE
Inicio
Contectua
a de proyecto industrial identificado en
e competitividad de la región donde reside
el estudiante. En el siguien
encuentra al lado, lo llevan a las
titividad de los departamentos, así http://www
as productivas promisorias de cada
departamento
http://www
a, identificando listas de INVERSIONES,
S Y GASTOS, entre otros.
AREQUIPE GOSPIM
HOJA
COTIZAC
IONES Y
PRESUP
UESTOS:
.
HOJA
COTIZAC
IONES Y
PRESUP
UESTOS:
.
r, A TRAVÉS DE LA CUAL SE DESARROLLA EL CURSO EVALU
http://www.colombiacompetitiva.gov.co/snci/agendas-departamen
http://www.colombiacompetitiva.gov.co/snci/agendas-departamen
Querido estudiante, en este aparte "Usuarios potenciales del producto" deb
primer año. Esto quiere decir, que debe tener en cuenta, su mercado objetivo
supuesto de frecuencia de compra anual (cuántas veces le va a vender a es
referente importante al momento de calcular el punto de equilibrio (PE) y marge
la Fase 2.
¿porque?
Porque esta información la requiere para diligenciar el cuadro 2 Usuario po
Así como especificó la cantidad de usuarios a quienes les va a vender, en este
insumos requeridos para su prod
También a partir del proceso productivo puede identificar las horas máquina y horas
COSTOS del productos y por supuesto para conocer la capacidad instalada. Este pu
tamaño del proyecto y tampoco tener establecida la capacidad insta
das-departamentales-de-competitividad/agendas-departamentales
uesta productiva
das-departamentales-de-competitividad/apuestas-productivas-depa
del producto" debe identificar los usuarios que espera atender en el
u mercado objetivo (¿a quién le va a vender: usuario potencial?) y un
s le va a vender a ese mercado objetivo durante el año?). Será un
uilibrio (PE) y margen de contribución (MC) en la próxima actividad de
la Fase 2.
¿porque?
adro 2 Usuario potenciales de la hoja "Cotización - presupuesto"
a a vender, en este espacio deberá registrar las Materias primas e
ridos para su producción.
g. harina de fuerza
175 ml. agua
20 ml. aceite
ura fresca de panadería
nformación para que construya la hoja de "Cotizaciones - presupuestos". si
8 g. de sal
ar para cada una de sus etapas, las maquinarias, equipos y herramientas
paque y 1mismo,
nado; así amarresi es un proyecto sobre alimentos, los puntos críticos de
t sobre ellos para que conozca su importancia, entre esta su relación con
dro 3.1
uridad y laMaterias
inocuidadprimas y el 3.2 de
en la producción Insumos, los cuales ubicas en la
alimentos).
ación - presupuesto)
oras máquina y horas hombre que se ocupan en éste lo cual incide en los
ad instalada. Este punto es informativo, porque no requiere establecer el
da la capacidad instaladas, capacidad óptima, entre otros.
Estudie en Dávila & Castellanos (2016) definición y clasificación de; costos variables y costos fijos, CIF y costos
permitirán dilige
Para desarr
requiere ES
Sin ese requisito e
No hacerl
eleva
COTI
La lectura comprensiva de las etiquetas amarillas que tiene cada cuadro ubicado en
1. INVERSIÓN
$ -
$ -
1.3 ADECUACIONES
Adecuación Descripción Precio Unitario
Planta de tratamiento con instalación de
Instalación de agua fría $ 2,000,000
cañerías y bombas
gas natural adaptado a horno semi-
Instalación de gas $ 1,000,000
industrial
Gastos de organización
(notariales) y formalización Preoperativos $ 200,000
(Cámara de Comercio)
Imprevistos $ 750,000
Otros $ 500,000
Unidades a vender en el
29,098
primer año
3. COSTOS VARIABLES
3.2 INSUMOS
Cantidad por Precio
Descripción Unidad de medida
presentación presentación
Envases plasticos de 250 g Caja x 100 unidades 100 $ 80,000
Total insumos
Cantidad
Tipo operario Descripción Precio Unitario
operarios
Uniforme antifluido Blanco + tapa bocas
Jefe de producción 1 $ 120,000
+ gorro +antifluido
Uniforme botas blancas
Blanco + tapa bocas
Auxiliar de producción 2 $ 120,000
+ gorro + botas blancas
4.3 PAPELERÍA
5. COSTO FIJO
Cantidad
Trabajador Dependencia Salario
trabajadores
Administrador Gerencia 1 $ 1,700,000
Secretaria Administración 1 $ 1,014,980
Jefe de producción Producción 1 $ 1,200,000
Auxiliar de producción Producción 2 $ 1,014,980
Vendedor Ventas 1 $ 1,014,980
ara establecer información sobre salarios es "Mi Calculadora del Ministerio del Trabajo:
.mintrabajo.gov.co/atencion-al-ciudadano/tramites-y-servicios/mi-calculadora
es y costos fijos, CIF y costos directos, gastos de administración y ventas entre otros, que le brinden claridad para estable
permitirán diligenciar la información de entrada de la plantilla Excel
Precio Total
$ 10,000,000
$ 2,000,000
$ 8,000,000
$ 3,500,000
En el Cuadro 1.1 Maquinaria, equipo, muebles y enseres ingresa información sobre lo
proyecto. Estos los encuentra revisando la normativa que consultó y en los propios de su
capacidad de producir de su proyecto. También las puede identificar consultado estudios de
a la cual pertenece su propuesta de proyecto industrial sostenible presentados como opc
siempre y cuando registre la referencia bibliofráfica conforme a normas
Tenga en cuenta que los ítems registrados en los cuadros corresponden a un modelo pero
acuerdo a los requerimientos de su proyecto.
En el Cuadro 1.1 Maquinaria, equipo, muebles y enseres ingresa información sobre lo
proyecto. Estos los encuentra revisando la normativa que consultó y en los propios de su
capacidad de producir de su proyecto. También las puede identificar consultado estudios de
a la cual pertenece su propuesta de proyecto industrial sostenible presentados como opc
siempre y cuando registre la referencia bibliofráfica conforme a normas
Tenga en cuenta que los ítems registrados en los cuadros corresponden a un modelo pero
acuerdo a los requerimientos de su proyecto.
En conclusión, en este apartado se debe incluir todos los elementos a adquirir términos
independiente del área donde se vayan a ubicar para que el proyecto se desarro
Importante. El Total Inversión maquinaria y equipo del Cuadro 1.1 lo deberá traslad
"Información básica de entrada" y registrarlo en el Cuadro 1. Inversiones: "M
$ 23,500,000
En el cuadro 1.2 Terreno y edificios se debe diligenciar la información correspondiente a la inversión que corresponde a adquis
emplazará (localizará) y construirá el edificio que cumple los requerimientos en cuanto a infraestructura propia de la industria qu
Es de resaltar que según las estrategias de gestión de proyecto propuesta por ustedes, esta inversión es optativa y puede considerar
planta física. Si este es el caso de su proyecto, entonces registra cero (0) tanto en terrenos como edificio.
Importante. Los precios del Cuadro 1.2 los deberá trasladar manualmente a la hoja de "Información básica de entrada" y reg
Inversiones: "Terrenos" y "Edificios"
En el cuadro 1.3 Adecuaciones se relacionan todos los aspectos necesarios para el correcto funcionamiento de la empresa. A
construcciones, instalaciones eléctricas, arreglos ornamentales, reparaciones locativas. Tener en cuenta las normativas legales, técnic
su proceso productivo y proyecto en general cumpla con los requisitos (por ejemplo, si es un proyecto de alimentos el acondicionam
según lineaminetos del Invima).
Importante. El Total adecuaciones del Cuadro 1.2 lo deberá trasladar manualmente a la hoja de "Información básica de en
Cuadro 1. Inversiones: "Adecuaciones"
En el cuadro 1.4 Registro de marca relacionar las inversiones necesarias para la implementación del proyecto en orden a lo
Importante. El Total registro de marca del Cuadro 1.4 lo deberá trasladar manualmente a la hoja de "Información básica de
Cuadro 1. Inversiones: "Registro de marca"
Total Inversión es igual a sumatoria de los anteriores totales en Cuadros 1.1, 1.2, 1.3 y 1.4
Importante. Este valor debe ser igual al que registra la sumatoria en hoja de "Información básica de entrada" Cuadro
Se identificó en "Ficha Técnica - Caracterización del producto" en el campo "Usuarios potenciales del producto" y se concreta en
MC para determinar las unidades que tiene capacidad de producir para vender.
Cantidad por
Precio unitario
unidad
1 $ 200 En el cuadro 3.1 Materias primas y 3.2 Insumos se cotizan los elementos que
en la "Ficha técnica de producto - caracterización" en el campo de "Materias
100 $ 500
1 $ 60 De acuerdo con el ejemplo planteado en "Ficha Técnica - Caracterización del p
Requieres:
$ 800
Ejemplo:
Tu proyecto industrial consiste en producir Pan /tajado
¿Qué estrategias de publicidad y ventas se requieren para poder llegar a los con
definimos en la hoja "Ficha técnica del producto" apartado usuarios potencia
paquete?
Requiere:
$ 600,000
Valor total En el cuadro 4.3 Papelería se registra la información de papelería (agendas, lapi
$ 30,000 papel) necesarias para llevar un adecuado proceso administrativo en cada una
$ 250,000
Ejemplo:
Tu proyecto industrial consiste en producir Pan /tajado
¿Qué papelería debería utilizar para una llevar un registro ordenado d
Requiere:
Agendas para el área administrativa se requieren 4 con un precio de $15.000 peso
$ 280,000
IMPORTANTE:
Para facilitar la práctica académica , se está contemplando sólo como COSTOS VARIAB
INSUMOS (COSTOS INDIRECTOS) (automáticamente la plantilla carga la depreciación). Los SUELDOS
ser COSTOS VARIABLES, en esta pequeña práctica, se llevaron com
Nota
o en paquete
as e insumos requieres para fabricar el Pan /tajado en
Ejemplo:
nsiste en producir Pan /tajado en paquete
en para poder llegar a los consumidores potenciales de Palmira que
apartado usuarios potenciales del producto del Pan /tajado en
paquete?
Requiere:
Ejemplo:
nsiste en producir Pan /tajado en paquete
uieren dotación y que tipo de dotación?
Requiere:
n valor de $70.000
n valor de $50.000
Ejemplo:
nsiste en producir Pan /tajado en paquete
llevar un registro ordenado de la informaciòn en físico?
Requiere:
n un precio de $15.000 pesos por cada una
Ejemplo:
nsiste en producir Pan /tajado en paquete
ara poder producir y comercializar el Pan /tajado en paquete?
Requiere:
Nota
Ejemplo:
nsiste en producir Pan /tajado en paquete
erar de forma adecuada y si es el caso cuanto es el valor del arriendo
del inmueble?
Requiere:
romedio de $400.000
ga de forma mensual con un precio de $150.000
da 3 meses por un precio de $5'000.000
CÓMO CALCULAR PUNTO DE EQUILIBRIO Y MARGEN D
Demostración: aplicación práctica
Para diligenciar
AREQUIPE GOSPIM
Precio
Precio de
de mercado
mercado del
del tarro
tarro de
de AREQUIPE
AREQUIPE GOSPIM
GOSPIM == 6.000;
6.000;
Cvu $1.560 (identificado a partir de la fórmula suministrada en Ficha Técnica - Caracterización del producto)
MC= %: permite determinar cuánto esperamos ganar en el proyecto. Estimo que MC = 35% co
gastos y utilidad. Entonces:
Qe
Qe == 21.554
21.554 ** 35%
35% == 7.544
7.544 unidades
unidades cuya
cuya venta
venta representará
representará la
la utilidad
utilidad que
que generará
generará el
el proyecto
proyecto en
en el
el primer
primer año.
año.
Qe = 21.554 + 7.544 = unidades. Entonces / año
Qe = 21.554 + 7.544 = unidades. Entonces / año = = 29.098 (cantidad a producir en el año [tiene en cuenta MC])
Dato que se traslada a Cuadro 2. Proyección de Ventas para año 1. A partir del año 2, se incrementa tanto
unitario.
Unidades a producir en el primer año= 29.098 unidades / año a $6.000 precio de mercado / unidad / primer año.
Qe
Qe == 21.554
21.554 ++ 7.544
7.544 == unidades.
unidades. Entonces año == 29.098 (cantidad a producir en el año [tiene en cuenta MC])
Entonces // año
Dato que se traslada a Cuadro 2. Proyección de Ventas para año 1. A partir del año 2, se incrementa tanto
unitario.
Unidades a producir en el primer año= 29.098 unidades / año a $6.000 precio de mercado / unidad / primer año.
Y MARGEN DE CONTRIBUCIÓN CALCULAR PUNTO DE EQUILIBR
ón práctica
CÓMO TRASLADAR T
EN VENTAS"
ndo en cuenta
ARIABLES
dos en hoja "Cotizaciones - Presupuestos"
DEL PROYECTO
, es la siguiente:
– CF = 0
os (2016). Evaluación de proyectos. Caso Práctico. Recuperado de entorno de conocimiento del curso
FABRICACIÓN AREQUIPE
1. INVERSIÓN
2. PROYECCIÓN EN VENTAS
Concepto
1
Ventas
Costos variables
Gastos variables
Margen de contribución
Costos fijos
Gastos fijos
Depreciación
Utilidad operativa
Impuesto operativo 33%
Utilidad después del impuesto
Depreaciación
Flujo de Caja Operaciones
4. EGRESOS
5. OTRA INFORMACIÓN
6. APORTES: FINANCIACIÓN
Concepto Monto
Proyecto - socios 14,700,000
Banco 27,300,000
Total 42,000,000
Tasa Banco
22.00% E.A. (Efectivo Anual)
22.00% Anual
7. CÁLCULO TA
Inflación
Premio al Riesgo
Se sugiere que ajuste su TIO, de acuerdo a lo que usted estima que es el riesgo que está asum
Proyecto
onómico del proyecto
AREQUIPE
SIÓN
EN VENTAS
Cantidades a
producir y vender
29,098
Para diligenciar el Cuadro 2 "Proyección en ventas" apropie el precio de m
30,553
equilibro (PE) en Hoja "Calcular PE - MC" de esta plantilla Excel
32,081
33,685
35,369
Períodos
2 3 4
SOS
por unidad
aumentan con la
inflación
RMACIÓN
años
de las ventas
años con la misma
infraestructura
ANCIACIÓN
Anual)
Inflación
Premio al Riesgo
17.88%
dores como Valor Presente Neto - VPN y Tasa Interna de Retorno - TIR
Se considera premio al riesgo porque él deja de invertir en otras alternativas similares para invertir en el proye
que se incurra al hacer esa inversión. Más cuando todo inversionista espera que su inversión cree valor, esto e
e $500 y generó $510, entonces, el proyecto creó valor en $10, enriqueció al inversionista en $10, pues la rent
Cuadro 6. Aportes financiación. Así mismo, usted estima cuánto del flujo de
inversión requiere se le financie. En este cuadro establece esa proporción en
porcentaje. Para definir la tasa de financiación del banco es necesario que
realice la consulta en páginas Web de bancos con el fin de plantear el ejercicio
con datos reales. Por favor recuerde plasmar la tasa de interés Efectiva Anual y
no la Nominal.
es el que permite que su empresa funcione todos los días.
Cuadro 6. Aportes financiación. Así mismo, usted estima cuánto del flujo de
inversión requiere se le financie. En este cuadro establece esa proporción en
porcentaje. Para definir la tasa de financiación del banco es necesario que
realice la consulta en páginas Web de bancos con el fin de plantear el ejercicio
con datos reales. Por favor recuerde plasmar la tasa de interés Efectiva Anual y
no la Nominal.
ivas similares para invertir en el proyecto. Generalmente se estima entre el 10% y el 15%, lo que no es
pera que su inversión cree valor, esto es que el proyecto genere riqueza sostenible. El concepto "crear valor" se
ció al inversionista en $10, pues la rentabilidad esperada de $500 es lo normal estimado para el proyecto.
o.
y el 15%, lo que no es
e. El concepto "crear valor" se
timado para el proyecto.
1. FLUJO DE INVERSIONES
Proyección en Ventas
Cantidades a producir y
Período Precio Unitario
vender
0 año 1 $ 6,000 29,098
1 año 2 $ 6,300 30,553
2 año 3 $ 6,615 32,081
3 año 4 $ 6,946 33,685
4 año 5 $ 7,293 35,369
Adecuaciones $ 10,000,000
Registro de marca $ 3,750,000
TOTAL $ 13,750,000
P
Concepto
1 2
Ventas $ 174,588,000 $ 192,483,270
Costos variables $ 45,392,880 $ 47,662,524
Gastos variables $ 1,230,000 $ 1,260,750
Margen de contribución $ 127,965,120 $ 143,559,996
Costos fijos $ 95,699,040 $ 94,742,050
Gastos fijos
Depreciación $ 2,350,000 $ 2,350,000
Utilidad operativa $ 29,916,080 $ 46,467,946
Impuesto operativo 33% $ 9,872,306 $ 15,334,422
Utilidad después del impuesto $ 20,043,774 $ 31,133,524
Depreaciación $ 2,350,000 $ 2,350,000
Flujo de Caja Operaciones $ 22,393,774 $ 33,483,524
Flujo de Caja
Período Flujo de Caja Inversión
Operaciones
0 ($ 72,167,600)
1 ($ 3,579,054) $ 22,393,774
2 ($ 3,945,907) $ 33,483,524
3 ($ 4,350,363) $ 45,719,272
4 ($ 4,796,275) $ 59,223,236
5 $ 11,750,000 $ 74,130,353
INTERPRETACIÓN DE INDICADORES: Podemos analizar que el proyecto de arequipe es viable y tiene buena r
lo que hace las rentabilidades sean buenas y es necesario invertir en este proyecto que nos va a exelentes ganancias
aceptacion al momento de tomar la decision de invertir en un proyecto.
INTERPRETACIÓN:
¿Se determinó la v
Fuente: http://www.maestrosparaelexito.com/wp-content/
Inversión en Activos Fijos
Usuario:
Flujo de20%
ES EL Inversión
DE Inversión en Capital de Trabajo
LAS VENTAS
TOTAL
$ 2,350,000
$0
$ 2,350,000
P = F/(1+i)n
Costo C. Capital
17.88% 6.26%
22.00% 14.30%
Costo promedio de capital 20.56%
Ganancia / Pérdida 49.35%
a lectura que haces de los resultados encontrados al aplicar Ya está todo listo par
los indicadores de rentabilidad? determinar el riesgo del proyecto apl
análisis de sensibilida
¿Se determinó la viabilidad del proyecto?
Es una actividad que se estableció para
Y además estudiante y que aplica el método a pa
caja aquí identificados y según instrucc
ea valor para el inversionista o para los accionistas? actividades integradas
xito.com/wp-content/uploads/2017/06/preguntas-herramienta-comunicaci%C3%B3n.jpg
2. Flujo de Caja de Operaciones.
i%C3%B3n.jpg
3. FLUJO DE CAJA DEL PROYECTO
Período
0
1
2
3
4
5
VPI ingresos
VPE egresos
VPN egresos + periodo 0
Convertirlo a positivo (*-1)
RBC
TIO
Período
0
1
2
3
4
5
VPN Ingresos
VPN Egresos
VPN Egresos + periodo 0
Conversión *(-1)
RB/C
TIO
PROYECTO
$499,271,151.32
-$62,022,441.77
($ 159,935,200)
$ 159,935,200
3.1
19.60%
$499,271,151
-$62,022,441.77
-$221,957,641.77
$221,957,641.77
2.25
19.60%
ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
Cantidad demanda
Comparar variaciones en cada escenario frente al impacto inicial y analizar cómo ést
2. PROYECCIÓN EN VENTAS
Período Precio Unitario
0 año 1 $ 8,000
1 año 2 $ 10,000
2 año 3 $ 12,000
3 año 4 $ 14,000
4 año 5 $ 16,000
4.4.2.
Los recursos que participan e el cumplimiento
Competencias,
de los aspectos ambientales del proyecto -
formación y toma
tienen las competencias requeridas?
de conciencia
4.4.2.
Se tienen identificados los aspectos Competencias, -
ambientales significativos del proyecto? formación y toma
de conciencia
4.4.2.
Se tienen identificadas las consecuencias de
Competencias,
no seguir procedimientos ambientales -
formación y toma
definidos en el SGA?
de conciencia
Se tienen identificadas las operaciones
4.4.6. Control
relacionadas con los aspectos ambientales -
el cumplimiento operacional
significativos del de los requisitos legales
proyecto? 4.5.2. Evaluación del -
aplicables al proyecto en los referente a la cumplimiento legal
En el proyecto, se tiene en cuenta la
6.3 Medio ambiente -
prevención de la contaminación?
En el proyecto se tiene en cuenta el uso
6.3 Medio ambiente -
sostenible de los recursos?
En el proyecto se tiene en cuenta la mitigación
6.3 Medio ambiente -
y adaptación al cambio climático?
100% -
cumplimiento de criterios"
Ponderación
100% -
10
os para que sea proyecto adecuado (su proceso
. ¿Qué estrategia debe generarse para lograrlo
EVALUACION DE PROYECTO
Conceptos importantes para la evaluación de proyectos (Dávila, L. y Castellanos, L., 2016), referencia
que hace parte de este curso de Evaluaciòn de Proyectos. Los conceptos se trasladaron a esta hoja
complementaria de la Plantilla "Evaluación del aspecto económico del proyecto" de la herramienta
financiera que utilizó el curso hasta la presente acreditación.
En el proyecto con financiamiento intervienen diferentes fuentes como inversionistas e instituciones financieras, lo cual implica calcular el costo de capital promedio ponderado, que es la tasa mínima de oportunidad que acepta el proyecto con financiam
El costo del aporte del inversionista se ha tomado su tasa de oportunidad en términos corriente y es la misma después de impuestos ya que legalmente no causa gastos financie
La ponderación se obtiene del producto entre el costo después de impuestos y la participación de la fuente. El total del costo ponderado se constituye en la tasa mínima de rendimiento para el proyecto con financiamiento
Cuando se trabaja con términos constantes y sin financiamiento se asume una tasa de interés real.
Para el proyecto con financiamiento la tasa que se utiliza es la corriente, lo que conlleva a realizar la equivalencia
En el libro de Luz Marina Dávila (2009, p,100) , que hace parte de la bibliografía del curso, se tiene el siguiente ejemplo para calcula
tasa mínima de rendimiento con financiamiento (ver cuadro a continuación):
CRITERIOS
VARIABLES:
Se relacionan con las 5 fuerzas del mercado de Porter (1986): 1) Compradores, 2) Proveedores, 3) Sustitutos, 4) Competidores, 5) Rivales potenc
El porcentaje de disminución o incremento va de acuerdo con el nivel de incertidumbre, entre mayor sea ésta mayor será el porcentaje. Las variaciones suelen estar en el intervalo de 5% a
El análisis de sensibilidad consiste en identificar las variables que tienen mayor incidencia en el proyecto, aplicarles variaciones y establecer los efectos producidos en el VPN y la
de interés real.
realizar la equivalencia
siguiente ejemplo para calcular la
mo tiempo.
álisis individual facilita interpretación)
mayor incidencia es "cantidades vendidas".
ventas (Cuadro 59)
a:
iente: