Universidad de Antioquia Facultad de Ingeniería

Gestión Contable Virtual Pre

1er parcial Valor 25% abril 15 de 2020
Tema: ciclo completo empresa comercial método perpetuo

Nombre_____ VALENTINA JIMÉNEZ TORRES

1. Valor 100 % La Cia NRB Ltda que compra y vende mcia, su período contable es mensual,
utiliza sistema de causación,muestra la siguiente información para el mes de abril/2020

Saldos a marzo 30 de 2020

Débito Crédito
Caja $ 5435
Inv Mcia (62 uds a $12 c/u) 744
Terreno 3500
Capital socios 9930
Ganancias retenidas 251
Movimiento
Apr-09 La cia compra Mercancia 48 uds a $14 c/u de contado
Apr-11 La Cia compra equipo oficina sección admon por $7200 a crédito
en una letra para pagar oct 15 de 2020
Apr-21 La Vende Mcia 100 uds a $25 c/u de contado
Apr-26 La cia paga por salarios al personal (admon) $210 de contado.
Se pide:
1. Elaborar asientos en el libro diario
2. Hacer traslados al libro mayor ó cuentas te
3. Elaborar asientos de ajuste en el libro diario y trasladarlos al mayor
4. Elaborar asientos de cuentas temporales en el libro diario, trasladar al libro mayor y
sacar saldos
5. elaborar Estados Financieros:
5.1 Estado de Pérdidas y Ganancias ( o estado de resultados)
5.2 Estado de Ganacias Retenidas
5.3 Balance General Clasificado
5.4 Estado Flujo de efectivo
Nota: Para depreciar utilice método línea recta, valor de salvamento cero y vida útil
la definida en clase para cada activo.
Trabajar Metodo LIFO o UEPS 33%
Trabajar Metodo FIFO o PEPS 33%
Trabajar Promedio Ponderado 33%

Entregar en el correo del curso en formato excel o a mano escanografiadohasta abril 27 del 2020 6 pm

MSc Néstor Raúl Bermúdez Saldarriaga

docente
 VALENTINA JIMÉNEZ TORRES
CC: 1 193 211 380

Este trabajo se realizó bajo los tres métodos (FIFO, LIFO, PP):
Este es el ejercicio en método LIFO
 2. LIBRO MAYOR

1. LIBRO DIARIO Caja

Mar-30 5435
672
Fecha Nombre cuenta débito crédito Apr-21 2500
Apr-09 INV Mercancia 672 210
Apr-09 Caja 672 Apr-30 7053
Apr-11 Eq. Oficina (admon) 7200
Apr-11 CxP (largo plazo) 7200
Apr-21 Caja 2500 INV Mercancia
Apr-21 Ventas 2500 (62 und - $ 12 c/u) Mar-30 744
Apr-21 CMV 1296 LIFO (48 und - $14 c/u) Apr-09 672
Apr-21 INV Mercancia 1296 LIFO 1296
Apr-26 gasto salario admon 210 Apr-30 120
Apr-26 Caja 210

Eq. Oficina (admon)

3. AJUSTES NA Apr-11 7200
Apr-30 7200
Apr-30 gasto depresi Eq.Oficina(admon) 76
Apr-30 Depresiación Acumulada 76

CxP (largo plazo)

4. CIERRES 7200
7200
Apr-30 Ventas 2500
Apr-30 PyG 2500
Apr-30 PyG 1296 gasto depresi Eq.Oficina(admon)
Apr-30 CMV 1296 Apr-30 76
Apr-30 PyG 210 76
Apr-30 gasto salario admon 210 Apr-30 0 0
Apr-30 PyG 76
Apr-30 gasto depresi eq. Oficina (ventas) 76
Apr-30 PyG 918
Apr-30 Ganancias retenidas 918
 Capital Socios Ventas
9930 Mar-30 2500 Apr-21
Apr-09 9930 Apr-30 Apr-30 2500
Apr-30 0 0 Apr-30
Apr-26

Ganancias Retenidos CMV

Mar-30 251 Apr-21 1296
918 Apr-30 1296 Apr-30
Apr-21 667 Apr-30 Apr-30 0 0 Apr-30

Terreno gasto salario admon

Mar-30 3500 Apr-26 210
Apr-30 3500 210 Apr-30
Apr-30 0 0 Apr-30

Depresiación Acumulada
abril 11 76 Apr-30 PyG
Apr-30 76 Apr-30 2500 Apr-30
Apr-30 1296
Apr-30 210
Oficina(admon) Apr-30 76
 918 Apr-30
Apr-30 Apr-30 918
Apr-30 Apr-30 0 0 Apr-30
 Cia NRB Ltda Cia NRB Ltda
PyG Ganancias Retenidas
de 1 abril a 30 abril de 1 abril a 30 abril
Ventas 2500 Ganancia retenida
Menos CMV 1296 a marzo 30
Ganancia Bruta mas
en ventas $1,204 Utilidad (a)
Menos: Ganancia retenida
Gastos admon disponible para
-76 repartir
Gastos Ventas Menos
-210 retiros
Ganancia retenida
Utilidad (a) $918 a MARZO 30 (b)

Cia NRB Ltda

Balance General PASIVOS
a Corriente
ACTIVOS
Corrientes total pasivos corrientes
. Caja (1) 7053
INV Mercancia 120 Otros
CxP (largo plazo) 7200
Depresiación Acumulada 76
total corrientes $7,173 Total otros pasivos
FIJOS Total pasivos 7276
No Depreciables $ PATRIMONIO
Terreno 3500
 Capital socio $9,930
Depreciables Ganancia Retenida (b) 667
Eq. Oficina (admon) 7200 total patrimonio $10,597
total act fijos 10700
TOTAL PASIVOS + PATRIMO $17,873
TOTAL ACTIVOS 17873
 -$251

918

$667

$667

Cia NRB Ltda

Estado Flujo de efectivo
DE julio 1 a julio 30
Entradas efectivo
Ventas 2500

total entradas $2,500

Salidas en efectivo
Compra Mercancia 672
Salarios ADMON 210
 Total salidas -882
Superávit en caja $1,618

mas Saldo inicial caja 5435

Salda caja a (1) $7,053