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PRACTICA CONTABLE
CÚCUTA, COLOMBIA
2020
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SPA SOL & LUNA
ESCRITURA DE CONSTITUCIÓN
La sociedad por acciones simplificada se creará mediante contrato o acto unilateral que
conste en documento privado, inscrito en el Registro Mercantil de la Cámara de Comercio
del lugar en que la sociedad establezca su domicilio principal, en el cual se expresará
cuando menos lo siguiente:
5. Una enunciación clara y completa de las actividades principales, a menos que se exprese
que la sociedad podrá realizar cualquier actividad comercial o civil, lícita. Si nada se
expresa en el acto de constitución, se entenderá que la sociedad podrá realizar cualquier
actividad lícita.
6. El capital autorizado, suscrito y pagado, la clase, número y valor nominal de las acciones
representativas del capital y la forma y términos en que estas deberán pagarse.
ESCRITURA DE CONSTITUCION
QUE ES EL NIT:
El NIT se obtiene por medio de la inscripción en el RUT, ya que el NIT es una parte o uno
de los datos que suministra el RUT; motivo por el cual, para su obtención es necesario
inscribirse en el RUT. Dicho trámite hoy día no tiene ningún costo ni el formulario
requerido para ello.
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SPA SOL & LUNA
REGISTRO MERCANTIL
La cámara de comercio expide un formulario para personas naturales y otro formulario para
establecimientos de comercio se debe diligenciar a máquina o letra de imprenta, menos los
espacios que indiquen sombreados. No acepta la cámara de comercio formularios con
tachones o enmendaduras. La función primordial del registro mercantil es ser un
instrumento de publicidad. Los empresarios tienen obligación de comunicar una serie de
informaciones que se consideran esenciales de cara al tráfico jurídico, y el registro
mercantil permite la publicidad de dicha información, para mayor seguridad jurídica y
económica. También se pueden incluir voluntariamente ciertas informaciones por los
empresarios autónomos, como los poderes de representación.
3. Diligenciar el Anexo de Solicitud del NIT ante la DIAN. (También se puede hacer en la
DIAN).
Ante la notaria:
1. Escritura Pública. (Esta deberá ser presentada ante Cámara de Comercio en el momento
Del Registro)
Ante la DIAN:
Cuando la ley lo exija, para que puedan servir de prueba los libros deben
haberse registrado previamente a su diligenciamiento, ante las autoridades o entidades
competentes en el lugar de su domicilio principal.
En el caso de los libros de los establecimientos, estos se deben registrar ante
la autoridad o entidad competente del lugar en el que funcione el establecimiento, a
nombre del ente económico e identificándolos con la enseña del establecimiento.
Sin perjuicio de lo dispuesto en otras normas legales, los libros auxiliares no
requieren ser registrados.
Solamente se pueden registrar libros en blanco. Para registrar un nuevo libro
se requiere que al anterior le falten pocos folios por utilizar o que un libro deba ser
sustituido por causas ajenas al ente económico.
Las formas continuas, las hojas removibles de los libros o las series
continuas de tarjetas deben ser autenticadas mediante un sello de seguridad impuesto en
cada uno de ellas.
Las autoridades o entidades competentes pueden proceder a destruir los
libros presentados para su registro que no hubieren sido reclamados pasados 4 meses de
su inscripción.
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Documentos a la mano
Este trámite puede realizarse dentro de los dos (2) meses siguientes al inicio de las
actividades que generan la obligación de declarar y pagar el impuesto de Industria y
Comercio, Avisos y tableros - ICA.
DOCUMENTO ARL
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Es un listado que reporta los fondos creados en el sistema y que cumplen con la
característica antes mencionada.
Son los aportes parafiscales que algunas empresas deben realizar por cada empleado que
tenga, para que estas entidades cumplan con los objetivos para los que fueron creadas.
protección al cesante.
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Siempre que no afecte los derechos mínimos del trabajador, es una herramienta
indispensable para resolver los conflictos que se llegaren a presentar dentro de la empresa,
y es tan importante que, si no existiera, sería muy difícil sancionar a un trabajador por algún
acto impropio, puesto que no habría ninguna sustentación normativa o regulatoria que
ampare una decisión sancionatoria.
• Horas de entrada y salida de los trabajadores; horas en que principia y termina cada
turno si el trabajo se efectúa por equipos; tiempo destinado para las comidas y períodos de
descanso durante la jornada.
• Tiempo y forma en que los trabajadores deben sujetarse a los servicios médicos que
el empleador suministre.
• Especificaciones de las labores que no deben ejecutar las mujeres y los menores de
dieciséis (16) años.
CAPITULO I
ARTICULO 1. Todas las personas aspirantes a un empleo para el SPA SOL & LUNA,
deberán de reunir con los requisitos pedidos para el puesto de trabajo.
ARTICULO 2. Todas las personas aspirantes al trabajo necesitarán un currículo para poder
presentarse adecuadamente.
CAPITULO II
CAPITULO III
HORARIOS DE TRABAJO
ARTICULO 8. Los horarios señalados podrán ser modificados, según las necesidades de la
misma siendo obligación de esta dar aviso a los trabajadores.
ARTICULO 10. Cada trabajador deberá firmar su asistencia diaria en las listas
correspondientes.
CAPITULO IV
ARTICULO 14. Los permisos deben ser forzosamente solicitados por escrito y con 24hrs
de anticipación, el permiso que no cumpla con dichos requisitos automáticamente será nulo.
ARTICULO 16. Los trabajadores que falten a sus labores por cualquiera que sea la causa,
tendrán que dar aviso inmediato al gerente y los encargados en el área, este aviso debe ser
telefónico o escrito y en el caso de ser incapacidad tendrá que hacer llegar el comprobante
el mismo día que inicia, de lo contrario será injustificada.
ARTICULO 17. Al momento de acumular tres faltas injustificadas, este tendrá el visto
bueno.
CAPITULO V
PROHIBICIONES
ARTICULO 21. La salida del personal fuera de las instalaciones será únicamente durante
su horario de comida, o por alguna consigna especial de trabajo que puede ser autorizada
solamente por el gerente o los encargados del área.
ARTICULO 22. Por cuestiones de seguridad, cada trabajador podrá ser sujeto a una
revisión al momento de su entrada a la compañía por el personal de seguridad.
ARTICULO 23. El trabajador podrá ser revisado físicamente, así como sus pertenencias al
momento de su salida, si al momento de este pretende sacar artículos de la empresa, deberá
portar un pase de salida proporcionado por alguna de las personas encargadas en esta área.
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CAPITULO VI
SANCIONES
ARTICULO 25. El Boutique podrá aplicar a los trabajadores que desacaten cualquiera de
los puntos mencionados en este reglamento alguno de las sanciones.
ARTICULO 26. Los días de descanso se efectuarán cuando alguno de sus compañeros
labore en vez de otros.
CAPITULO VII
ATENCIÓN AL CLIENTE
ARTICULO 27. Las llamadas deberán ser atendidas sin excepción de forma expedita, clara
y oportuna, es prioritario para la tienda de ropa que la comunicación con clientes,
proveedores, empleados y cualquier persona nos llame, se realice sin perdidas de
información y al momento. Las llamadas personales, deberán ser limitadas y con tiempo
medido.
CAPITULO VIII
OBLIGACIONES DE LA EMPRESA
ARTICULO 28. Son obligaciones de la empresa: 1. Pagar a los trabajados los salarios
pactados e indemnizaciones a que tengan derecho en tiempo y forma. 2. Proporcionar
útiles, instrumentos y materiales necesarios para ejecutar su labor. 3. Guardar al personal la
debida consideración, absteniéndose de maltrato de palabra y obra. 4. Conceder al personal
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ARTICULO 30. El presente reglamento interno de trabajo, será entregado a cada uno de los
trabajadores al servicio de SPA SOL & LUNA al momento de su contratación, a efecto de
que conozca los derechos y obligaciones.
ORGANIZACIÓN ADMINISTRTIVA
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LOGO
VALORES
Transparencia: La gestión de SPA SOL & LUNA será objetiva, con claridad
empresarial y vocación de servicio.
Responsabilidad: Uso correcto de los recursos y respeto por el entorno, los clientes
y los empleados.
Innovación: Siempre será un objetivo el estar al tanto de los avances y el progreso
para aplicarlos en la medida de lo posible a las actividades.
MISION
VISION
En diciembre de 2021, SPA SOL & LUNA, será un sitio reconocido en la región, por
prestar un servicio especial, basado en calidad, innovación y estética, mostrando excelentes
resultados. Para que cada vez los clientes se sientan atraídos por sus productos y masajes
que desempeña nuestro spa, haciéndolo cada vez más innovador y así ser más reconocido
con el tiempo y la trayectoria de la actualidad.
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PORTAFOLIO DE SERVICIOS
• Circuito Spa
• Circuito Spa + Masaje
• Masajes
• Spa y Comida (Desayuno, Almuerzo o Cena)
• Rituales
• Tratamientos corporales
• Tratamientos faciales
• Todo tipo de productos de cuidado fácil
MATRIZ DOFA
FORTALEZAS DEBILIDADES
• La política ambiental y la de
seguridad y salud ocupacional no
están implementadas.
OPORTUNIDADES AMENAZAS
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ESTRATEGIAS DOFA
OPORTUNIDADES AMENAZAS
FORTALEZAS FO FA
DEBILIDADES DO DA
ORGANIGRAMA
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DESCRIPCION DE FUNCIONES:
GERENTE GENERAL.
Funciones Específicas:
Requisitos.
SECRETARIA-RECEPCIONISTA.
Funciones Específicas:
Requisitos.
COSMETÓLOGA.
Funciones Específicas:
Requisitos:
CONTADOR.
Funciones Específicas:
ESTILISTA.
Funciones Específicas:
Requisitos:
MANICURISTA-PEDICURISTA.
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Funciones Específicas:
Requisitos.
Funciones Específicas:
Requisitos.
FLUJOGRAMA DE COMPRA
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FLUJOGRAMA DE VENTA
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FLUJOGRAMA DE INVENTARIOS
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FLUJOGRAMA CONTABILIDAD
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FLUJOGRAMA TESORERIA
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FORMATOS DE COMPRAS
Proveedor 1
BS Natura
NIT 800.375.926-1
FECHA:
FACTURA DE VENTA N°
CEDULA:
NOMBRE: FACTURA NO:
DIRECCION:
E-MAIL:
TELEFONO:
COD.
ITEM PRODUC CANT. DESCRIPCION VALOR UNITARIO VALOR TOTAL
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
SUBTOTAL:
VALOR IVA: 19%
DATOS DEL VENDEDOR: DESCUENTO: 0% 0%
ID.VENDEDOR:
TOTAL A PAGAR:
NOMBRE:
SSL
SPA SOL & LUNA
Proveedor 2
COD.
ITEM PRODUC CANT. DESCRIPCION VALOR UNITARIO VALOR TOTAL
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
SUBTOTAL:
VALOR IVA: 19%
DATOS DEL VENDEDOR: DESCUENTO: 0% 0%
ID.VENDEDOR:
TOTAL A PAGAR:
NOMBRE:
SSL
SPA SOL & LUNA
Proveedor 3
COD.
ITEM PRODUC CANT. DESCRIPCION VALOR UNITARIO VALOR TOTAL
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
SUBTOTAL:
VALOR IVA: 19%
DATOS DEL VENDEDOR: DESCUENTO: 0% 0%
ID.VENDEDOR:
TOTAL A PAGAR:
NOMBRE:
SSL
SPA SOL & LUNA
Proveedor 4
DISTRIBUCIONES Mompart
NIT 678.523.545-1
FECHA:
FACTURA DE VENTA N°
CEDULA:
NOMBRE: FACTURA NO:
DIRECCION:
E-MAIL:
TELEFONO:
COD.
ITEM PRODUC CANT. DESCRIPCION VALOR UNITARIO VALOR TOTAL
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
SUBTOTAL:
VALOR IVA: 19%
DATOS DEL VENDEDOR: DESCUENTO: 0% 0%
ID.VENDEDOR:
TOTAL A PAGAR:
NOMBRE:
SSL
SPA SOL & LUNA
Proveedor 5
COD.
ITEM PRODUC CANT. DESCRIPCION VALOR UNITARIO VALOR TOTAL
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
SUBTOTAL:
VALOR IVA: 19%
DATOS DEL VENDEDOR: DESCUENTO: 0% 0%
ID.VENDEDOR:
TOTAL A PAGAR:
NOMBRE:
SSL
SPA SOL & LUNA
COD.
ITEM PRODUCTO CANT. DESCRIPCION VALOR UNITARIO VALOR TOTAL
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
SUBTOTAL:
VALOR IVA: 19%
DATOS DEL VENDEDOR: DESCUENTO: 0%0%
ID.VENDEDOR:
TOTAL A PAGAR:
NOMBRE:
RECIBO DE CAJA
No:
CIUDAD: FECHA: D M A No:
RECIBO DE: $
DIRECCION:
LA SUMA DE (en letras):
Cedula o Nit
BS Natura
NIT 800.375.926-1
FECHA: 15 ENERO 2020
FACTURA DE VENTA N°1
CEDULA: 1005894523
NOMBRE: SPA SOL Y LUNA FACTURA NO:
DIRECCION: AV 6B # 5-102 PRADOS DEL ESTE
E-MAIL: spasolyluna@gmail.com
TELEFONO: 3125968883 1
COD.
ITEM PRODUCTO CANT. DESCRIPCION VALOR UNITARIO VALOR TOTAL
1 14087 3 ACEITES AROMATICOS MASAJE A 65.000 195.000
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
SUBTOTAL: 195.000
VALOR IVA: 19% 37.050
DATOS DEL VENDEDOR: DESCUENTO: 0% 0%
ID.VENDEDOR: 1098985632
TOTAL A PAGAR:
NOMBRE: FERNANDA PEREZ 232.050
1. La empresa SPA SOL Y LUNA compra mercancias a BS Natura ltda por $195.000 mas IVA, pagamos en efectivo.
COD.
ITEM PRODUCTO CANT. DESCRIPCION VALOR UNITARIO VALOR TOTAL
1 123852 3 MASCARILLA ALOE VERA 55.000 165.000
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
SUBTOTAL: 165.000
VALOR IVA: 19% 31.350
DATOS DEL VENDEDOR: DESCUENTO: 0% 0%
ID.VENDEDOR: 1085852326
TOTAL A PAGAR:
NOMBRE: SOFIA JARAMILLO 196.350
2. La empresa compra mercancia a Awak Belleza y Bienestar por $165.000 mas IVA, en efectivo
COD.
ITEM PRODUCTO CANT. DESCRIPCION VALOR UNITARIO VALOR TOTAL
1 78654 1 COCONUT PELING BODY 30.000 30.000
2 65432 2 Aceite de coco 40.000 80.000
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
SUBTOTAL: 110.000
VALOR IVA: 19% 20.900
DATOS DEL VENDEDOR: DESCUENTO: 0% 0%
ID.VENDEDOR: 54.738.874
TOTAL A PAGAR:
NOMBRE: Rodrigo Lara 130.900
3. la empresa compra mercias a vida plena SAS por $ 110.000 mas IVA, en efectivo.
DISTRIBUCIONES Mompart
NIT 678.523.545-1
FECHA: 20/01/20
FACTURA DE VENTA N° 4
CEDULA: 1.005.894.523
NOMBRE: SPA SOL Y LUNA FACTURA NO:
DIRECCION: Av 6b #5-102 prados del este
E-MAIL: Spasolyluna@gmail.com
TELEFONO: 3125968883 4
COD.
PRODUCT
ITEM O CANT. DESCRIPCION VALOR UNITARIO VALOR TOTAL
1 12343 1 calentador de cera 110.000 110.000
2 64738 2 calentador de piedras p 150.000 300.000
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
SUBTOTAL: 410.000
VALOR IVA: 19% 77.900
DATOS DEL VENDEDOR: DESCUENTO: 0% 0%
ID.VENDEDOR: 796493964
TOTAL A PAGAR:
NOMBRE: Marina espinoza 487.900
4. La empresa compra mercancia por $410.000 a DISTRIBUICIONES mompart mas IVA, en cheque.
COD.
ITEM PRODUCTO CANT. DESCRIPCION VALOR UNITARIO VALOR TOTAL
1 7562 3 EXFOLIANTE FACIAL 50.000 150.000
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
SUBTOTAL: 150.000
VALOR IVA: 19% 28.500
DATOS DEL VENDEDOR: DESCUENTO: 0% 0%
ID.VENDEDOR: 1889562345
TOTAL A PAGAR:
NOMBRE: LINA CARDONA 178.500
5. La empresa compra mercancia a Emi Kiu Biocosmética por $150.000 mas IVA. Efectivo.
1408 MERCANCIAS
D H 2401 IVA
195.000 D H
165.000 37.050
110.000 31.350
410.000 20.900
150.000 77.900
1.030.000 28.500
195.700
1101 CAJA
D H
232.050
196.350 1102 BANCOS
130.900 D H
178.500 487.900
737.800 487.900
balance SPA
D H
1101 CAJA 737.800
1102 BANCOS 487.900
2401 IVA 195.700
1407 MERCANCIA 1.030.000
1.225.700 1.225.700
COD.
ITEM PRODU CANT. DESCRIPCION VALOR UNITARIO VALOR TOTAL
1 10001 2 Mascarilla Aloe Vera 60.000 120.000
2 10008 1 Exfoliante Facial 55.000 55.000
3 10006 1 Aceite Vegetal Aguacate 65.000 65.000
4 10003 1 Aceite Aromatico Masaje A 70.000 70.000
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
SUBTOTAL: 310.000
VALOR IVA: 19% 58.900
DATOS DEL VENDEDOR: DESCUENTO: 0% 0%
ID.VENDEDOR: 1.228.722.718
TOTAL A PAGAR:
NOMBRE: Monica Perez 368.900
1. el 20 de enero la empresa vende mercancias por $310.000 mas IVA en efectivo a Esperanza Gutierrez, fact# 1.
COD.
ITEM PRODU CANT. DESCRIPCION VALOR UNITARIO VALOR TOTAL
1 17453 2 Crema dia y noche 75.000 150.000
2 13236 1 Aceite de Argan 50.000 50.000
3 13235 1 Aceite de Almendras dulc 50.000 50.000
4 17883 1 Crema base facial 45.000 45.000
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
SUBTOTAL: 295.000
VALOR IVA: 19% 56.050
DATOS DEL VENDEDOR: DESCUENTO: 0% 0%
ID.VENDEDOR: 1.228.722.710
TOTAL A PAGAR:
NOMBRE: Monica Perez 351.050
2. El 25 de enero vendemos mercancia por $295.000 mas IVA a Adelaida Orjuela, paga en efectivo. Fact# 2
COD.
ITEM PRODU CANT. DESCRIPCION VALOR UNITARIO VALOR TOTAL
1 12475 1 Mascarilla chocolate 40.000 40.000
2 12467 1 Envoltura Corporal chocol 45.000 45.000
3 12478 3 Jabon de manos 17.000 51.000
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
SUBTOTAL: 136.000
VALOR IVA: 19% 25.840
DATOS DEL VENDEDOR: DESCUENTO: 0% 0%
ID.VENDEDOR: 1.228.722.710
TOTAL A PAGAR:
NOMBRE: Monica Perez 161.840
3. El 26 de enero se realiza una venta a Jorge Villanueva, por valor de $136.000 mas IVA en efectivo, fact# 3.
1101 CAJA
D H
368.900
351.050
161.840
881.790
balance
D H
1101 CAJA 881.740
2401 IVA 140.790
4107 COMERCIO 741.000
881.790 881.790