DIARIO GENERAL “EL EDREDON DORMILON”

Fecha No Código Nombre Descripción Debe Haber

2 1 100 Banco Inicio de Operaciones 5,000.00
2 1 300 Capital Social Inicio de Operaciones 5,000.00
Suma 5,000.00 5,000.00

3 2 112 Mobiliario compra de lavadora industrial 3,000.00

3 2 100 Bancos compra de lavadora industrial 600.00
3 2 201 Documentos por pagar compra de lavadora industrial 2,400.00
Suma 3,000.00 3,000.00

4 3 103 Inventario Materiales Compra de materiales 1,200.00

4 3 100 Bancos compra de materiales 1,200.00
Suma 1,200.00 1,200.00

6 5 518 Gastos de Publicidad pago de suplemento 200.00

6 5 100 Bancos pago de suplemento 200.00
Suma 200.00 200.00

29 6 100 Bancos facturación de servicios 2,500.00

29 6 101 Cuentas Por cobrar facturación de servicios 1,250.00
29 6 400 Ingresos Por Servicios facturación de servicios 3,750.00
Suma 3,750.00 3,750.00

30 7 511 Gastos Por Sueldos pago de servicios técnicos 1,875.00

30 7 100 Bancos pago de servicios técnicos 1,875.00
Suma 1,875.00 1,875.00

30 8 517 Gastos por servicios Públicos pago de electricidad agua etc. 300.00
30 8 100 Bancos pago de electricidad agua etc 300.00
Suma 300.00 300.00

30 9 513 Gastos materiales consumidos consumo de materiales 800.00

30 9 103 Inventario materiales consumo de materiales 800.00
Suma 800.00 800.00

30 9 516 depre mobiliario julio

Gastos por depreciaciones 50.00
30 9 512A depreciaciones
Acumuladas mobiliario depre mobiliario julio 50.00
Suma 50.00 50.00
 MAYOR “EL EDREDON DORMILON”

Fecha No. Código Nombre Descripción Debe Haber Deudor Acreedor

2 1 100 Bancos Inicio de operaciones 5,000.00
3 2 100 Bancos compra de lavadora industrial 600.00
4 3 100 Bancos compra materiales 1,200.00
6 5 100 Bancos pago de suplemento 200.00
29 6 100 Bancos facturación de servicio 2,500.00
30 7 100 Bancos pago de servicios técnicos 1,875.00
30 8 100 Bancos pago servicios públicos 300.00
Suma 7,500.00 4,175.00 3,325.00

Fecha No. Código Nombre Descripción Debe Haber Deudor Acreedor

29 6 101 Cuentas por Cobrar servicios al crédito 1,250.00
Suma 1,250.00 0.00 1,250.00

Fecha No. Código Nombre Descripción Debe Haber Deudor Acreedor

4 3 103 Inventarios compra de materiales 1,200.00
30 9 103 inventarios materiales consumidos 800.00
Suma 1,200.00 800.00 400.00

Fecha No. Código Nombre Descripción Debe Haber Deudor Acreedor

3 2 112 Mobiliario compra de mobiliario 3,000.00
Suma 3,000.00 0.00 3,000.00

Fecha No. Código Nombre Descripción Debe Haber Deudor Acreedor

3 2 201 Documentos por pagar c/mob al crédito 2,400.00
Suma 0.00 2,400.00 2,400.00

Fecha No. Código Nombre Descripción Debe Haber Deudor Acreedor

2 1 300 Capital Social Inicio de Operaciones 3,000.00
Suma 0.00 3,000.00 3,000.00

Fecha No. Código Nombre Descripción Debe Haber Deudor Acreedor

29 6 400 Ingresos por Servicio Facturación por servicio 3,750.00
Suma 0.00 3,750.00 3,750.00

Fecha No. Código Nombre Descripción Debe Haber Deudor Acreedor

30 7 511 Gastos por Sueldos Pago de Ser Técnicos 1,875.00
Suma 1,875.00 0.00 1,875.00

Fecha No. Código Nombre Descripción Debe Haber Deudor Acreedor

30 9 513 Gastos por materiales consumidos 800.00
Materiales consumidos
Suma 800.00 800.00
Fecha No. Código Nombre Descripción Debe Haber Deudor Acreedor
30 9 516 Gastos depreciaciones depre mobiliario mes julio 50.00
Suma 50.00 0.00 50.00

Fecha No. Código Nombre Descripción Debe Haber Deudor Acreedor

30 8 517 Gastos de servicios públicos pago luz agua etc. 300.00
Suma 300.00 0.00 300.00

Fecha No. Código Nombre Descripción Debe Haber Deudor Acreedor

6 5 518 Gastos por Publicidad pago de suplemento 200.00
Suma 200.00 0.00 200.00

Fecha No. Código Nombre Descripción Debe Haber Deudor Acreedor

30 9 512A Depreciaciones acumulada mobiliario 50.00
Suma 0.00 50.00 50.00

BALANZA DE COMPROBACION “EL EDREDON DORMILON”

Código Nombre Debe Haber Deudor Acreedor

100 Bancos 7,500.00 4,175.00 3,325.00
101 Cuentas Por Cobrar 1,250.00 1,250.00
103 Inventarios 1,200.00 800.00 400.00
112 Mobiliario 3,000.00 3,000.00
201 Documentos Por Pagar 2,400.00 2,400.00
300 Capital Social 5,000.00 5,000.00
400 Ingresos Por Servicios 3,750.00 3,750.00
511 Gastos Por Sueldos 1,875.00 1,875.00
513 Gastos Por Martiriales Consumidos 800.00 800.00
516 Gastos por Depreciaciones 50.00 50.00
517 Gastos de Servicios Públicos 300.00 300.00
518 Gastos de Publicidad 200.00 200.00
112A Depreciaciones acumuladas Mobiliarios 50.00 50.00
Sumas 16,175.00 16,175.00 11,200.00 11,200.00
 ESTADO DE RESULTADOS “EL EDREDON DORMILON”

Código Nombre Quetzales Porcentaje

400 ingresos Por Servicios 3,750.00 100%
(-) Gastos de Operación (3,225.00) -86%

511 Gastos Por Sueldos 1,875.00

513 Gastos Por Martiriales Consumidos 800.00
516 Gastos por Depreciaciones 50.00
517 Gastos de Servicios Públicos 300.00
518 Gastos de Publicidad 200.00
Utilidad en Operación 525.00 14%
(-) IVA por Pagar 0.00
(-) ISR por pagar 0.00
Utilidad Neta 525.00 14%

Evaluación
Rentabilidad 14%
Referencia 30%
Resultado Malo

ESTADO DE VARIACION EN EL PATRIMONIO NETO “EL EDREDON DORMILO”

Patrimonio Inicial 5,000.00

(+) Aportes 0.00
(-) Retiro 0.00
Utilidad En Operación 525.00
Patrimonio Final 5,525.00
 BALANCE GENERAL “EL EDREDON DORMILON”
Quetzales Porcentaje
Activo
Corriente 4,975.00 63%
100 Bancos 3,325.00
101 Documentos por Cobrar 1,250.00
103 Inventarios 400.00
Activo No Corriente 2,950.00 37%
112 Mobiliario 3,000.00
112A (-)Depreciaciones Acumuladas (50)

Suma Activo 7,925.00 100%

Pasivo
Corriente 2,400.00
Documento por Pagar 2,400.00

Suma Pasivo 2,400.00 30%

Patrimonio Neto
300 Capital Social 5,000.00
312 Utilidad en el ejercicio 525.00
Suma de Patrimonio Neto 5,525.00 70%

Suma de Pasivo y Patrimonio 7,925.00 100%

Evaluación

Rentabilidad 14%
Referencia 30%
Resultado Malo

Situación Financiera
Endeudamiento 30%
Referencia 45%
Resultado Razonable