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PSF05-01

INFORME Y DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL


Periodo: 2012

PARA ASAMBLEA GENERAL DE DELEGADOS(AS)

COOFINEP COOPERATIVA FINANCIERA
NIT: 890.901.177-7

1. En concordancia con la normatividad vigente para el ejercicio de la Revisora
Fiscal y las polticas de la firma ABAKOS S.A., por quien acto como Designada
para el desempeo del cargo en COOFINEP Cooperativa Financiera, presento el
informe y dictamen correspondiente al perodo transcurrido entre el 1
ero
de enero
y diciembre 31 del 2012.

2. Los Estados Financieros objeto de mi dictamen son:

2.1. El Balance General,
2.2. Estados de Resultados,
2.3. Cambios en el Patrimonio,
2.4. Flujos de Efectivo y,
2.5. Las Notas Explicativas a diciembre 31 de 2012 y 2011, en las cuales se
informan los hechos relevantes y la discriminacin de la informacin que
ordenan las normas vigentes.

3. Estos Estados Financieros son responsabilidad de la Administracin de la
Cooperativa y reflejan su gestin, por tanto son certificados por el Doctor Diomer
Agudelo Vlez, identificado con la Cdula de Ciudadana 8.290.401, en calidad
de Gerente y Representante Legal, y por la Contadora Beatriz Elena Cardona
Londoo, con Tarjeta Profesional 32.073-T. La responsabilidad de la
Administracin incluye:

3.1. Disear, implementar y mantener un sistema de control interno que
garantice que la preparacin y presentacin de los Estados Financieros est
libre de errores de importancia relativa, ya sea por fraude o por error;

3.2. Seleccionar y aplicar las polticas contables apropiadas; y

3.3. Hacer y registrar estimaciones contables razonables, de acuerdo a las
circunstancias de la Cooperativa.

4. Entre mis funciones se encuentra la de auditar los mencionados estados
financieros y emitir una opinin profesional sobre los mismos, con base en el
trabajo realizado.

5. Mi labor de fiscalizacin fue ejecutada de acuerdo con las normas de auditora
generalmente aceptadas en Colombia, atendiendo los principios ticos y los
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criterios de planeacin y ejecucin del trabajo, para obtener seguridad razonable
sobre la veracidad de los estados financieros; entre estos criterios, se
encuentran:

5.1. La planeacin y ejecucin de mi labor de fiscalizacin se realiz con
autonoma e independencia de criterio y de accin respecto a la
Administracin de la Cooperativa, basada en un enfoque de fiscalizacin
integral, que cubre la gestin de los Administradores, el sistema de control
interno, el cumplimiento de las obligaciones legales y la informacin
financiera.

5.2. Con los programas de fiscalizacin aplicados, garantic permanencia,
cobertura, integridad y oportunidad en la evaluacin de los diversos objetos
de fiscalizacin.

5.3. Mi gestin est respaldada en los respectivos Papeles de Trabajo, los
cuales estn dispuestos para los fines y autoridades pertinentes.

6. Mi labor se orient a formarme un juicio profesional acerca de la objetividad de la
informacin contable, el cumplimiento de la normatividad legal, los estatutos y
las decisiones de los rganos de Direccin y Administracin; as como el
cumplimiento de normas sobre libros y documentos comerciales; la efectividad
del Sistema de Control Organizacional; el cumplimiento del Objeto Social; la
proyeccin empresarial; la responsabilidad y diligencia de los Administradores; la
efectividad de los sistemas de gestin de riesgos y la concordancia del Informe
de Gestin preparado por los Administradores con los informes contables.

7. He obtenido la informacin necesaria y suficiente para cumplir adecuadamente
mis funciones; adicionalmente, durante el periodo recib de parte de la
Administracin la colaboracin requerida para mi gestin.

8. En cumplimiento a lo contemplado en el artculo 209 del Cdigo de comercio,
informo:

8.1. La actuacin de los Administradores durante el transcurso del ao 2012
estuvo centrada en el cumplimiento de sus obligaciones legales y
estatutarias y las emanadas de la Asamblea de Delegados, con nfasis en
la gestin de riesgos.

8.2. La correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de
Contabilidad se llevan y conservan adecuadamente.

8.3. Se han observado adecuadas medidas de Control Interno, encaminadas a
la preservacin de sus bienes, respecto a lo cual, durante el transcurso del
ejercicio comuniqu por escrito mis observaciones y recomendaciones a las
instancias de la Cooperativa que consider necesarias, para su evaluacin
e implementacin de los correctivos pertinentes.

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Durante el periodo 2012, la Administracin de la Cooperativa dio trmite a lo
requerido en la Circular 038 de 2009 de la Superintendencia Financiera de
Colombia.

9. Los sistemas de administracin de Riesgos de Crdito SARC-, de Mercado, -
SARM-, Sistema de Administracin de Riesgo de Liquidez SARL- del Lavado
de Activos y Financiacin del Terrorismo SARLAFT- Sistema de Administracin
del Riesgo Operativo SARO- y el Sistema de atencin al consumidor financiero
SAC-, se encuentran definidos, en atencin a las disposiciones emitidas por la
Superintendencia Financiera de Colombia y en permanente revisin y ajuste.

10. La clasificacin y valoracin de las Inversiones y sus provisiones, as como la
Evaluacin, Clasificacin, Calificacin, Provisin y Castigo de la Cartera de
Crdito, se realizaron atendiendo los parmetros vigentes, establecidos por la
Superintendencia Financiera de Colombia.

11. Fundamentada en mi labor, cuyo alcance considero suficiente, me permito
informar lo siguiente:

11.1. La Contabilidad y la preparacin de los estados financieros, se realiza
conforme a los principios de contabilidad generalmente aceptados en
Colombia, aplicados uniformemente en el periodo 2012, con relacin al
periodo anterior.

11.2. Las operaciones registradas en los libros se ajustan a los Estatutos
de la Entidad y a las decisiones de la Asamblea Ordinaria, realizada en
marzo del ao 2012.

11.3. Los valores que se presentan en los estados financieros han sido
fielmente tomados de los libros.

11.4. El Balance General y el Estado de Resultados, reflejan
adecuadamente el impacto de los diferentes riesgos a los que se ve
expuesta la Cooperativa en desarrollo de su actividad, medido de acuerdo
con los sistemas de administracin de riesgos implementados.

11.5. Las cifras contables incluidas dentro del Informe de Gestin,
presentado por los Administradores de la Cooperativa, son concordantes
con los Estados Financieros de Fin de Ejercicio, objeto del presente
dictamen.

11.6. Se dio cumplimiento a las diversas obligaciones de Ley, como son: El
Encaje Bancario e Inversiones Obligatorias; Normas de Regulacin
Prudencial; Mecanismos de Control, el pago de Aportes al Sistema Integral
de Seguridad Social, el pago de Aportes Parafiscales; pago de Impuestos,
Gravmenes y Contribuciones Nacionales, Departamentales y Municipales;
y la Propiedad Intelectual y los Derechos de Autor, especficamente el uso
de software licenciado.
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11.7. En esencia, las reclasificaciones, causaciones y ajustes contables,
ms relevantes sugeridos por la Revisora Fiscal, fueron atendidos por la
Administracin, incorporndolos a los Estados Financieros. Las
observaciones y recomendaciones finales de la Revisora Fiscal,
correspondientes al cierre del ejercicio 2012, fueron dadas a conocer al
Consejo de Administracin, la Gerencia y la Junta de Vigilancia en el
informe de evaluacin independiente al sistema de control interno.

12. Mediante Oficio No. 2013003689-011-000 del 09 de abril de 2013, la
Superintendencia Financiera de Colombia SFC, solicit a la Administracin de
COOFINEP COOPERATIVA FINANCIERA, la retransmisin de la informacin
financiera con corte al 31 de diciembre de 2012, presentada inicialmente el 17
de enero de 2013. Para dar cumplimiento a las exigencias de la
Superintendencia, fue necesario ajustar las provisiones de cartera de crditos
por valor de $1.360.828.421, distribuidos en $1.344.415.027 al capital y
$16.413.394 de intereses. As mismo, se consider la reclasificacin de los
intereses de inversin de aportes permanentes a la cuenta revalorizacin del
patrimonio por valor $3.750.459. En razn a los saldos ajustados, la Cooperativa
present una perdida por $1.077.729.005.

13. Con base en lo hasta ac expuesto y sin perjuicio de los ajustes efectuados por
solicitud de la Superintendencia Financiera de Colombia, dictamino que los
Estados Financieros Bsicos de Fin de Ejercicio, relacionados en el segundo
tem del presente informe, Certificados y adjuntos, tomados fielmente de los
libros y elaborados de conformidad con las Normas de Contabilidad
Generalmente Aceptadas en Colombia, presentan fidedignamente la situacin
financiera de COOFINEP COOPERATIVA FINANCIERA al 31 de diciembre del
2012 y 2011, los Resultados de sus Operaciones, los Cambios en el Patrimonio
y el Flujo de Efectivo durante los aos terminados en esas fechas.

14. Manifiesto que mi dictamen est libre de reservas o salvedades sobre la
fidelidad de los Estados Financieros a diciembre de 2012 y expongo adems
que, no tengo conocimiento de eventos o situaciones que puedan modificarlos o
que, en el inmediato futuro, afecten la buena marcha de la Cooperativa.

15. Finalmente, expreso que el presente dictamen le resta la validez legal a la
opinin emitida el 06 de febrero de 2013.

Atentamente,

PAOLA ANDREA BUSTAMANTE PELAEZ
Revisora Fiscal de Coofinep Cooperativa Financiera
T. P. 111.433-T
Designada por ABAKOS S. A.
Tarjeta de Registro 648, expedida por la Junta Central de Contadores
Direccin Comercial: Calle 42 No. 63C - 103 Tel. 444 25 26 - Medelln
Direccin electrnica: abakos@abakos.com.co.Fecha elaboracin: Abril 29 del 2013