La Empresa COMERCIAL LARA S.A.

con domicilio fiscal en la ciudad de Barquisimeto,dedicada a la compra y ve

Sobre la Renta, ya que se han recibido informaciones existen deficiencia al en la presentacion de la declararacio
comienza a aplicar el programa: obtienes la siguiente informacion para el ejercicio al 31/12/2017:

Ingresos
Ventas Nacional
Ventas de Exportacion
Dividendos en efectivo( Percibidos)
Intereses (por cobrar Bs. 8.000.000,00)
Arrendamientos de Bienes Muebles (cobrados el 80%)
Arrendamientos de Bienes Imuebles
Utilidad en venta de activo fijo
Total ingresos Globales

Costo de Venta
Inventario inicial de Mercancia
Gastos de Compras
Deoluciones en Compra
Compras de Mercancia
Inventario Final de Mercancia
Total Costo de Ventas

Gastos
Sueldos de Administradores
Sueldos y Salarios al personal
S.S.O.
I.N.C.E.
Pasajes Internacionales
Depreciaciones de Activos Fijos
Prestaciones Sociales
Multas
Perdidas en Cuentas Incobrables
Intereses de Gastos
Arrendamiento de locales
Gastos de seguro
HonorariosProfesionales
Contribuciones Legales
Agua, luz, telefono
Publicidad y propaganda
Reparacion de mobiliario y equipo
Donaciones y liberalidades
Gastos Generales

1.Sueldos y salarios: no se retuvo ISLR a un pago de Bs 15.000.000,00. , siendo procedente la retencion (no evid
2. La Factura del SSO del mes de Diciembre, por Bs.5.000.000,00 , esta pendiente de pago.
3. La cuenta prestaciones sociales, incluye Bs. 11.500.000,00 Registrados y no causados, debe efectuar en apart
4, El INCE correspondiente al 4to trimestre del año es de Bs.14.500.000,00 y no esta pagado

5, Al examinar la cuenta Provision para cuentas Incobrables, se constato que se dio de baja a
clientes por la cantidad de Bs.4.000.000,00,sin cumplir los tramites respectvos,
se declaroron insolventes clientes por cantidad de Bs. 5.300.000,00
6, A los sueldos y salarios no se le practico la Retencion del Impuesto sobre la Renta de Bs. 6.000.000,00
7,En el monto de las donaciones esta incluido Bs 20.000.000,00 entregados a un partido politico y liberalidad de B
8, Dentro de los Honorarios Profesionales, se efectuo un pago a Una Persona Jurica Domiciliada y no sel parctico
9. En la Cuenta Ingresos por arrendamientos de Inmuebles no se incluyeron cobros del periodo que correponden
se incluyen ingresos devengados, al cierre de ejercicio no se han hecho efectivo por el monto de Bs. 23.000.000,0
10,En la Cuenta de Depreciacion de Activos Fijos,se registro un cargo de Bs (14% del total de depreciacion) a lo
Se pide:
a. Elaborar la cédula de conciliacion fiscal
b. Determinr el enriquecimiento gravable
C. Impuesto a cancelar

Fecha de entrega; Primer lunes de la Semana de Inicio Actividades la UCLA (luego de Agosto) o Antes de esa fec
Deben enviarlo al correo, con la las hojas de demostracion de Calculos y ajustes, cedulas de Trabajo
Con los Nombres de los Integrantes del grupo que los elabora, maximo 2 personas por grupo.
Cualquier informacion o duda, a traves del correo o telefono
o,dedicada a la compra y venta de mercancia, lo contrata a ud para que practique una Auditoria fiscal respecto a el Impuesto
entacion de la declararacio definitival, ud como auditor, una vez que hayas cumplido con las normas generales de presentación.
1/12/2017:

Monto Bs.
4,031,000,000,000.00
1,150,000,000,000.00
3,000,000,000.00
15,000,000,000.00
98,500,000,000.00

850,000,000,000.00
300,000,000.00
15,000,000.00
2,680,000,000,000.00
?
1,555,000,000,000.00

125,000,000.00
350,000,000.00
15,000,000.00
48,500,000.00
777,000,000.00
122,500,000.00
440,000,000.00
30,000,000.00
60,000,000.00
16,000,000.00
120,000,000.00
180,000,000.00
310,000,000.00
11,500,000.00
75,000,000.00
39,000,000.00
80,000,000.00
25,000,000.00
160,000,000.00

edente la retencion (no evidencio el egreso) 5% retencion

dos, debe efectuar en apartado articulo 25 LOTTT

 de Bs. 6.000.000,00
ido politico y liberalidad de Bs 500.000,00
Domiciliada y no sel parctico Retencion del ISLR al monto de, Bs. 2.000.000,00
el periodo que correponden al año 2017 por Bs 15.000.000,00 y
monto de Bs. 23.000.000,00
total de depreciacion) a los inmuebles dado en arrendamiento a los trabajadores

Agosto) o Antes de esa fecha

las de Trabajo
to a el Impuesto
s de presentación.