INFORME DE AUDITORIA

CONSECUTIVO: 4.657
FECHA 01.23.2020

Señores
PROCARE.
Junta Directiva
Ciudad

Ref: Informe – Auditoria integral financiera

Respetados señores:

De acuerdo con su encargo, a continuación, entregamos los hallazgos

encontrados en la Auditoria realizada entre el 19 y 22 de mayo según plan de
Auditoria entregado.

Se realizaron pruebas sustantivas y de cumplimiento a través de entrevistas y

consecución de soportes para validar, verificar y cotejar la información de los
estados de situación financiera y estado integral de resultados entregados para
inicio del proceso de auditoria encontrando los siguientes:

OPINION INICIAL ESF

Los estados financieros han sido preparados de acuerdo con las Normas de
Contabilidad y de Información Financiera aceptadas en Colombia (NCIF),
establecidas en la Ley 1314 de 2009, reglamentadas por el Decreto Único
Reglamentario 2420 de 2015, modificado por los Decretos 2496 de 2015, 2131
de 2016 y 2170 de 2017. Las NCIF aplicables en 2018 se basan en las Normas
Internacionales de Información Financiera (NIIF), junto con sus interpretaciones
emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad
(International Accounting Stand Ards Board - IASB, por sus siglas en inglés); las
normas de base corresponden a las traducidas oficialmente al español y emitida
por el IASB al primer semestre de 2016.

CAJA: Se observo manejo a través de arqueo de caja, manejando la política

de que este dinero será utilizado en recursos para pagos que tengan
vencimiento inferior a 15 días.
CUENTAS POR COBRAR: Estos son activos financieros no derivados con
pagos fijos y determinables que no cotizan en un mercado activo, se Incluyen en
activos corrientes exceptuando los de vencimientos mayores a 1 año desde la
fecha del balance, los cuales se clasifican como no corrientes.
Estos préstamos y cuentas por cobrar son valorados posteriormente al costo
amortizado usando el método de interés efectivo, en su inicio son reconocidos
por el valor de la contrapartida a recibir, a menos que siendo significativo para
la empresa y se prolongue por varios periodos luego de haber prestado el
servicio o de tener el derecho de los flujos, en cuyo caso se reconocerá por el
valor

presente de los flujos futuros descontados a una tasa de interés de mercado

o fijada previamente.

ACTIVOS FIJOS: Se observó una disminución de $54.893.841 de los activos

fijos de acuerdo a ajuste realizado para dar cumplimiento a la política, y
poder presentar los estados financieros bajo NIIF.

GASTOS: Los gastos se reconocen cuando el desembolso correspondiente no

produce beneficios económicos futuros. Se reconoce también un gasto cuando
ocurre un decremento en los beneficios económicos en forma de salidas o
disminuciones del valor de los activos o en el nacimiento o aumento de los
pasivos, que dan como resultado decrementos en el patrimonio neto.

IMPUESTO: El gasto por impuesto está compuesto por impuestos corrientes e

impuestos diferidos. Los impuestos corrientes y los impuestos diferidos son
reconocidos en resultados con partidas reconocidas directamente en el
patrimonio o en otro resultado integral.
RECURSOS HUMANOS: El incremento de los costos para el año 2017, se debe
a que en años anteriores se llevaba al gasto administrativo todos los conceptos
de nómina, honorarios, arrendamientos y servicios que corresponden a la
prestación del servicio (objeto social), los cuales para el año 2017, se dividieron
y reclasificaron con el fin de tener una visión clara en cuanto a lo que representa
el costo real de la prestación del servicio.

OPINION GENERAL

Es una compañía, con un alto nivel de compromiso de su personal, se evidencio

buena disposición para brindar la información, Una vez los hallazgos
encontrados se tendrá una información contable y financiera fiable y completa.

Con base en el resultado de mis pruebas, conceptúo que, durante el año 2017,
la contabilidad de la compañía ha sido llevada conforme a las normas legales y
a la técnica contable; las operaciones registradas en los libros y los actos de los
administradores se ajustan a los estatutos y a las decisiones de la Asamblea;
existen medidas adecuadas de control interno, de conservación y custodia de
los bienes de la Compañía y los de terceros que están en su poder; la compañía
no se encuentra en mora por concepto de aportes al Sistema de Seguridad
Social Integral.

Como oportunidad de mejora implementar mejores controles en la ejecución

contable, ya que la mayoría de los hallazgos se dan por comprobantes
contables incompletos los cuales generaron las diferencias en los saldos de los
EF.

Cordialmente

Lucia Sandoval de Castaño

Subdirectora de Vinculación