POLITECNICO GRAN COLOMBIANO

PRIMER BLOQUE-EVALUACION DE PROYECTOS

GRUPO ( 5 )

PROYECTO CREACION DE EMPRESA

Eco-Artesanas S.A.S

Tutora:
Ramirez Pineros Lina Victoria

Integrantes - Codigos
María Camila Ortega Torres : 1621023234
Jessica alexandra payares diaz : 1621021180
Nicole Natalia Mejia Henao : 1821982747
Monica Andrea Murcia Olarte : 1511024616
Marta Lucia Patarroyo Rodriguez : 1511023591
Hernando Castro Ortiz : 1711026377
O

ECTOS

3234
21180
747
4616
023591
7
 INTRODUCCIÓN
Nuestra empresa Eco-Artesanas S.A.S es una empresa de calzado femenino que propone competir con calidad d
novedosos. Ante la globalización del mercado creemos firmemente en afianzar nuestra cultura y hacer apliques
sean innovadores y generen empleo a la mano de obra Colombiana y amigables al medio ambiente.

La idea es implementar calzado femenino con diseños que tengan una muestra artesanal, que sean a bajo costo

Para el inicio del este proyecto contamos con una planta básica propia ubicada en la zona de Puente Aranda al s
20 puestos de trabajo ( pequeña empresa), dentro de la planta contamos con una estructura Organizacional com
operación y producción, 2 personas para el área de plantillas, 2 para el área de perfilado, 2 para el área de corte
de alistamiento, 1 para manejo del almacén e inventarios. En la parte administrativa y financiera contamos con
de ventas, 1 Recepción, 1 servicios generales, 1 persona administrativa, 1 Contador.

La empresa cuenta con tres socios que son el Gerente general, el Contador y el Jefe de operaciones, quienes hac
manera:

Gerente general 1 planta propia apertura de la empresa ($200.000.000)

Contador 5 computadores para operar y las cámaras de seguridad del lugar propias (15.000.000)

Jefe de operaciones 1 vehículo para despachos ($45.000.000)

Adicionalmente cada uno hace un aporte en efectivo de 50 millones para empezar a operar
ÓN
e competir con calidad de producto, precios cómodos y diseños
cultura y hacer apliques a mano para nuestros productos los cuales
o ambiente.

al, que sean a bajo costo sin perder la elegancia y feminidad.

na de Puente Aranda al sur de la ciudad de Bogotá, contamos con

ctura Organizacional compuesta por 1 Diseñador, 1 Jefe de
o, 2 para el área de corte, 2 para el área de armado, 2 para el área
nanciera contamos con 1 Gerente general, 2 personas en la fuerza

operaciones, quienes hacen sus aportes de apertura de la siguiente

000.000)

erar
 OBJETIVO GENERAL OBJETIVOS ESPECÍFICOS

● Desarrollar y diseñar un plan de negocio para ●Analizar el mercado para conocer la o

determinar la factibilidad y rentabilidad económica
O que permita como herramienta de nuestra
empresa controlar y medir la viabilidad del negocio
B frente al sector del calzado para Dama para un
mercado potencial colombiano otorgando,
información necesaria para llevar a cabo el
J proyecto.
● Realizar un estudio de mercado, iden
● Establecer la demanda potencial del
● Analizar la situación económica del s
mercado
● Analizar la factibilidad financiera de
● Proporcionar a nuestros clientes “mu
● Implementación del proyecto definir
● Elaboración de cronogramas de pres

E ● Medir la rentabilidad del proyecto, e

● Análisis de la inversión inicial, los ing
● Realizar un estudio técnico teniendo
T respectivos costo.

I
V
O
S
ercado para conocer la oferta y demanda ante nuestro tipo de calzado
studio de mercado, identificando el segmento al cual se va a dirigir y el posicionamiento que va a tener el producto.
demanda potencial del producto.
tuación económica del sector calzado, identificando los riesgos económicos y las oportunidades al ingresar al

ctibilidad financiera de llevar a cabo el proyecto.

r a nuestros clientes “mujeres” un calzado cómodo y elegante para cualquier tipo de ocasión.
ción del proyecto definir fechas de inicio y cierre, ejecución y control
de cronogramas de presentación del flujo de efectivo y su ejecución
tabilidad del proyecto, el nivel de endeudamiento frente a este tipo de mercado
inversión inicial, los ingresos vs los costos o gastos de operación
studio técnico teniendo en cuenta su tamaño, localización, aspectos organizacionales, diseño en planta y sus
sto.
 PLANTEAMIENT
Incluir aquí: tipo de empresa que va a crear y describir las características de forma concreta como preámbulo para realiz

Nuestra empresa Eco-Artesanas S.A.S es una empresa de calzado femenino que propone competir con calidad de pro
Bogotá, en la Zona de Puente Aranda, en el Barrio Veraguas. Tendrá Fábrica y punto de venta en el mismo domicilio,

Se proyecta constituir una Pequeña empresa con 20 personas, el organigrama es el siguiente:

La tecnología a usar son máquinas industriales para el proceso de producción, para la fabricación de zapatos para mujer se req
Maquina Pegadora de Suelas Tipo campana 1,200,000 2 2,400,000
Maquina Pegadora de Suelas Tipo Bolsa 700,000 2 1,400,000
Maquina Clavadora de Tacon Manual 1,500,000 1 1,500,000
Maquina Troqueladora Manual Remaches Botones 1,400,000 1 1,400,000
Maquina Tunel de Enfriamiento (Chiller) Para Calzado 5000000 1 5,000,000
Maquina Pulidora Industrial Y Horno Para Elaboracion 950000 2 1,900,000

13,600,000
 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA
concreta como preámbulo para realizar las proyecciones de los estados financieros

propone competir con calidad de producto, precios cómodos y diseños novedosos, ubicado en la ciudad de
nto de venta en el mismo domicilio, contando con una superficie de 200 mt2.

el siguiente:

Jefe operativo
Diseñador
y de producción
(2.300.000)
(2.500.000)

Operario Cortador (2)

$1.000.000

Operario Armador (2)

$1.000.000

Operario Plantillas (2)

$1.000.000

Operario Perfilador (2)

$1.000.000

cación de zapatos para mujer se requiere la siguiente maquinaria:

-
-
1 TOTAL INVERSIÓN EN EL PROYECTO 410,000,000

a. Inversión enPropiedad, planta y equipo 290,000,000

b. Inversión en Capital de trabajo
c. Inversión en Activos intangilbles y diferidos
TOTAL 290,000,000

FINANCIACIÓN DEL PROYECTO

a. Financiación Propia ( socios) 150000000
b. Financiación de Terceros (Pasivos)

PPRODUCTOS O SERVICIOS PARA EL PROYECTO COSTOS VARIABLES PO

Mano de Obra
Directa Materiales Directos

Zapatos para mujer deportivos 10,116,766 15000000

Zapatos para mujer planos sport 10,116,766 15000000

Zapatos para mujer tacon 10,116,766 15000000

Mensual Anual

COSTOS Y GASTOS FIJOS $ 7,070,417 85,000,000

COSTOS FIJOS 61,000,000
Depreciación de los activos relacionados con producción 2,083,333 25,000,000
Mantenimiento maquinaria y otros 3,000,000 36,000,000
GASTOS FIJOS DE ADMINISTRACIÓN - 103,200,000
Depreciación activos de administración -
Salarios de Administración - 9,100,000 - 109,200,000
Arriendo -
Servicios (agua, luz, internet, celular, telefono) 500,000 6,000,000
GASTOS FIJOS DE VENTAS 127,200,000

Salarios de Ventas 9,100,000 109,200,000

Publicidad 1,500,000 18,000,000
Gasto 3 -
Gasto n -
DESCRIBA LA INVERSIÓN QUE SE REALIZARÁ EN PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 290,000,000

Valor Años de depreciación

Construcciones y edificaciones 200,000,000 20

Maquinaria y Equipo 13,600,000 10
Vehículos y equipo de transporte 45,000,000 5
Muebles y Enseres 16,400,000 10
Equipo de computo y tecnología 15,000,000 5

TOTAL 290,000,000

CAPACIDAD DE PROUDUCCIÓN INSTALADA

De acuerdo a la propiedad planta y equipo en la que se invertirá en el proyecto y en concordancia y coherencia con la cantid

Parámetros capacidad instalada

No. De horas laborables en el día 8
No. De Días laborables en el año 244

Númeo de unidades que produce en un día ó núm

Zapato deportivo Zapato Plano
Maquina Pegadora de Suelas Tipo campana 40 70
Maquina Pegadora de Suelas Tipo Bolsa 40 70
Maquina Clavadora de Tacon Manual 40 70
Maquina Troqueladora Manual Remaches Botones 40 70
Maquina Tunel de Enfriamiento (Chiller) Para Calzado 40 70
Maquina Pulidora Industrial Y Horno Para Elaboracion 40 70
TOTA A PRODUCIR PRODUCTO 1 EN UN AÑO 48800 1400

UTILIZACIÓN DE LA CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN EN CADA AÑO

PORCENTAJE DE PRODUCCIÓN ALC
Zapato deportivo Zapato Plano
AÑO 1 25% 50%

FIJACIÓN DEL PRECIO AÑO 1 Zapato deportivo Zapato plano

Costos Variables por Unidad 100000 70000
% participación en las ventas de c/u 27% 47%
Costos Fijos totales 85,000,000.00
Costos fijos totales por línea de productos 22,666,667 39,666,667
No. De unidades de cada producto estimadas para el año 1 2,976,800 170,800
Costos fijos por unidad 8 232
COSTO TOTAL POR UNIDAD (Cfu + Cvu) 100,008 70,232
% De utilidad Operacional Esperada por línea
PRECIO 100,008 70,232

Número unidades
Incremento de unidades
vendidas para los años /Año 2
proyectados %
Zapato deportivo 2,976,800
Zapato plano 170,800
Zapato Tacon

Proyección IPC AÑO 2

IPC 3.90%
COSTOS VARIABLES POR UNIDAD
% de participación
Total Costo Variable No. unidades a en las ventas de
CIF Variables Otros variables por unidad producir/año cada producto

8000000 2000000 35116766 9,600 0.2666666666667

8000000 2000000 35116766 16,800 0.4666666666667

8000000 2000000 35116766 9,600 0.2666666666667

0
0
36,000
 Vr depreciación Vr depreciación Describa aquí el tipo de maquinaria que comprará, para producir sus productos o prestar sus
anual mensual Maquina Pegadora de Suelas Tipo campana (2)
Maquina Clavadora de Tacon Manual (1)
Maquina Troqueladora Manual Remaches Botones (1)
Maquina Tunel de Enfriamiento (Chiller) Para Calzado (1)
10,000,000 833333 Maquina Pulidora Industrial Y Horno Para Elaboracion (2)
1,360,000 113333 Maquina Pegadora de Suelas Tipo Bolsa (2)

9,000,000 750000
1,640,000 136667
3,000,000 250000

25,000,000 2083333 }

a y coherencia con la cantidad de perosnal contratado, defina la capacidad de producción

e produce en un día ó número de servicios prestados en un día Número de unidades que produce en un
Zapato Tacon Zapato Deportivo Zapato Plano
40 9600 16800
40 9600 16800
40 9600 16800
40 9600 16800
40 9600 16800
40 9600 16800
48800 11,907,200 341,600

NTAJE DE PRODUCCIÓN ALCANZADA POR AÑO NÚMERO DE UNIDADES PRODUCIDAS Y VENDIDAS

Zapato Tacon Zapato Deportivo Zapato Plano
25% 2,976,800 170,800

Zapato Tacon
90000 0 0
 27%

22,666,667 - -
170,800 170,800 170,800
133 - -
90,133 - -

90132.708821233 0 0

Número Número Número

unidades / Año 3 unidades / Año 4 unidades / Año 5

2,976,800 2,976,800 2,976,800

170,800 170,800 170,800

AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

3.50% 3.50% 3.50%
material INSUMO

Concepto Cantidad precio ($)

Piel sintética
5000 decímetros 5,000
(vinil) Piel Sintética (lona, tela, PVC, oscaria y hu
Hormas 500 pares 40,000 Suelas sintéticas de PVC 
Suela sintética
1,000 pares 2,500
PVC Carnaza 
2,000
Forro 2,000
decímetros Cajas blancas de carton 
Plantilla 2,000 piezas 500 Hormas 
Contrafuerte 2,000 piezas 400 Endurecedor líquido 
Pegamento
4 latas 500
resistol 3080 Lacas 
Caja de cartón
1,000 piezas 400
lisa Hilo 
Hilo costura 2 carretes 40 Tinta 
Papel china 1,000 piezas 100 Thiner, aguarras 
TOTAL 51,440 Hebillas, adornos , APLIQUES
Elásticos 
Etiquetas 
Marcadores 
MANO DE OBRA DOCENA Crayones 
Corte 10 Cartón 
Apafa 30 Cuchillas 
Armado y
80
ensuelado Pegamento 
Acabado 10 Lijas 
Movilidad 5 Moldes para tenis 
༯font> 135 Plantillas 
 Gastos al mes 4,230 4050 Pedreria para tenis 
Telas para tenis 
Terciopelos 
Agujetas 
Papel para troquelar 
ue comprará, para producir sus productos o prestar sus servicios.

campana (2) Pinturas y barnices 

anual (1)
Remaches Botones (1)
iller) Para Calzado (1)
no Para Elaboracion (2)
Bolsa (2)

úmero de unidades que produce en un año

Zapato Tacon
9600
9600
9600
9600
9600
9600
11,907,200

RO DE UNIDADES PRODUCIDAS Y VENDIDAS POR AÑO

Zapato Tacon
2,976,800
el Sintética (lona, tela, PVC, oscaria y hule) 
uelas sintéticas de PVC 

ajas blancas de carton 

ndurecedor líquido 

hiner, aguarras 
ebillas, adornos , APLIQUES

oldes para tenis 

edreria para tenis 
elas para tenis 

apel para troquelar 

nturas y barnices 
 ESTADOS FINANCIEROS EMPRESA
ESTADO DE RESULTADOS

IPC 3.90% 3.50%

0 1 2 3
INGRESOS
(-)COSTOS DE VENTAS
(=) UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE VENTAS
GASTOS ADMINISTRACION
(-) DEPRECIACION
(+) AMORTIZACION DIFERIDOS
UTILIDAD OPERACIONAL
Gastos Financieros
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
Provisiòn de Impuestos 34%
UTILIDAD NETA
RESERVA LEGAL
UTILIDAD DEL EJERCICIO

FLUJO DE CAJA POR METODO INDIRECTO

0 1 2 3
UTILIDAD OPERACIONAL
(-) IMPUESTOS OPERACIONALES
(=) NOPAT/UODI
(+) DEPRECIACIONES
(+) AMORTIZACIONES
(+/-) CAPITAL DE TRABAJO
(+/-) INVERSIÓN ACTIVOS FIJOS
FLUJO DE CAJA LIBRE
PAGO INTERESES
PAGO CAPITAL
(+) EFECTO SOBRE LOS IMPUESTOS
FLUJO CAJA ACCIONISTA
DIVIDENDOS
FLUJO DE CAJA DEL PERIODO
FLUJO DE CAJA INICIAL
FLUJO DE CAJA FINAL

ESTADO DE SITUACIÒN FINANCIERA

Periodo 0 1 2 3
ACTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
ACTIVO FIJO
DEPRECIACION
ACTIVO FIJO NETO
ACTIVOS DIFERIDOS
TOTAL ACTIVO
PASIVO
OBLIGACIONES FINANCIERAS
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
RESERVA LEGAL
UTILIDAD DEL EJERCICIO
UTILIDADES RETENIDAS
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO+PATRIMONIO

CHECK SUMAS - - - -

ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
TASA DE DESCUENTO

FLUJO DE CAJA LIBRE - - -

VALOR PRESENTE NETO

RBC

TIR

PRI
ESA

3.50% 3.50%

4 5

4 5
4 5

- -
- -
RECURSOS PROPIOS
RECURSOS DE TERCEROS: Describir el costos de financiación a través de bancos: tasa de interés, tiempo, valor in

APLICACIÓN DE MODELO CAPM

COSTOS PROMEDIO PONDERADO DE RECURSOS DE TERCEROS

interés, tiempo, valor inicial y realizar la tabla de amortización.

S
Analice aquí los resultados de los indicadores financieros y genere sus recomendaciones y conclusiones