CONTABILIZACION EJECICIO 1

CAJA 1105 CLIENTE 1305 MATERIA PRIMA A 1405

25,000,000 20,000 8,000,000 M.Prim Inic 20,000 64,500
1,050,000 Compra 1 66,000 109,773
66,000 Compra 2 220,000
220,000 306,000 174,273
2,000,000 131,727
2,100,000
3,000,000
1,000,000 PRODUC TERMIN 1430 RETENCIONES 2370
300,000 8,000,000 8,143,125 500,000
300,000 6,514,500 250000
450,000 3,839,773
400,000 18,354,273 8,143,125
600,000 10,211,148
25,000,000 11,506,000
13,494,000

COSTO M.P OP 2 7105 COSTO M.O OP 1 7205 COSTO M.O OP 2 7205

800,000 3,000,000 1,000,000
630,000 500000 250,000
109,773 3,500,000 3,500,000

COSTO SERV INDIR OP 1 7405 COSTO SERV INDIR OP 2 7405 COSTO VENTA 61
400,000 600,000 8,143,125
400,000 400,000
BILIZACION EJECICIO 1

MATERIA PRIMA B 1405 PROD EN PROCESO 1410

p1 M.Prim Inic 1,050,000 1,050,000 p1 2,314,500 6,514,500
p2 Compra 1 2,000,000 1,200,000 p1 3,500,000 3,839,773
Compra 2 2,100,000 800,000 p2 300,000
630,000 p2 400,000
5,150,000 3,680,000
1,470,000

INGRESOS 4105 COSTO M.P OP 1 7105

25,000,000 64,500
1,050,000
1,200,000
2,314,500 2,314,500

CIF OP 1 7305 CIF OP 2 7305

300,000 300,000
300,000 300,000 450,000
OP1
OP2
 EL MESON S.A
111.222.333-4

KARDEX
Nombre del producto Mesa
Metodo: Promedio ponderado
Materia prima A
ENTRADA SALIDA EXISTENCIAS
DETALLE
Cantidad V. Unitario V.Total Cantidad V. Unitario V.Total Cantidad
Saldo inicial 100
Compra 300 220 66,000 400
O.P N° 1 300 215 64,500 100
Compra 1,000 220 220,000 1,100
O.P N° 2 500 220 109,773 600

Metodo PEPS
Materia prima B
Saldo inicial 500
Compra 1,000 2,000 2,000,000 1,000
O.P N° 1 500 2,100 1,050,000
O.P N° 1 600 2,000 1,200,000
Saldo 400
Compra 1,000 2,100 2,100,000 1,000
O.P N° 2 400 2,000 800,000
O.P N° 2 300 2,100 630,000 700

Metodo PEPS
Producto terminado
Saldo inicial 200
Prod termin 200 32,573 6,514,500 200
Venta 200 4,000 800,000
Venta 50 32,573 1,628,625 150

EL MESON S.A
111.222.333-4
HOJA DE COSTOS
Orden de produccion N° 1 Numero de unidades 200
Nombre del producto Mesa

Fecha de terminacion
Fecha de incio 8/27/2019 8/27/2019

Costo de produccion Costo de produccion mano Costo de produccion Costos de produccion

materia prima directa de obra directa servicios directos indirectos de fabricacion
Detalle Monto Detalle Monto Detalle Monto Detalle Monto
 Maquila a
M.Prima A $ 2,314,500 Nomina $ 3,000,000 2000 c.u $ 400,000 Cif 1500 c.u $ 300,000
Retencion
nom $ 500,000
Total $ 2,314,500 Total $ 3,500,000 Total $ 400,000 Total $ 300,000

Costos de produccion Totales Costo unitario

Materia prima directa $ 2,314,500
Mano de obra directa $ 3,500,000
Servicio directos $ 400,000 $ 32,572.50
Indirectos de fabricacion $ 300,000
COSTO TOTAL $ 6,514,500

EL MESON S.A
111.222.333-4
ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION Y VENTAS
Inventario de materia prima inicial 1,070,000
(+) Compra de Inventario 4,386,000
(=) Materia prima disponible 5,456,000
(-) Inventario de materia prima final -1,601,727
(=) Costo de materia prima D 3,854,273
(+) Costo de mano de obre D 4,750,000
(+) Costos de servicios indirectos 1,750,000
(=) Costo de producion del periodo 10,354,273
(-) Inventario producto en proceso inicial 0
(=) Produccion en proceso disponible 10,354,273
(-) Inventario producto en proceso final
(=) Costo de producto en proceso 10,354,273
(+) Inventario producto terminado inicial 8,000,000
(=) Producto terminado disponible 18,354,273
(-) Inventario producto terminado final -10,211,148
(=) COSTO DE VENTA 8,143,125
 EXISTENCIAS
V. Unitario V.Total
200 20,000
215 86,000
215 21,500
220 241,500
220 131,727

2,100 1,050,000
2,000 2,000,000

2,000 800,000
2,100 2,100,000

2,100 1,470,000

40,000 8,000,000
32,573 6,514,500
40,000
32,573 4,885,875

EL MESON S.A
111.222.333-4
HOJA DE COSTOS
Orden de produccion N° 2 Numero de unidades
Nombre del producto Mesas
Fecha de Fecha de terminacion
incio 8/27/2019

Costo de produccion Costo de produccion Costo de produccion Costos de produccion

materia prima directa mano de obra directa servicios directos indirectos de fabricacion
Detalle Monto Detalle Monto Detalle Monto Detalle
 Maquila a
M.Prima A $ 1,539,773 Nomina $ 1,000,000 2000 c.u $ 600,000 Cif 1500 c.u
Retencion
nom $ 250,000
Total $ 1,539,773 Total $ 1,250,000 Total $ 600,000 Total

Costos de produccion Totales Costo unitario

Materia prima directa $ 1,539,773
Mano de obra directa $ 1,250,000
Servicio directos $ 600,000 $ 12,799.24
Indirectos de fabricacion $ 450,000
COSTO TOTAL $ 3,839,773

EL MESON S.A
111.222.333-4
ESTADO DE RESULTADOS
Ventas 25,000,000
(-) Costo de ventas -8,143,125
(=) Utilidad operativa 16,856,875
(-) Gastos administrativos 0
(-) Gastos ventas 0
(=) Utilidad gravable 16,856,875
(-) Impuesto de renta -5,731,338
(=) Utilidad del ejercicio 11,125,538
 300

8/27/2019

Costos de produccion
ndirectos de fabricacion
Monto
 $ 450,000

$ 450,000

itario

99.24