Ejercicio de aplicación DJA F1943 - Caso Renta Presunta

1.- La Sociedad "LMHQ" Ltda., dedicada al rubro agrícola, tiene los siguientes antecedentes:

Socios % dist. Util. Base a atribuir Contribuciones Crédito final

Socio 1 50% 12,500,000 300,000 2,825,000
Socio 2 50% 12,500,000 300,000 2,825,000

2.- Se presentan las ventas de la Sociedad:

Ventas mensuales
Mes $ UF último día del mes en UF
Enero 21,000,000 26,864.94 782
Febrero 32,000,000 26,923.70 1189
Marzo 7,000,000 26,966.89 260
Abril 11,000,000 27,004.63 407
Mayo 16,000,000 27,078.32 591
Junio 21,000,000 27,158.77 773
Julio 18,000,000 27,202.48 662
Agosto 15,000,000 27,287.57 550
Septiembre o 27,357.45 0
Octubre 1,800,000 27,432.10 66
Noviembre 12,000,000 27,532.80 436
Diciembre 22,000,000 27,532.80 799
Sumas 176,800,000 6,515

3.- El avalúo fiscal del Predio asciende a $ 250.000.000.-

4.- Contribuciones pagadas actualizadas en el ejercicio $ 600.000.-

5.- Los retiros mensuales son los siguientes:

Liliana 2,500,000
Mauricio 2,500,000

SE PIDE: Realizar DJA F1943 para el A.T. 2019.

1.- La base imponible del régimen de Renta Presunta, se calcula en base a:

Agrícola:

Límite de ingresos anuales para permanecer en régimen : 9.000 UF

Base Imponible : 10% del Avalúo Fiscal del bien raíz.

Tasa de Impuesto : 25%.

Transporte de Carga y/o Pasajeros:

Límite de ingresos para permanecer en el régimen : 5.000 UF

Base Imponible : 10% del avalúo fiscal del vehículo y carro remolque.

Tasa de Impuesto : 25%

Mediana Minería:

Límite de ingresos anuales para permanecer en régimen : 17.000 UF

Base Imponible :

4% Ventas anuales de Cobre

4% Ventas anuales de Plata
6% Ventas anuales de otros minerales
15% Ventas anuales de Oro
Tasa de Impuesto : 25%.

2.- Procederemos a calcular la base según el caso:

Agricola - 10% del Avalúo Fiscal

Avalúo Fiscal al 1.1.2019: 250,000,000

BASE 10%: 25,000,000 Base para efectos de pagar IDPC y atribuir a los dueños.

Atribución socios % Base Contribuciones (*) Crédito Final

Socio 1 50% 12,500,000 300,000 2,825,000
Socio 2 50% 12,500,000 300,000 2,825,000

LÍNEA 4 - Cod. 603

LÍNEA 4 - Cod. LÍNEA 15 - Cod.
108 166

(*) Si el crédito por contribuciones de bienes raíces hubiera cubierto parcialmente el IDPC determinado sobre la renta presunta, se hubiera imputado o no dicho
crédito, en este caso se tendrá derecho al crédito por IDPC, pero sólo por aquella parte del citado tributo de categoría que no ha sido cubierto con el crédito por
contribuciones de bienes raíces, el cual se debe anotar en el Código (603) de la Línea 4 del Formulario Nº 22.

Todo ello de acuerdo a lo dispuesto por el inciso 2° del artículo 56 e inciso 3° del artículo 63 de la LIR.

En ningún caso dará derecho al crédito referido en el inciso anterior, el impuesto del artículo 20 determinado sobre rentas presuntas, y de cuyo monto
pueda rebajarse el impuesto territorial pagado. En resumen, si el crédito por contribuciones de bienes raíces es igual o superior al Impuesto de Primera
Categoría determinado sobre las rentas presuntas declaradas por la actividad agrícola - se hubiese imputado o no dicho crédito al referido tributo de
categoría - en tales casos no se tiene derecho al crédito por concepto de Impuesto de Primera Categoría, sin anotar ninguna cantidad en el Código (603)
de la Línea 4, al igual que en las líneas 35 (SDD) ó 42 (CDD) del Formulario Nº 22. Por el contrario, si las contribuciones de bienes raíces han cubierto
parcialmente el Impuesto de Primera Categoría en los mismos términos antes indicados, el crédito por tal concepto procederá por la diferencia no
cubierta por las citadas contribuciones, registrándolo en el Código (603) de la línea antes mencionada.
Declaración Jurada Anual de contribuyentes acogidos a las normas de los artículos 14 letra C) N° 1 (Contabilidad Simplificada, planillas y contratos), 14 letra C) N° 2 y 34
(Renta presunta), de la Ley sobre Impuesto a la Renta.

F1943
http://www.sii.cl/normativa_legislacion/resoluciones/2017/reso102.pdf

AÑO TRIBUTARIO AÑO 2019

Sección A: IDENTIFICACIÓN DEL DECLARANTE

ROL ÚNICO TRIBUTARIO RAZÓN SOCIAL

00.000.000-0 LMHQ LTDA
DOMICILIO COMUNA

CORREO ELECTRÓNICO FAX TELEFONO

Sección B: BASE IMPONIBLE ACTIVIDAD DE RENTA PRESUNTA AFECTA A PRIMERA CATEGORÍA

N° TIPO DE ACTIVIDAD BASE IMPONIBLE

C1 1. Actividad de Renta Presunta Agrícola 25,000,000

Sección C: RENTA LÍQUIDA O BASE IMPONIBLE AFECTA A PRIMERA CATEGORÍA CONTRIBUYENTES ACOGIDOS AL ART. 14 C) N° 1 LIR

CONCEPTO MONTO

Ingresos del giro percibidos o devengados reajustados 10,000,000

Costo Directo de los Bienes y Servicios y Gastos necesarios para producir los ingresos reajustados
Remuneraciones reajustadas
RENTA LÍQUIDA IMPONIBLE DE PRIMERA CATEGORÍA A ATRIBUIR O PÉRDIDA TRIBUTARIA 10,000,000
Renta por arriendo de bienes raíces agrícolas según contrato
Renta por arriendo de bienes raíces no agrícolas según contrato
Rentas atribuidas o percibidas de otras empresas, sociedades o comunidades (terceros)

FORMA DE ATRIBUCIÓN (A, B, C O D)

C11

Sección D: DATOS DE LOS INFORMADOS (Propietarios, Titular, Socio, Accionista, Comunero o Cooperado)

RENTA ATRIBUIDA POR EMPRESA, SOCIEDAD, COOPERATIVA O COMUNIDAD ACOGIDA A LOS ART. 34 DE LA LIR, SEGÚN ART. 14 RENTA ATRIBUIDA POR EMPRESA, SOCIEDAD O COMUNIDAD ACOGIDA AL ART. 14 LETRA C) N° 1
LIR
LETRA C) N° 2 LIR
RUT PROPIETARIO,
TITULAR, SOCIO,
MONTO DEL CRÉDITO POR IMPUESTO DE 1° MONTO DEL CRÉDITO POR N°
Nº COMUNERO, CERTIFICADO
CATEGORÍA IMPUESTO DE 1° CATEGORÍA
ACCIONISTA O RETIROS QUE EXCEDEN EL
MONTO RENTA
COOPERADO MONTO RENTA ATRIBUIDA MONTO DE LA RENTA PROPORCIÓN ATRIBUCIÓN
ATRIBUIDA
Con derecho a ATRIBUIDA
Sin derecho a Con derecho a Sin derecho
devolución devolución a devolución
devolución
1 00.000.000-0 12,500,000 2,825,000 17,500,000 1
2 00.000.000-0 12,500,000 2,825,000 17,500,000 2

CUADRO RESUMEN FINAL DE LA DECLARACIÓN

RENTA ATRIBUIDA POR EMPRESA, SOCIEDAD O
RENTA ATRIBUIDA POR EMPRESA, SOCIEDAD, COOPERATIVA O COMUNIDAD ACOGIDA A LOS ART. 34 DE LA LIR, SEGÚN ART. 14 LETRA C) N° 2 LIR
COMUNIDAD ACOGIDA AL ART. 14 LETRA C) N° 1 LIR

MONTO DEL CRÉDITO POR IMPUESTO DE 1° CATEGORÍA TOTAL DE CASOS

RETIROS QUE MONTO CRÉDITO POR IMPUESTO DE

MONTO RENTA EXCEDEN EL

1° CATEGORÍA INFORMADOS
MONTO RENTA
ATRIBUIDA MONTO DE LA ATRIBUIDA
Con derecho a Sin derecho a
Con derecho a devolución Sin derecho a devolución
RENTA ATRIBUIDA devolución devolución

25,000,000 5,650,000 35,000,000 2

DECLARO BAJO JURAMENTO QUE LOS DATOS CONTENIDOS EN EL PRESENTE DOCUMENTO SON LA EXPRESIÓN FIEL DE LA VERDAD, POR LO QUE ASUMO LA RESPONSABILIDAD CORRESPONDIENTE

RUT REPRESENTANTE LEGAL

00.000.000-0
 REPÚBLICA DE CHILE
AÑO TRIBUTARIO 2019 FORMULARIO 22
IMPUESTOS ANUALES A LA RENTA

SERVICIO DE IMPUESTOS INTERNOS

CRÉDITO POR IMPUESTO DE PRIMERA CATEGORÍA

TIPOS DE RENTAS Y REBAJAS RENTAS Y REBAJAS
CON OBLIGACIÓN DE RESTITUCIÓN SIN OBLIGACIÓN DE RESTITUCIÓN

1 Retiros o remesas afectos al IGC ó IA, según Arts. 14 letra A) ó 14 letra B). 1024 1025 104 +
RENTAS AFECTAS DE FUENTE NACIONAL O EXTRANJERA

2 Dividendos afectos al IGC ó IA, según Arts.14 letra A) ó 14 letra B). 1026 1027 105 +
3 Gastos rechazados pagados y/o otras partidas a que se refiere el Inc.3° Art. 21. 106 +
Rentas presuntas propias o de terceros, atribuidas según Art. 14 letra C) N° 2 y
4 603 108 +
BASE IMPONIBLE IUSC O GLOBAL COMPLEMENTARIO O ADICIONAL

Art.34.
Rentas atribuidas propias y/o de terceros, provenientes de empresas que
5
determinan su renta efectiva con contabilidad completa, según Art. 14 letra A).
1028 1029 +
Otras rentas propias y/o de terceros provenientes de empresas que declaren su
6 renta efectiva y no la declaren según contabilidad completa, atribuidas según Art. 954 955 +
14 letra C) N° 1.
Rentas atribuidas propias y/o de terceros, provenientes de empresas sujetas al
7
Art. 14 ter letra A)
958 959 +
Rentas percibidas de los Arts. 42 Nº 2 (Honorarios) y 48 (Rem. Directores S.A.),
8
según Recuadro N°1.
110 +
Rentas de capitales mobiliarios (Art. 20 N°2), mayor valor en rescate de cuotas
9 Fondos Mutuos y enajenación de acciones y derechos sociales (Art. 17 N° 8) y 605 155 +
Retiros de ELD (Arts. 42 ter y quáter).
10 Rentas exentas del Impuesto Global Complementario (Art. 54 N°3). 1105 606 152 +
11 Otras Rentas de fuente chilena afectas al IGC ó IA (según instrucciones). 1031 1032 +
12 Otras Rentas de fuente extranjera afectas al IGC ó IA (según instrucciones). 1103 1104 +
Sueldos, pensiones y otras rentas similares,
13
según Art. 42 N° 1.
1098 Sueldos de fuente extranjera 1030 161 +
Incremento por impuesto de Primera Incremento por impuestos pagados o retenidos
14
Categoría, según Arts. 54 N° 1 y 62.
159
en el exterior, según Arts. 41A y 41 C
748 749 +
Impuesto Territorial pagado en el año 2017, Donaciones, según Art. 7° Ley N° 16.282 y
15
según Art.55 letra a).
166
D.L. N°45/73.
907 764 -
REBAJAS A LA RENTA

16 Pérdida en operaciones de capitales mobiliarios y ganancias de capital según líneas 2, 9, 10 y 11 (Arts. 54 N° 1 y 62). 169 -
17 SUB TOTAL (Si declara Impuesto Adicional trasladar a línea 64 o 65). 158 =
18 Cotizaciones previsionales correspondientes al empresario o socio (Art. 55 letra b). 111 -
Dividendos Hipotecarios pagados por
Intereses pagados por créditos con garantía
19
hipotecaria, según Art. 55 bis.
750 Viviendas Nuevas acogidas al DFL 740 751 -
Nº2/59, según Ley N°19.622.
20% Cuotas Fdos. Inversión adquiridas antes Ahorro Previsional Voluntario según
20
del 04.06.93, según Art. 6 Tr. Ley N° 19.247.
822
inciso 1° Art.42 bis.
765 766 -
21 BASE IMPONIBLE ANUAL DE IUSC o IGC (Registre sólo si diferencia es positiva). 170 =
22 Impuesto Global Complementario o IUSC según tabla (Art 47 ó Art. 52 ó 52 bis). 157 +
23 Impuesto Global Complementario sobre intereses y otros rendimientos (Art. 54 bis) 1017 +
24 Reliquidación Impuesto Global Complementario por ganancias de capital según Art. 17 N° 8 letras a) literal iv), b), c) y d). 1033 +
25 Reliquidación IGC por término de giro empresas Régimen Art. 14 letra A) ó 14 ter letra A), según N° 3 Art. 38 bis. 1034 +
26 Débito Fiscal por Ahorro Neto Negativo según Recuadro N° 6, según Numeral VI) Art. 3° Transitorio Ley N° 20.780. (Ex. Art. 57 bis) 201 +
27 Débito Fiscal por restitución crédito por Impuesto de Primera Categoría, según inciso final Art. 56. 1035 +
28 Tasa Adicional de 10% de Impuesto Global Complementario, sobre cantidades declaradas en línea 3 (Inc. 3°, Art. 21). 910 +
29 Crédito al IGC, según artículo 52 bis. 1036 - Si el resultado es
negativo, anótelo en el
30 Crédito por asignaciones por causa de muerte Ley N° 16.271, según inciso 6° de la letra b) del N° 8 del Art. 17 1101 - código 304 con signo
IUSC o IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO

menos y vea las

31 Crédito al IGC por Fomento Forestal, según D.L. N°701. 135 - instrucciones
línea 46
para la

32 Crédito proporcional al IGC por rentas exentas declaradas en línea 10, según Art. 56 N°2. 136 -
33 Crédito al IGC por Impuesto Tasa Adicional, según ex. Art. 21. 176 -
34 Crédito al IGC por donaciones para fines deportivos, según Art.62 y Sgtes. Ley N°19.712. 752 -
35 Crédito al IGC por Impuesto de Primera Categoría sin derecho a devolución, según Arts. 20 N° 1 letra a), 41 A letra E N°7 y 56 N°3. 608 - Si el resultado es positivo,
CREDITOS AL IMPUESTO

anótelo en el código 304 y

36 Crédito al IGC o IUSC por Gasto en Educación, según Art.55 ter. 895 - luego trasladelo al código
31 de la línea 47
37 Crédito al IGC o IUSC por donaciones para fines sociales, según Art. 1° bis Ley N° 19.885. 867 -
38 Crédito al IGC por donaciones a Universidades e Institutos Profesionales, según Art.69 Ley N°18.681. 609 -
39 Crédito al IUSC por impuestos pagados o retenidos en el exterior, según Art. 41A Letra D y Art. 41 C N°3. 1018 -
40 Crédito al IGC o IUSC por Impuesto Único de Segunda Categoría, según Art. 56 N° 2. 162 -
Crédito al IGC o IUSC por Ahorro Neto Positivo según Recuadro N° 6, según Numeral VI) Art. 3° Transitorio Ley N° 20.780. (Ex.
41
Art. 57 bis)
174 -
42 Crédito al IGC o IUSC por Impuesto de Primera Categoría con derecho a devolución, según Art. 56 N° 3. 610 -
Crédito al IGC o IUSC por Impuesto de Primera Categoría con derecho a devolución por reliquidacion IGC por termino de giro
43
según linea 25.
1107 -
44 Crédito al IGC o IUSC por impuestos pagados o retenidos en el exterior, según Arts. 41 A letras A y D y 41 C. 746 -
45 Crédito al IGC por donaciones al Fondo Nacional de Reconstrucción, según Art. 5 y 9 Ley N° 20.444. 866 -
46 Crédito al IGC o IUSC por donaciones para fines culturales, según Art.8 Ley N°18.985. 607 -
47 IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO O IUSC, DÉBITO FISCAL Y/O TASA ADICIONAL DETERMINADO. 304 =
 48 IMPUESTOS BASE IMPONIBLE REBAJAS AL IMPUESTO 31 +
Impuesto Primera Categoría de empresas acogidas al regimen de renta atrebuida,
49 según letra A) Art 14 y de entidades sin vinculacion con propietarios afectos a IGC 18 19 20 +
IA
Impuesto de Primera Categoría de empresas Acogidas al regimen semi Integrado,
50
según letra B) art. 14
1109 1111 1113 +
Impuesto de Primera Categoría sobre rentas efectivas determinadas sin
51
contabilidad completa.
1037 1038 1039 +
Impuesto de Primera Categoría contribuyentes acogidos al régimen de la letra A)
52
del Art. 14 Ter.
963 964 965 +
Pago Voluntario a título de Impuesto de Primera Categoría, según Art. 14 letra A)
53
N° 5 y letra B) N° 3.
1040 1041 +
Diferencia de créditos por Impuesto de Primera Categoría otorgados en forma
54
indebida o en exceso, según Art. 14 letra F) N° 2.
1042 +
55 Impuesto Específico a la Actividad Minera, según Art. 64 bis. 824 825 +
56 Impuesto Primera Categoría sobre rentas presuntas., según Art.34 187 25,000,000 188 600,000 189 5,650,000 +
Impuesto Único de 10% por enajenación de bienes raíces, según letra b) N° 8 del
57
Art. 17. y/o Art. 4 Ley N° 21.078
1043 1102 1044 +
58 Impuesto de 40% Empresas del Estado según Art.2º D.L. N° 2398 77 74 79 +
IMPUESTOS DETERMINADOS

Impuesto Único de 40% sobre gastos rechazados y otras partidas a que se refiere
59
el inciso 1° del Art. 21.
113 1007 114 +
Impuesto Único de 40% del Inciso 1° Art.21 sobre retiros o dividendos y rentas
60 atribuidas por incumplimiento por composición societaria, según (Art. 14 letra D N° 1045 1046 1047 +
1 letra c) y 14 Ter letra A) N° 6 letra b).

61 Impuesto Único Activos Subyacentes según N°3 Art. 58. 908 909 +
62 Impuesto Único 10% según Art. 82 Ley N° 20.712. 951 952 +
63 Impuesto Único por Exceso de Endeudamiento, según Art. 41F. 753 754 755 +
64 Impuesto Adicional según ex - D.L. N° 600/74. 133 138 134 +
65 Impuesto Adicional Ley de la Renta, según Arts. 58 N° 1 y 2 y 60 inciso 1°. 32 76 34 +
IMPUESTOS ANUALES A LA RENTA

Diferencia de Impuesto Adicional por crédito indebido

Tasa Adicional de 10% Impuesto Adicional,
por Impuesto de Primera Categoría en el caso de
66
empresas acogidas al régimen de la letra B) del Art.
911 sobre cantidades declaradas en línea 3,
según Inc. 3°, Art. 21.
913 914 +
14, según Inc. 4° N°4 Art. 74.

Retención de Impuesto sobre gastos rechazados y Retención de Impuesto sobre activos

67 otras partidas (Tasa 45%) según inciso 11 N° 4 Art.
74.
923 subyacentes (Tasa 20% y/o 35%) según
inciso 12 N° 4 Art. 74.
924 925 +
Retención Impuesto Adicional sobre rentas
Retención de Impuesto Adicional sobre remesas al
atribuidas por empresas acogidas al
68 exterior por empresas acogidas al régimen del
artículo 14 letra A), según inciso 2° N° 4 Art. 74.
1048 régimen del artículo 14 letra A), según
1049 1050 +
inciso 6° N° 4 Art. 74.
Retención del Impuesto Adicional sobre rentas
Débito Fiscal por restitución crédito por
atribuidas por empresas acogidas al régimen del
69 artículo 14 letra C) N° 1 y/o 2 ó 14 ter letra A), 1051 Impuesto de Primera Categoría, según
inciso 3° Art. 63.
1052 1053 +
según inciso 6° N° 4 Art. 74.

70 Impuesto Único Talleres Artesanales. 21 Impuesto Único Pescadores Artesanales. 43 756 +

Restitución Crédito por Gastos de
71
Impuesto Único por Retiros de Ahorro Previsional
Voluntario (según N° 3 inciso 1° Art. 42 bis).
767 Capacitación Excesivo (Art. 6°, Ley N°
20.326).
862 863 +
Reliquidación IGC por término de giro empresa acogida al Régimen artículo 14 letra B), según
72 N° 3 Art. 38 bis. 51 63 71 -

73 Pagos Provisionales, según Art. 84. 36

Crédito Fiscal AFP, según Art. 23 D.L. N°
3.500.
848 849 -
Crédito por desembolsos directos por
74 Crédito por Gastos de Capacitación. 82 trazabilidad
1123 1125 -
DEDUCCIONES A LOS IMPUESTOS

75 Crédito Empresas Constructoras. 83

Crédito por Reintegro Peajes, según Art.1°
Ley N° 19.764.
173 612 -
Retenciones por rentas declaradas en línea 8 Mayor Retención por sueldos y pensiones
76
(Recuadro N°1).
198
declaradas en línea 13 Código 1098.
54 611 -
Retenciones por rentas declaradas en líneas 9 y/o 69 Retenciones por rentas declaradas en líneas
77 Código 767. 832 1, 3, 4, 5, 6, 7, 9, 11, 59 y 60.
833 834 -
PPUA sin derecho a devolución, según Art. 31 N°3 PPUA con derecho a devolución, según Art.
78
(Arts. 20 N° 1 letra a) y 41 A letra E N°7).
912
31 N° 3.
167 747 -
Remanente de crédito por Reliquidación del Impuesto
Remanente de crédito por Impuesto de
79 Único de Segunda Categoría y/o por Ahorro Neto
Positivo, proveniente de líneas 40 y/o 41.
119 Primera Categoría proveniente de línea 42.
116 757 -
Créditos puestos a disposición de los socios por la
Crédito por Sistemas Solares Térmicos,
80 sociedad, con tope del total o saldo del impuesto
adeudado.
58
según Ley N° 20.365.
870 871 -
Pago Provisional Exportadores, según ex-Art. 13 Ley Retenciones sobre intereses según Art. 74
81
N° 18.768.
181
N° 7.
881 882 -

82 Cargo por Cotizaciones Previsionales según Arts.89 y Sgtes. D.L. N° 3.500. 900 +
83 RESULTADO LIQUIDACIÓN ANUAL IMPUESTO RENTA (Si el resultado es negativo o cero, deberá declarar por Internet). 305 5,650,000 =

ROL UNICO TRIBUTARIO 01 Primer Apellido o Razón Social 02 Segundo Apellido 05 Nombres
. . -
03
Si el resultado es positivo, trasládelo a
línea 85

84 SALDO A FAVOR. 85 + 85 Impuesto Adeudado. 90 5,650,000 +

IMPTO. A
PAGAR

85 Menos:Saldo puesto a disposición de los socios. 86 + 86 Reajuste Art.72 línea 85 % 39 -

TOTAL A PAGAR (Líneas 85 y
86 Monto 87 = 87
86).
91 5,650,000 =
REMANENTE DE CRÉDITO

RECARGOS POR DECLARACIÓN FUERA DE PLAZO

MAS: Reajustes declaración fuera

+
EN EL PAGO

88 92
RECARGOS
POR MORA

SOLICITO DEPOSITAR REMANENTE EN CUENTA CORRIENTE O DE AHORRO BANCARIA de plazo.

MAS: Intereses y Multas
301 Nombre Institución Bancaria. 306 Número de Cuenta. 89
declaración fuera de plazo.
93 +
TOTAL A PAGAR (Líneas
90
87+88+89)
94 =
Tipo de Cuenta.
Cuenta Corriente
NOTA: El Rol Único Tributario, Nombre o Razón Social, Resultado Liquidación Anual Impuesto Renta, Domicilio, Comuna, Región y el
780 (Marque con una X según corresponda) resto de los datos de identificación son obligatorios.
Cuenta Vista
EVITESE PROBLEMAS, DECLARE POR INTERNET www.sii.cl
Cuenta de Ahorro

Si su declaración resulta con devolución o calzada, ésta debe ser presentada por Internet en: www.sii.cl.

(En los centros de atención al contribuyente del SII podrá acceder a nuestro sitio Web y declarar)

Válido con timbre y firma del cajero

ORIGINAL: SERVICIO DE IMPUESTOS INTERNOS
07 Nº
 SECCIÓN: DOMICILIO DEL CONTRIBUYENTE (ESTOS DATOS SON OBLIGATORIOS) RUT Folio

6 Calle N° Of. Depto Ciudad

0
53 13 14
8 Comuna Región Actividad, Profesión o Giro del Negocio Cód. Actividad Económica

9 48 55
Telefóno Leyes N°s.0 Fax Correo Electrónico
18.392/19.149
Marque con X

instrucciones

EIRL (Ley N° 19.857) Asoc. o Cuentas en Participación D.S. N° 341 (Zona Franca)
(Navarino y Primavera) Sistema de Tributación
Franquicias
Tributarias
según

95 787 616 73
72
S.p.A (Art 424 y Instit. Art. 40 N°s. 2 y 4 LIR
Ley N° 19.709(Tocopilla) D.L. N° 600 (E.I.E)
Sgtes de C.C.)

786 846 68 69

Sistema contabilidad agricola simplificada DS N° Opción al régimen Retiro del régimen

Sistema de Tributación 344
805 813

Rentas de 2ª Categoría Renta Actualizada Impto. Retenido Actualizado Crédito por donaciones al FNR según Art. 4°, Ley N°20.444 898

CRÉDITOS CUYOS REMANTES NO DAN DERECHO A IMPUTACIÓN EN LOS

RECUADRO N° 1 : HONORARIOS

Honorarios Anuales Con Retención 461 492 + Crédito por donaciones para fines culturales 373

Honorarios Anuales Sin Retención 545 - + Crédito por IDPC por retiros y dividendos afectos a los IGC ó IA percibidos por
empresas acogidas al Régimen del artículo 14 letra A) de empresas acogidas 1092
Incremento por impuestos pagados o retenidos en el exterior. 856 + al Régimen del artículo 14 letra A)

RECUADRO N° 8: CRÉDITOS IMPUTABLES AL IMPUESTO DE PRIMERA CATEGORÍA Y OTRAS REBAJAS ESPECIALES

-

EJERCICIOS SIGUIENTES NI A DEVOLUCIÓN

Total Ingresos Brutos 547 - = Crédito por IDPC por retiros y dividendos afectos a los IGC ó IA percibidos por
empresas acogidas al Régimen del artículo 14 letra A), de empresas acogidas 1093
Participación en Soc. de Profes. de 2ª Categ. 617 - + al Régimen del artículo 14 letra B), sin obligación de restitución

Monto Ahorro Previsional Voluntario, según inciso 1° Art. 42 bis 770 - - Crédito por IDPC equivalente al 65% por retiros y dividendos afectos a los
IGC ó IA percibidos por empresas acogidas al Régimen del artículo 14 letra 1094
Gastos por donaciones para fines sociales, según Art. 1° bis Ley N°
19.885
872 - - A), de empresas acogidas al Régimen del artículo 14 letra B)

Gastos Efectivos (sólo del Total Ingresos Brutos) 465 - - Crédito por IDPC por pago voluntario por retiros y dividendos afectos a los
IGC ó IA percibidos por empresas acogidas al Régimen del artículo 14 letra 1095
Gastos Presuntos: 30% sobre el código 547, con tope 15 UTA 494
- - A), de empresas acogidas al Régimen del artículo 14 letras A) ó B)

Rebaja por presunción de asignación de zona D.L. N° 889 850 - - Crédito por contribuciones de bienes raices 365 600,000
Total Honorarios 467 - = Crédito por donaciones para fines educacionales 382

Total Remuneraciones Directores S.A. 479 491 + Crédito por donaciones para fines deportivos 761

Total Rentas y Retenciones 618 619 = Crédito por donaciones para fines sociales 773

Participaciones en ingresos brutos Soc. de Profes. de 2ª Categ. Crédito por bienes físicos del activo inmovilizado del ejercicio 366
(Trasladar a línea 8 sólo (Trasladar línea 76 código
Personas naturales) 198)
896 Crédito por rentas de zonas francas 392
-

+
SITUADOS EN CHILE EFECTUADAS POR PERSONAS NATURALES

Precios de enajenaciones del conjunto de los bienes raíces situados en Chile 1055 984
Otras rebajas especiales
RECUADRO N° 2: DETERMINACIÓN MAYOR O MENOR VALOR

QUE NO DETERMINEN EL IDPC SOBRE LA RENTA EFECTIVA

OBTENIDO POR LAS ENAJENACIONES DE BIENES RAÍCES

Menos: Precios de adquisición de los bienes raíces reajustados 1056 - Remanente de Crédito por bienes físicos del activo inmovilizado proveniente
DERECHO A IMPUTACIÓN EN LOS EJERCICIOS
839
CRÉDITO CUYOS REMANENTES DAN SOLO
de inversiones A.T. 1999 - 2002
Menos: Mejoras que hayan aumentado el valor de los bienes raíces reajustadas 1057 -
Mayor o menor valor determinado sobre renta devengada 1058 = Crédito por donaciones a Univer. e Inst. Profesionales 384

Menos: Ingreso No Renta equivalente a 8.000 UF 1060 - Crédito por IDPC por retiros o dividendos percibidos e ingreso diferido de
1022
empresas acogidas al régimen de la letra A) del Art. 14 ter
=
SIGUIENTES

Mayor valor afecto a impuesto, o 1061

Saldo de Ingreso No Renta a utilizar en los ejercicios siguientes 1062 = Crédito por inversiones Ley Arica
390

Renta percibida, o 1099 + Crédito por inversiones Ley Austral

742

Saldo renta devengada a declarar en los ejercicios siguientes 1100 + Crédito por impuestos extranjeros, según Arts. 41 A letra A y 41 C
841

Renta percibida en el ejercicio por enajenaciones efectuadas en el ejercicio anterior 1114 Crédito por impuestos extranjeros, según Arts. 41 A letra B y C y 41 C 387

Opción Régimen de Tributación

Crédito por inversión privada en actividades de Investigación y Desarrollo Ley
855
Mayor valor percibido en los codigos (1099) y (1114) anteriores afectos a IGC y IA a N°20.241/2008
1063
trasladar
Mayor valor percibido en los codigos (1061) anterior afecto a IGC a reliquidar según
DEVOLUCIÓN

+
REMANENTE

1064 828
DERECHO A
CRÉDITOS

linea 24 Crédito IEAM ejercicio

CUYOS

S DA

Mayor valor percibido en los codigos (1099) y (1114) anteriores afectos Impuesto
unico y sustitutivo con tasa 10 % a trasladar a linea 57
1065
Crédito IEAM utilizado en el ejercicio
830 -
Saldo de Caja (sólo dinero en efectivo y documentos al día según arqueo) 101
Remanente crédito IEAM a devolver a través de Línea 62 Código 138
829 =
CONTABLES BALANCE OCHO
RECUADRO Nº 3: DATOS

Saldo cuenta corriente bancaria según conciliación 784 Saldo crédito Impuesto Tasa Adicional ex-Art. 21 238
OTROS CRÉDITOS Y
RECUADRO N° 9:

Remanente gasto por donaciones culturales según Art. 8° Ley N°

Existencia Final 129
18.985/1990, ejercicio anterior
999 +
COLUMNAS

GASTOS

Gasto por donaciones culturales según Art. 8° Ley N° 18.985/1990, imputado

Activo Inmovilizado 647
en el ejercicio
998 -
Remanente gasto por donaciones culturales según Art. 8, Ley N°
Bienes Adquiridos Contrato Leasing 648
18.985/1990, ejercicio siguiente
953 =
Crédito por gastos de Capacitación Mensual con derecho a devolución (Art. 6,
Total del Activo 122 859
Ley N° 20.326/2009)
Agregados a la RLI (o Pérdida Tributaria) de Primera Categoría según Art. 64
ROYALTY MINERO
RECUADRO N° 10:

Total del Pasivo 123 884

ter
Deducciones a la RLI (o Pérdida Tributaria) de Primera Categoría según Art.
Total Capital pagado o enterado 844 885
64 ter
 ROYALTY MINERO
RECUADRO N° 10:
Préstamos efectuados a propietarios, socios o accionistas en el ejercicio 783 Ventas expresadas en toneladas métricas de cobre fino según Art. 64 bis 886

Cantidades adeudadas a relacionados en el exterior, o pagadas cuyo Impuesto Ventas de relacionados expresadas en toneladas métricas de cobre fino según
978 985
Adicional no ha sido enterado (Arts. 31 inciso 3 y 59 LIR) Art. 64 bis

Monto Inversión Ley Arica 815 Margen Operacional Minero según Art. 64 bis 887

Monto inversión Ley Austral 741 Gastos por donaciones para fines culturales 986

Total Pasivos Contraídos en Chile 1020 Gastos por donaciones para fines educacionales 987

Total Gastos
RECUADRO N° 4: DATOS INFORMATIVOS

Capital Efectivo 102 Gastos por donaciones para fines deportivos 988

DONACIONES AFECTAS AL LGA

Capital Propio Tributario Positivo 645 Gastos por donaciones para fines sociales 792

Gastos por donaciones a universidades e instituciones

Capital Propio Tributario Negativo 646 989
profesionales
Gastos por otras donaciones según Art. N° 10, Ley N°
Aumentos Efectivos de capital del ejercicio actualizado 893 772
19.885

Disminuciones (efectivas) de capital realizadas en el ejercicio actualizadas 894 Gastos rechazados por donaciones para fines culturales 990

RECUADRO N° 11: DONACIONES

Gastos Rechazados
Renta liquida Imponible Negativa del Ejercicio 1118 Gastos rechazados por donaciones para fines educacionales 991

Perdida Tributaria de Ejercicios Anteriores Actualizadas 1119 Gastos rechazados por donaciones para fines deportivos 1001

Monto del capital directa o indirectamente financiado por partes relacionadas 1021 Gastos rechazados por donaciones para fines sociales 794

Gastos rechazados por donaciones a universidades e

Patrimonio Financiero 843 993
instituciones profesionales
Gastos rechazados por otras donaciones según Art. N° 10,
Activo Gasto Diferido Goodwill Tributario 1003 811
Ley N° 19.885

Activo Intangible Goodwill Tributario (Ley N° 20.780) 1004 Gastos por donaciones al FNR según Ley N° 20.444/2010 994

Donaciones no Afectas al LGA

Utilidades Financieras Capitalizadas y Sobreprecio en Colocación de Acciones 1005 Gastos por donaciones según Art. 7° Ley N° 16.282/1965 873

Gastos
Total
Renta Neta de Fuente Extranjera (artículo 41 A letra E N° 6) 974 Gastos Por Donaciones Según Ley N° 21,015 1122

Gastos adeudados o pagados por cuotas de bienes en leasing 975 Gastos Por Donaciones Según Art. 37 D.L. N° 1.939. 1120

Total de cantidades adeudadas, pagadas o abonadas a relacionados en el exterior Gastos rechazados por donaciones al FNR según (Arts. 4° y
976 876
(Arts. 31 Inciso 3° y 59 LIR) 9° Ley N° 20.444/2010)

Rechazados
Gastos rechazados por donaciones según Art. 7° Ley
Beneficio antes de Gastos Financieros (EBITDA) 1019 1002

Gastos
N° 16.282/65

Remanente FUR para el ejercicio siguiente 982 Gastos Rechazados por donaciones según ler N° 21.015 1124

Cantidad de Bienes del Activo Inmovilizado 940 Gastos Rechadzados por Donaciones Según Art 37 1121

Rentas tributables
+

ACOGIDOS A LETRA A) DEL ART.

Depreciación tributaria acelerada en un 1/3 del ejercicio (Art. 31 N° 5) 938 Detalle Incremento Crédito
RECUADRO N° 5:

DISPUESTO POR EL NUMERAL

DEPRECIACIÓN

acumuladas

DIFERIDO CONTRIBUYENTES

14 TER DE LA LIR, SEGÚN LO

TRANSITORIO DE LA LEY N°
RECUADRO N° 12: INGRESO
Saldo de ingreso diferido del año
+

III) DEL ARTÍCULO 3°

Depreciación acelerada en 1 año del ejercicio (Art. 31 N° 5 bis) 942
anterior reajustado o saldo de rentas
1008 1009 1010
pendientes de tributación al
Depreciación acelerada en 1/10 del ejercicio (Art. 31 N° 5 bis) 949
+ 31.12.2016

20.780
Total depreciación normal de los bienes con depreciación acelerada informada en los
códigos 938, 942 y/o 949
950
- Ingreso Diferido a imputar en el
1011 1012 1013
ejercicio
Diferencia entre depreciación acelerada y normal del ejercicio 1066
=
ART. 3° TR. LEY N° 20.780)
ART. 57 BIS (NUMERAL VI)

+
SOBRE INSTRUMENTOS DE

Total A.N.P. Del Ejercicio 701

RECUADRO N° 6: DATOS

AHORRO ACOGIDOS AL

Saldo ingreso diferido a imputar en

1096 1097 1098
los ejercicios siguientes
A.N.P. utitlizado en el Ejercicio 702 -
Remanente A.N.P. Ejercicio Siguiente 703 =
Total A.N.N. del Ejercicio 704 +
Cuota Exenta 10 UTA 930 -
Base para Débito Fiscal del Ejercicio línea 26 705 =
Régimen Tributario Precio o Valor de Costo tributario Mayor Valor
ENAJENACIÓN DE

N° Acciones Vendidas
RECUADRO N° 7: ENAJENACIÓN DE ACCIONES,

de la LIR Enajenacion Actualizado Determinado

DERECHOS SOCIALES; CUOTAS FFMM Y/O DE

Opción por IGC o IA

INVERSIÓN CONTRIBUYENTES AFECTOS AL

ACCIONES
IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO O

sobre rentas
1067 1068 1069 1070
percibidas
Opción porsegún
IGC a
Línea 9
Reliquidar sobre renta
1071 1072 1073 1074
devengada según
IMPUESTO ADICIONAL

Línea 24
Régimen Art. 107 LIR 798 801

N° de Operaciones de
ENAJENACIÓN
DE DERECHOS

Régimen Tributario Precio o Valor de Costo tributario Mayor Valor

Derechos Sociales
SOCIALES

de la LIR Enajenacion Actualizado Determinado

Enajenados
Opción por IGC o IA
sobre rentas
1076 1077 1078 1079
percibidas
Opción porsegún
IGC a
Línea 9
Reliquidar sobre renta
1080 1081 1082 1083
devengada según
Línea 24 Tributario N° Cuota de Fondos Mutuos
Régimen Precio o Valor de Costo tributario Mayor Valor
MUTUOS Y/O
RESCATE DE

INVERSIÓN
FONDOS DE

y/o Fondo de Inversión

CUOTAS DE

de la LIR Enajenacion Actualizado Determinado

FONDOS

IGC o IA sobre rentas Vendidas

percibidas según 1084 1085 1086 1087
Línea 9
Régimen Art. 107 LIR 1088 1089
 REPÚBLICA DE CHILE AÑO TRIBUTARIO 2019
SERVICIO DE IMPUESTOS INTERNOS IMPUESTOS ANUALES A LA RENTA FORM. 22 N°

CRÉDITO POR IMPUESTO DE PRIMERA CATEGORÍA

TIPOS DE RENTAS Y REBAJAS CON OBLIGACIÓN DE SIN OBLIGACIÓN DE RENTAS Y REBAJAS
RESTITUCIÓN RESTITUCIÓN

1 Retiros o remesas afectos al IGC ó IA, s/Arts. 14 letra A) ó 14 letra B) 1024 1025 104 +

2 Dividendos afectos al IGC ó IA, según Arts.14 letra A) ó 14 letra B) 1026 1027 105 +

3 Gastos rechazados pagados y otras partidas a que se refiere el Inc.3° Art. 21. 106 +
RTAS.AFECTAS DE FUENTE NACIONAL O EXTRANJERA

4 Rentas presuntas atribuidas propias o de terceros, s/.Art. 14 letra C) N° 2 y Art.34. 603 2,825,000 108 12,500,000 +

5 Rentas atribuidas propias o de terceros, según Art. 14 letra A) con contabilidad completa 1028 1029 +
Rentas atribuidas propias o de terceros por empresas que determinan su renta efectiva sin contabilidad
6 completa, según Art. 14 letra C) N° 1. 954 955 +

7 Rentas atribuidas propias o de terceros Arts. 14 ter letra A) 958 959 +

Rentas percibidas Arts. 42 Nº 2 (Honorarios) y 48 (Rem.Directores
BASE IMPONIBLE IUSC o GLOBAL COMPLEMENT.O ADICIONAL

8 110 +
S.A.)según Recuadro N°1.
Rentas de capitales mobiliarios (Art. 20 N°2), mayor valor en rescate de cuotas Fondos Mutuos y
9 605 155 +
enajenación de acciones y derechos sociales (Art. 17 N° 8) y Retiros de ELD (Arts. 42 ter y quáter).
10 Rentas exentas del Impuesto Global Complementario (Art. 54 N°3). 1105 606 152 +

11 Otras Rentas de fuentes chilenas afectas al IGC.(según instrucciones) 1031 1032 +

12 Otras Rentas de fuentes Extranjeras afectas al IGC. (s/.instrucciones) 1103 1104 +

13 Sueldos pensiones y otras rtas.sim.s/.Art. 42 N°1 1098 Sueldos en el extranjero 1030 161 +
Incremento por impuestos
14 Incremento Impto. 1a.Cat.s/.Art. 54 N° 1 y 62 159 0 Donaciones,
pagados o ret.en exterior
según Art.
748 749 +
según Arts. 41A y 41 C 7°
15 Impto.Territorial pagado año 2018, Art.55 letra a) 166 300,000 Ley N° 16.282 y D.L. 907 764 300,000 -
N°45/73.
16 Pérdida en operaciones de capitales mobiliarios y ganancias de capital s/.líneas 2, 9 y 10 (Arts. 54 N° 1 169 -

17 SUB TOTAL (Si declara Impuesto Adicional trasladar a línea 60 ó 61). 158 12,200,000 =

18 Cotizaciones previsionales correspondientes al empresario o socio (Art. 55 letra b). 111 -

REBAJAS A LA RENTA

Dividendos
Hipotecarios pagados
Intereses pagados por créditos con garantía por Viviendas Nuevas
19 750 740 751 -
hipotecaria, s/.Art. 55 bis. acogidas al DFL
Nº2/59, según Ley
0 N°19.622.
Ahorro Previsional
20% Cuotas Fdos. Inversión adquiridas antes del
20 822 Voluntario según 765 766 -
04.06.93, según Art. 6 Tr. Ley N° 19.247. inciso 1° Art. 42 bis.
21 BASE IMPONIBLE ANUAL DE IUSC o IGC (Registre sólo si diferencia es positiva). 170 12,200,000 =

22 Impuesto Global Complementario o IUSC según tabla (Art 47 ó Art. 52 ó 52 bis). 157 174,673 +

23 Impuesto Global Complementario sobre intereses y otros rendimientos (Art. 54 bis) 1017 +

24 Reliquidación Impto.Global Complem.por ganancias de capital s/.Art. 17 N° 8 letras a) literal iv), b), c), d) y h). 1033 +
Reliquidación Impuesto Global Complementario por término de giro empresas acogidas al Régimen Art. 14 letra
25 1034 +
A) ó 14 ter letra A), según N° 3 Art. 38 bis.
26 Débito Fiscal por Ahorro Neto Negativo s/.Recuadro N° 6, según Numeral VI) Art. 3° Transitorio 201 +

27 Débito Fiscal por restitución crédito por Impto. Primera Categoría, según inciso final Art. 56. 1035 + Si el resultado es
negativo, anótelo en
28 10% Tasa Adicional Impto. Global Complem. sobre cantidades declar.línea 3 (Inc. 3°, Art. 21). 910 +
el código 304 entre
29 Crédito al IGC, según artículo 52 bis. 1036 - paréntesis y vea las
IUSC o IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO

instrucciones para la
30 Crédito por asignaciones por causa de muerte Ley 16.271, s/.inciso 6° letra b) N° 8 Art.17 1101 - línea 45
31 Crédito al IGC por Fomento Forestal según D.L. N°701. 135 -

32 Crédito proporcional al IGC por rentas exentas declaradas en línea 10 (Art. 56 N°2). 136 -

33 Crédito al IGC por Impuesto Tasa Adicional según ex. Art. 21. 176 -

34 Crédito al IGC por donaciones para fines deportivos (Art.62 y Sgtes. Ley N°19.712). 752 -
Crédito al IGC por Impto.1era.Categ.sin derecho a devolución, según Arts. 20 N° 1 letra a), 41 A letra E Si el resultado es
35 608 -
CREDITOS AL IMPUESTO

N°7 y 56 N°3. positivo, anótelo en el

36 Crédito al IGC o IUSC por Gasto en Educación (Art.55 ter). 895 - código 304 sin
parentesis y luego
37 Crédito al IGC o IUSC por donaciones para fines sociales (Art. 1° bis Ley N° 19.885). 867 - trasladelo al código 31
de la línea 46
38 Crédito al IGC por donaciones a Universidades e Institutos Profesionales (Art.69 Ley N°18.681). 609 -

39 Crédito al IUSC por imptos.pagados o reten.en el exterior, s/.Art. 41A Letra D y Art. 41 C N°3. 1018 -

40 Crédito al IGC o IUSC por Impuesto Único de Segunda Categoría (Art. 56 N° 2). 162 -

41 Crédito al IGC o IUSC por Ahorro Neto Positivo s/.Recuadro N° 6, s/.Numeral VI) Art. 3° Trans.Ley N° 20.780. 174 -

42 Crédito al IGC o IUSC por Impuesto de Primera Categoría con derecho a devol.(Art. 56 N° 3). 610 2,825,000 -

43 Crédito al IGC o IUSC por Impuesto de Primera Categoría por reliquidación IGC por Término de Giro 1107 -

44 Crédito al IGC o IUSC por impuestos pagados o retenidos en el exterior, según Arts. 41 A letras A y D y 746 -

45 Crédito al IGC por donaciones al Fondo Nacional de Reconstrucción (Arts. 5 y 9 Ley N° 20.444). 866 -

46 Crédito al IGC o IUSC por donaciones para fines culturales (Art.8 Ley N°18.985). 607 -

47 IMPTO.GLOBAL COMPLEMENTARIO O IUSC, DÉBITO FISCAL Y/O TASA ADICION 304 -2,650,327 =

48 IMPUESTOS BASE IMPONIBLE REBAJAS AL IMPTO. 31 0 +

Impuesto 1era. Categ.de empresas acogidas al Régimen de Renta Atribuida
49 18 19 20 +
Art.14 letra A) y de entidades sin vinculación con propietarios afectos al IGC.
Impuesto de Primera Categoría de empresas acogidas al Regimen Semi
50 1109 1111 1113 +
Integrado según Art. 14 letra B)
51 Impto.1era.Cat.s/.rentas efectivas determinadas sin contabil.completa 1037 1038 1039 +

52 Impuesto 1era.Cat. Contribuyentes acogidos al Régimen Art. 14 Ter letra A) 963 964 965 +

53 Pago Voluntar.a título Impto.1era.Cat.s/.Art.14 letra A) N° 5 y letra B) N° 3. 1040 1041 +

Diferencia de créditos por Impuesto de Primera Categoría otorgados en forma
54 1042 +
indebida o en exceso, según Art. 14 letra F) N° 2.
55 Impuesto Específico a la Actividad Minera, según Art. 64 bis. 824 825 +

56 Impuesto Primera Categoría sobre Rentas Presuntas S/.Art.34 187 188 189 +

57 Impto.Único 10% por enajenación bs.raíces, s/.letra b) N° 8 Art. 17. 1043 1102 1044 +

58 Impuesto de 40% Empresas del Estado según Art.2º D.L. N° 2398/78. 77 74 79 +

Impuesto Único de 40% sobre gastos rechazados y otras partidas a que se
59 113 1007 114 +
Impto.Único de1°40%
refiere el inciso Inciso
del Art. 21.1° Art.21 s/.retiros o dividendos y rentas
60 atribuidas por incumplimiento composición societaria, s/.(Art. 14 letra 1045 1046 1047 +
D N° 1 letra c) y 14 Ter letra A) N° 6 letra b).
61 Impuesto Único Activos Subyacentes según N°3 Art. 58. 908 909 +

62 Impuesto Único 10% según Art. 82 Ley N° 20.712. 951 952 +

63 Impuesto Único por Exceso de Endeudamiento, según Art. 41F. 753 754 755 +
IMPUESTOS DETERMINADOS

64 Impuesto Adicional según ex - D.L. N° 600/74. 133 138 134 +

65 Impuesto Adicional Ley de la Renta, s/.Arts. 58 N° 1 y 2 y 60 inciso 1°. 32 76 34 +

Diferencia de Impuesto Adicional por crédito indebido 10% Tasa Adicional
por Impuesto de Primera Categoría en el caso de Impto.Adicional, s/.
66 911 913 914 +
empresas acogidas al régimen de la letra B) del Art. cantidades línea 3
14, según Inc. 4° N°4 Art. 74. (Inc. 3°, Art. 21).
Retención de
Impuesto sobre
Retención de Impuesto sobre gastos rechazados y
activos subyacentes
67 otras partidas (Tasa 45%) según inciso 11 N° 4 Art. 923 924 925 +
(Tasa 20% y/o 35%)
74. según inciso 12 N° 4
Art. 74.
Retención Impuesto
Adicional sobre rentas
Retención de Impuesto Adicional sobre remesas al atribuidas por
68 exterior por empresas acogidas al régimen del artículo 1048 empresas acogidas al 1049 1050 +
IMPUESTOS ANUALES A LA RENTA

14 letra A), según inciso 2° N° 4 Art. 74. régimen del artículo

14 letra A), según
inciso 6° N° 4 Art. 74.

Retención del Impuesto Adicional sobre rentas Restitución Crédito

por Gastos de
atribuidas por empresas acogidas al régimen del
69 1051 Capacitación 1052 1053 +
artículo 14 letra C) N° 1 y/o 2 ó 14 ter letra A), Excesivo, según Art.
s/.inciso 6° N° 4 Art. 74. 6°, Ley N° 20.326.
Impuesto Único
70 Impuesto Único Talleres Artesanales. 21 43 756 +
Pescadores Artesanal
Restitución Crédito por
Impuesto Único por Retiros de Ahorro Previs. Gastos de Capacitación
71 767 Excesivo (Art. 6°, Ley
862 863 +
Voluntario (según N° 3 inciso 1° Art. 42 bis).
N° 20.326).
Reliquidación IGC por término de giro empresa acogida al Régimen artículo
72 51 63 71 -
14 letra B), según N° 3 Art. 38 bis.
Crédito Fiscal AFP
73 Pagos Provisionales (Art. 84). 36 (Art. 23 D.L. N° 3.500).
848 849 -
Crédito por desembols
directos trazabilidad
(Art.60 quinquiesC.T.)
74 Crédito por Gastos de Capacitación. 82 Rentas Fondos Mutuos 1123 1125 -
con derecho a
devolución según Art.
108
DEDUCCIONES A LOS IMPUESTOS

Crédito por Reintegro

75 Crédito Empresas Constructoras. 83 Peajes, según Art.1° 173 612 -
Ley N° 19.764.
Retenciones por rentas declaradas en línea 8 Mayor Retención por
76 198 sueldos y pensiones 54 611 -
(Recuadro N°1). declaradas en línea 11.
Retenciones por rentas
Retenciones por rentas declaradas en líneas 7 y/o 68 declaradas en líneas 1,
77 832 3, 4, 5, 6, 7, 9, 12, 58 y
833 834 -
código 767.
59.
PPUA con derecho a
PPUA sin derecho a devolución, según Art. 31 N°3
78 912 devolución, según Art. 167 747 -
(Arts. 20 N° 1 letra a) y 41 A letra E N°7). 31 N° 3.
Remanente de crédito por Reliquidación del Impuesto Remanente de crédito
por Impuesto de
79 Único de Segunda Categoría y/o por Ahorro Neto 119 Primera Categoría
116 2,650,327 757 2,650,327 -
Positivo, proveniente de líneas 39 y/o 40. proveniente de línea 41.
Créditos puestos a disposición de los socios por la Crédito por Sistemas
80 sociedad, con tope del total o saldo del impuesto 58 Solares Térmicos, según 870 871 -
adeudado. Ley N° 20.365.
Retenciones sobre
Pago Provisional Exportadores, según ex-Art. 13 Ley
81 181 intereses según Art. 74 881 882 -
N° 18.768. N° 7.
82 Cargo por Cotizaciones Previsionales según Arts.89 y Sgtes. D.L. N° 3.500. 900 +

83 RESULTADO LIQUIDACIÓN ANUAL IMPUESTO RENTA (Si el resultado es negativo o cero, deberá declarar por Internet). 305 -2,650,327 =

ROL UNICO TRIBUTARIO 01 Primer Apellido o Razó 02 Segundo Apellido 05 Nombres

03
Si el
resultado

84 SALDO A FAVOR. 85 2,650,327 + 87 Impuesto es

Adeudado. 90 0 +
.
IMPTO. A

positivo,
PAGAR

-
85 Menos:Saldo puesto a disposición de los socios. 86 - 88 Reajuste Art.72
trasládel
o alínea 84 39 +
. línea
REMANENTE DE CREDITO

TOTAL A PAGAR64
DEVOLUCIÓN SOLICITADA 89 91 =

86 Monto 87 2,650,327 = RECARGOS POR DECLARACION FUERA DE PLAZO

90 92
EN EL PAGO

MAS: Reajustes +
RECARGOS
POR MORA

SOLICITO DEPOSITAR REMANENTE EN CUENTA CORRIENTE O DE AHORRO BANCARIA

301 Nombre Institución Bancaria. 306 Número de Cuenta. 91 MAS: Ints. Multas 93 +

XX XX 92 TOTAL A PAGAR 94 0 =
Tipo de Cuenta. Cuenta Corriente
780 (Marque con una X según corresponda) Cuenta Vista Válido con timbre y firma del
Cuenta de Ahorro cajero