Sector Real de la Economía

Sector real de la economía

En este capítulo se contemplarán los supervisores que cuentan con un acto

administrativo por medio del cual se imponen obligaciones de reporte dirigidos a la
UIAF, sea expedido por el supervisor o por la UIAF, y son:

a. Departamento Administrativo del Deporte, la Recreación, la Actividad Física

y el Aprovechamiento del Tiempo Libre – COLDEPORTES:

Tiene como objetivo, “dentro del marco de sus competencias y de la ley, formular,
adoptar, dirigir, coordinar y ejecutar la política pública, planes, programas y proyectos
en materia el deporte, la recreación, el aprovechamiento del tiempo libre y la actividad
física, para promover el bienestar, la calidad de vida, así como contribuir a la salud
pública, a la educación, a la cultura, a la cohesión social, a la conciencia nacional y a
las relaciones internacionales, a través de la participación de los actores públicos y
privados”1. Otras funciones son ejercer la inspección, vigilancia y control sobre los
organismos deportivos y demás entidades que conforman el Sistema Nacional del
Deporte.

Le corresponde a COLDEPORTES ejercer la supervisión del cumplimiento de las

obligaciones de reportes a la UIAF, que son:

 Reporte de Operaciones Sospechosas (ROS). Los clubes con deportistas

profesionales deberán remitir información sobre manejo de fondos, cuya cuantía
no guarde relación con la actividad económica de cualquiera de sus miembros, y
que puedan conducir a sospechar que están usando al club para invertir dineros
ilícitos.

 Reporte de transferencia y derechos deportivos de jugadores. Los clubes

con deportistas profesionales deberán remitir a la UIAF dentro de los treinta (30)
días siguientes a la cesión o transferencia de los derechos de los jugadores.

 Reporte de accionistas o asociados. Los clubes con deportistas profesionales

deberán remitir semestralmente a la UIAF del Ministerio de Hacienda y Crédito
Público, la información correspondiente a sus accionistas o asociados. Indicando
nombres y apellidos o razón social, la identificación personal y tributaria, el aporte
realizado, el número de acciones, el valor y porcentaje de la participación en relación
con el capital social.

El contenido de los reportes que deben hacer clubes con deportistas profesionales, se
encuentran en la Circular Externa 010 de 2011 expedida por COLDEPORTES.

1
Artículo 3 Decreto4183 de 2011
 b. Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales –DIAN

Es la entidad encargada de ejercer la supervisión dirigida a los depósitos públicos y

privados: sociedades de intermediación aduanera2, sociedades portuarias; usuarios de
zona franca; empresas transportadoras; agentes de carga internacional; usuarios
aduaneros permanentes y usuarios exportadores.

c. Empresa Industrial y Comercial del Estado Administradora del Monopolio

Rentístico de los Juegos de Suerte y Azar – COLJUEGO

d. Ministerio de Tecnologías de la Información y las Comunicaciones - MINTIC

A través de la Ley 1369 de 2009, la cual establece el régimen de los servicios

postales. Corresponde al MINTIC ejercer la inspección, vigilancia y control sobre los
operadores de servicios postales de pago3.

El artículo 40 de la Ley 1369 de 2009, establece que la prestación y/o utilización

ilegal de los servicios postales tiene una sanción que oscila entre quinientos (500) a
mil (1.000) salarios mínimos legales mensuales vigentes, además del cierre de las
instalaciones y decomiso de los elementos con los cuales prestó el servicio (guías,
sobres, avisos, y red de sistemas). Incluye sanciones a las personas jurídicas que
utilicen los servicios postales prestados a terceros que no se encuentren inscritos en
el Registro de Operadores Postales y cuenten con la debida habilitación del MINTIC.

El MINTIC expidió la Resolución No. 2705 de 2012, fijando los requisitos mínimos
del sistema de administración de LA/FT para empresas de servicios postales.

La Resolución 1334 de 2012 incluye los siguientes reportes objetivos mensuales:

 Reporte de transacciones individuales en efectivo: Se deberán reportar todas

las transacciones que individualmente sean iguales o superiores a $200.000 o su
equivalente en otras monedas.
 Reporte de transacciones múltiples en efectivo: Se deberán reportar todas
las transacciones en efectivo realizadas por una misma persona natural o
jurídica, que en conjunto sean iguales o superiores a $1.000.000 o su
equivalente en otras monedas.

e. Superintendencia de Economía Solidaria

Con la Ley 454 de 1998, se crea la Superintendencia de Economía Solidaria, por

medio de la cual el Presidente de la República ejercerá la inspección, vigilancia y
2
A través del Decreto 2883 de 2008, cambian de Sociedades de Intermediación Aduanera a Agencias Aduaneras
3
De acuerdo con el numeral 2 del artículo 3 de la Ley 1369 de 2009, el operador de servicios de postales de pago
corresponde a la persona jurídica, habilitada por el MINTIC para prestar servicios postales de pago, y está sometido
a la reglamentación que en materia de lavado de activos disponga la Ley y sus decretos reglamentarios.
control de las organizaciones de la Economía Solidaria que no se encuentren
sometidas a la supervisión especializada del Estado.

En dicha ley se otorgan funciones de control, inspección y vigilancia sobre las

organizaciones de la Economía Solidaria contempladas por la Ley, con el propósito
de asegurar el cumplimiento de las disposiciones legales y reglamentarias.

Los sujetos obligados deben realizar los siguientes reportes objetivos a la UIAF.

Reporte Periodicidad
Reporte de transacciones en efectivo
Mensual
Ausencia de transacciones en efectivo
Reporte de clientes exonerados del registro de
transacciones en efectivo
Ausencia de clientes exonerados del registro de
transacciones en efectivo
Trimestral
Reporte sobre productos ofrecidos por las entidades
vigiladas
Ausencia de productos ofrecidos por las entidades
vigiladas

f. Superintendencia de Notariado y Registro

Por medio del artículo 1 del Decreto 2158 de 1992, se establece que la
Superintendencia de Notariado y Registro tendrá “la dirección, inspección y
vigilancia de los servicios públicos de notariado y registro de instrumentos públicos”.

Se deben tener en cuenta las funciones que competen a todos los notarios del país,
establecidas en el artículo 3 del Decreto 960 de 1970:

 Dar testimonio de la autenticidad de firmas de funcionarios, particulares u

otros.
 Dar fe de la correspondencia o identidad que exista entre un documento y su
copia mecánica o literal.
 Dar testimonio escrito con fines jurídico ‐ probatorios de los hechos percibidos
por ellos dentro del ejercicio de sus funciones y que no haya quedado dato
formal en sus archivos.

Esta Superintendencia supervisa las Resoluciones UIAF 033 y 044 de 2007, que
imponen a los Notarios de todo el territorio nacional, la obligación de reportar a la
UIAF lo siguiente:

 Reporte de operaciones notariales individuales que sean iguales o superiores

a 300 SMLMV.
 Reporte de operaciones notariales múltiples que iguales o superiores a 1.500
SMLMV
Los mencionados reportes se exceptúan cuando el monto o negocio se haya
obtenido a través de una entidad financiera vigilada por la Superintendencia
Financiera Colombiana.

g. Superintendencia de Puertos y Transporte

Le Ley 1 de 1991, en su artículo 25 crea la Superintendencia General de Puertos,

que regula las actividades relacionadas con los puertos, embarcaderos y muelles
costeros. Entre sus funciones se encontraba Vigilar el cumplimiento de las leyes y
actos administrativos.

Posteriormente, esa Superintendencia a través del artículo 40 del Decreto 101 de

2000, cambió a la Superintendencia de Puertos y Transporte, y le corresponde
ejercer las funciones de inspección, vigilancia y control en materia de tránsito,
transporte y su infraestructura de conformidad con la ley.

La presente Superintendencia expidió la Circular Externa 011 de 2011, donde

imparte instrucciones sobre la prevención y control de LA/FT a las empresas
transportadoras de vehículos de carga.

h. Superintendencia de Sociedades

La Ley 222 de 1995 establece en el artículo 82 que corresponde a la

Superintendencia de Sociedades la inspección, vigilancia y control de las
sociedades comerciales y sobre otras entidades que determine la ley.

Le corresponde a esa Superintendencia, ser el supervisor de las Resoluciones UIAF

114 de 2007, 363 de 2008 y las demás impuestas a personas jurídicas.

i. Superintendencia de Vigilancia y Seguridad Privada

Con el artículo 34 de la Ley 62 de 1993, se crea la Superintendencia de Vigilancia y

Seguridad Privada y en artículo 2 del Decreto 2355 de 2006, se establece que
compete a esa Superintendencia ejercer el control, inspección y vigilancia sobre la
industria y los servicios de vigilancia y seguridad privada, así:

 De vigilancia y seguridad en todas sus modalidades.

 De transporte de valores.
 De blindajes para vigilancia y seguridad privada.
 Comunitarios y especiales de vigilancia y seguridad privada.
 De capacitación y entrenamiento en vigilancia y seguridad privada.

Expidió la Circular Externa 008 de 2011, que imparte instrucciones sobre la

adopción del Sistema de Administración del Riesgo de LA/FT que está dirigida a las
empresas de transporte de valores, vigilancia y seguridad privada.

Se establece que se deben enviar los siguientes reportes objetivos a la UIAF

 Reporte Sector vigilancia y Empresas blindadoras
seguridad
Transacciones en Iguales o superiores de Iguales o superiores de
efectivo individuales $50.000.000, $10.000.000, USD$5.000
USD$25.000 o su o su equivalente en otras
equivalente en otras monedas
monedas
Transacciones en Iguales o superiores de Iguales o superiores de
efectivo múltiples $250.000.000, $50.000.000,
USD$125.000 o su USD$100.000 o su
equivalente en otras equivalente en otras
monedas monedas
Metales, joyas, piedras Todas las operaciones No aplica.
preciosas, objetos de arte
y antigüedades