UNIVERSIDAD PERUANA UNION

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

CASO PRÁCTICO
I. Datos:
La empresa ha presentado su información financiera al cierre de noviembre del 2017, ahora
requiere procesar la información del mes de DICIEMBRE 2017 y así formular los EEFF anuales del
periodo 2017. Se tiene la siguiente información:

1. Empresa: CONFECCIONES PERU SAC

2. Ruc: 20600385632
3. Fecha de inicio de operaciones: 12/05/2014
4. Domicilio fiscal: Av. Surco 120, oficina 308, Miraflores, Lima. Este local es alquilado a
Jorge Pérez Castro socio de la empresa desde el inicio de las operaciones.
5. Dirección fábrica: Calle los Girasoles N°2013, Chaclacayo, Lima. Este local es alquilado
desde hace un año a EMA SAXIMAN LOGISTIC INC. PERÚ SAC e incluye todos los
servicios.
6. Política de créditos y cobranzas:
(a) Para las compras las facturas se cancelan con una inicial del 50% del total del
comprobante con TRANSFERENCIA BANCARIA, los demás comprobantes de pago se
cancelan en efectivo en su totalidad.
(b) Para las ventas los comprobantes de pago se cobran con una inicial del 60% y el
saldo a 30 días.
7. Política de activos fijos y depreciaciones: Para los activos se aplica la depreciación del
método de línea recta con un valor residual del 10%
8. Política de valuación de las existencias: se valorizan las existencias por medio del
método primeras entradas y primeras salidas (PEPS)
9. La empresa inicia operaciones el 20/10/2015 y cuenta con tres socios:
-Rodrigo Luis Gómez Sánchez, propietario de 2,000 acciones.
- Jorge Pérez Castro, propietario de 3,000 acciones.
-Arturo Zevallos Miranda, propietario de 5,000 acciones

II. Costos de Producción

 La capacidad de producción es de 6,200 unidades por el periodo de diciembre.

 Las unidades producidas en el periodo de diciembre son de 4,000 unidades.
 Los productos en proceso por S/ 152,600 se transfieren íntegramente para iniciar el
proceso de producción del mes.
 El saldo de la materia prima esta compuestas por 6,000 conos de hilado de algodón al
costo de S/. 46.74 dando un total de S/. 280,450 y para la producción del mes se
requieren 3,150 unidades de conos de hilado de algodón.
 El saldo de los suministros diversos al cierre del mes de noviembre es por S/. 24,890
los que se incluyen en su totalidad para el inicio de la producción, así también como
todas las compras en el periodo de diciembre.
 La mano de obra proviene de la planilla de remuneraciones y de los servicios de
terceros.
 Los costos indirectos de fabricación se aplican en su totalidad en el proceso de
producción del periodo de diciembre.
 Al cierre del periodo tenemos productos en proceso por S/. 90,000

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III. Saldos Iniciales

La empresa tiene los siguientes saldos para iniciar el periodo de diciembre y el estado de
resultados al 30 de noviembre del 2017:

SALDOS INICIALES AL MES DE DICIEMBRE (SOLES)

CUENTA NOMBRE S.DEUDOR S.ACREEDOR
1011 CAJA MN 17,302.00 0.00
104101 CTA CTE BCP MN 46,782.00 0.00
104102 CTA CTE BCP ME 18,500.00 0.00
1213 EN COBRANZA - Facturas, Boletas y Otros 183,000.00 0.00
1413 ENTREGAS A RENDIR CUENTA - Personal 15,000.00 0.00
2311 PRODUCTOS EN PROCESO 152,600.00 0.00
2411 MATERIAS PRIMAS 280,450.00 0.00
2524 OTROS SUMINISTROS - Suministros 24,890.00 0.00
33311 COSTO - Maquinarias 381,400.00 0.00
33511 COSTO - Muebles - Inmuebles, Maquinaria 36,580.00 0.00
39132 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACION 0.00 59,213.00
39133 EQUIPO DE TRANSPORTE - Costo 0.00 3,530.00
40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por Pagar - Gobier 11,560.00 0.00
40113 IGV - REGIMEN DE PERCEPCIONES 750.00 0.00
40171 RENTA TERCERA CATEGORIA 57,100.00 0.00
40189 IGV - POR APLICAR 15,600.00 0.00
4031 ESSALUD - RPS - Por pagar 0.00 2,530.00
4032 ONP - SNP - Por pagar 0.00 3,203.00
40711 ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES - 0.00 4,290.00
4092 FRACCIONAMIENTO 0.00 21,385.00
4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 0.00 25,000.00
4114 GRATIFICACIONES POR PAGAR 0.00 27,850.00
4115 VACACIONES POR PAGAR 0.00 24,100.00
4151 COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIOS - 0.00 12,470.00
4212 EMITIDAS - Facturas, Boletas y Otros Por 0.00 190,457.00
4221 ANTICIPOS OTORGADOS A PROVEEDORES - Terc 73,460.00 0.00
4241 HONORARIOS POR PAGAR - Terceros 0.00 8,800.00
4612 PRESTAMO BCP 0.00 230,830.00
4618 PRESTAMO INTERBANK 0.00 80,500.00
5011 ACCIONES - Capital Social 0.00 200,000.00
5211 CAPITAL ADICIONAL 0.00 53,856.00
5811 RESERVA LEGAL 0.00 22,100.00
5911 RESULTADOS DEL EJERCICIO 0.00 344,860.00

ESTADO DE RESULTADOS
Al 30 de Noviembre del 2017
(Expresado en Nuevos Soles)
Ventas Netas (Ingresos Operacionales) 4,370,000.00
Otros Ingresos Operacionales -
Total de Ingresos Brutos 4,370,000.00

Costo de Ventas (Operacionales) -2,061,500.00

Otros Costos Operacionales
Utilidad Bruta 2,308,500.00
GASTOS OPERACIONALES:
Gastos de Ventas -695,260.33
Gastos de Administración -960,610.48
Ganancia (Pérdida) por Venta de Activos
Otros Ingresos
Otros Gastos
Utilidad Operativa 652,629.19
OTROS INGRESOS Y GASTOS
Ingresos Financieros 3,949.00
Gastos Financieros -51,235.49
Partic.en Result.de Partes Relac.
Gananc.(Pérd.) por Instrum.Financ.Deriv.
RESULTADO ANTES DE I.R. Y PARTICIPACIONE 605,342.70

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IV. Comprobantes de pago

(a) Comprobantes de compras:

IMPORTADORA D Y H JOACHIN E.I.R.L. FACTURA ELECTRONICA
AV. JAVIER PRADO OESTE NRO. 1650 RUC: 20490770250
LIMA - LIMA - SAN ISIDRO E001-43

Fecha de Vencimiento : 03/12/2017

Fecha de Emisión : 01/12/2017
Señor(es) : CONFECCIONES PERU S.A.C.
RUC : 20600385632
AV.SURCO 120 OF 308
Dirección del Cliente :
MIRAFLORES-LIMA
Tipo de Moneda : SOLES
Observación :

Cantidad Unidad Medida Descripción Valor Unitario

950 UN. CONO HILADO DE ALGODÓN 55.00
290 UN. CONO P 1946647 DRALON 22.50
5 UN. MILLAR BOTONES GRUESOS LENTEJA #24 1,500.00

Sub Total Ventas: S/.66,275.00

Anticipos: S/.0.00

Valor de Venta de Operaciones Descuentos: S/.0.00

S/. 0.00
Gratuitas: Valor Venta: S/.66,275.00

ISC: S/.0.00

IGV: S/.11,929.50

SON: SETENTA Y OCHO MIL DOSCIENTOS CUATRO CON 50/100 SOLES Otros cargos: S/.0.00

Otros tributos: S/.0.00

Importe total: S/.78,204.50

Esta es una representación impresa de la factura electrónica, generada en el Sistema de SUNAT. Puede verificarla
utilizando su clave SOL.

JULTEX S.A.C. FACTURA ELECTRONICA

JR. ANTONIO BAZO 727 TDA.5 RUC: 20512592385
LA VICTORIA - LIMA E001-713

Fecha de Vencimiento : 04/12/2017

Fecha de Emisión : 03/12/2017
Señor(es) : CONFECCIONES PERU S.A.C.
RUC : 20600385632
AV.SURCO 120 OF 308
Dirección del Cliente :
MIRAFLORES-LIMA
Tipo de Moneda : SOLES
Observación :

Cantidad Unidad Medida Descripción Valor Unitario

300 UN. KG ROLLOS INTERLOCK 50/1 C/JET BLACK 19- P: 63491 46.50
30 UN. KG ROLLOS RIB 1X1 30/1 C/JET BLACK 19- P: 63491 40.50
450 UN. KG ROLLOS RIB 1X1 30/1 P C/ BLUE 19-38 P: 63496 25.40

Sub Total Ventas: S/.26,595.00

Anticipos: S/.0.00

Valor de Venta de Operaciones Descuentos: S/.0.00

S/. 0.00
Gratuitas: Valor Venta: S/.26,595.00

ISC: S/.0.00

IGV: S/.4,787.10

SON: TREINTA Y UN MIL TRECIENTOS OCHENTA Y DOS CON 10/100 SOLES Otros cargos: S/.0.00

Otros tributos: S/.0.00

Importe total: S/.31,382.10

Esta es una representación impresa de la fac tura elec trónic a, generada en el Sistema de SUNAT. Puede verific arla
utilizando su c lave SOL.

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EMA SAXIMAN LOGISTIC INC. PERU S.A.C. FACTURA ELECTRONICA

CAL MARTIN DE MURUA 123 INT PISO 1 RUC: 20537820510
SAN MIGUEL- LIMA E001-250

Fecha de Vencimiento : 23/12/2017

Fecha de Emisión : 21/12/2017
Señor(es) : CONFECCIONES PERU S.A.C.
RUC : 20600385632
AV.SURCO 120 OF 308
Dirección del Cliente :
MIRAFLORES-LIMA
Tipo de Moneda : SOLES
Observación : CTA DE DETRACCION 0000287956214

Cantidad Unidad Medida Descripción Valor Unitario

1 SERVICIO DE ALQUILER DE PLANTA DE PRODUCCION MES DE 13,389.83
DICIEMBRE

Sub Total Ventas: $13,389.83

Anticipos: $0.00

Valor de Venta de Operaciones Descuentos: $0.00

S/. 0.00
Gratuitas: Valor Venta: $13,389.83

ISC: $0.00

IGV: $2,410.17

SON: QUINCE MIL OCHOSCIENTOS CON 00/100 DOLARES AMERICANOS Otros cargos: $0.00

Otros tributos: $0.00

Importe total: $15,800.00

Esta es una representación impresa de la factura elec trónica, generada en el Sistema de SUNAT . Puede verificarla
utilizando su c lave SOL.

TORRES CHAUCA ISAIAS MIGUEL R.U.C. 10428009792

CAL.JOAQUIN CAPELLO NRO. 551 DPTO. 203 RECIBO POR HONORARIOS
LIMA - LIMA - MIRAFLORES ELECTRÓNICO
TELEFONO : - Nro: E001-856

Recibí de : CONFECCIONES PERU S.A.C.

Identificado con : RUC
Número : 20600385632
Domiciliado en : AV. SURCO 120 OF 308 MIRAFLORES-LIMA
La suma de : CINCO MIL QUINIENTOS VEINTE Y 00/100 SOLES
Por concepto de : SERVICIO DE CORTE TEXTIL
Observación :-
Inciso : "A" DEL ARTÍCULO 33 DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA
Fecha de emisión : 27/12/2017

Total por Honorarios : 6000.00

Retención (8 %) IR : 480.00
Total Neto Recibido : 5520.00 SOLES

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Nª DE SUMINISTRO 134962
LUZ DEL S UR S.A.A. CONFECCIONES PERU S.A.C.
AV. CANAVAL Y MOREYRA 380 S AN IS IDRO - LIMA AV. SURCO 120 OF 308
R UC 20331898008 MIRAFLORES-LIMA
001587

Reci bo Nro. 195220582 N - LAR - 16650 Ruta 01-479-1260 Medi dor Nro. 005110852 S - 0136
DATOS DEL SUMINISTRO DETALLE DE LOS IMPORTES FACTURADOS
Ta ri fa BT5B No Re s i de nci a l
Conexi ón Subterrá nea C1.1 Mes facturado DICIEMBRE 2017
Al i me nta dor B-07 Descripción Precio Unit. Importe

Cargo Fijo 9.53

Potenci a Contra ta da 0.90 KW
Mant. Y Reposición de Conexión 6.33
Ni vel Te ns i ón 220 V Consumo de Energía 0.4744 5135.75
Alumbra do Público 555.75
Me di dor MONOFÁSICO Me cá ni co 3 Hi l os
Interés Compensatorio 0.09
I.G.V. 1027.34
DETALLE DEL CONSUMO Electrificación Rura l (Ley Nª 28749) 0.0081 36.47
Le ctura Actua l 27717.80 (03/01/2017) SUBTOTAL DEL MES 6771.26
Le ctura Anteri or 27552.80 (01/12/2016)
Di fe re nci a l e ctura s 902.00 Ajuste sencillo mes anterior 0.00
Ajuste sencillo mes actual (0.03)
Fa ctor de l me di dor 1
Cons umo a fa ctura r 902.00 kW.h TOTAL IMPORTES FACTURADOS 6771.23

HISTORIA DEL CONSUMO

Importe 2 Úl timos Mes es Facturados

Nov-15 S/. 275.00 Di c-15 S/. 286.30

MENSAJES AL CLI ENTE ENCARGOS DE COBRANZA

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El total a pagar incluye: Recargo por FOSE (Ley 27510) S/ 2.18

TOTAL A PAGAR S/ ****** 6771.23

LISTADO DE INTERRUPCIONES

FECHA DE EMISIÓN FECHA DE VENCIMI ENTO

04-Nov-17 19-Dic-17

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INDUSTRIAL TINTONEX S.A.C. FACTURA ELECTRONICA

AV. SANTA MARIA 275 LA AURORA RUC: 20348764013
ATE-LIMA E001-384

Fecha de Vencimiento : 14/12/2017

Fecha de Emisión : 13/12/2017
Señor(es) : CONFECCIONES PERU S.A.C.
RUC : 20600385632
AV.SURCO 120 OF 308
Dirección del Cliente :
MIRAFLORES-LIMA
Tipo de Moneda : SOLES
Observación : CTA DE DETRACCION00-066-087741

Cantidad Unidad Medida Descripción Valor Unitario

6000 UNID SERVICIO DE CONFECCION POR ENCARGO-SUJETO A SPOT 2.50
MEDIANTE ORDEN DE SERVICIO N°84

Sub Total Ventas: S/.15,000.00

Anticipos: S/.0.00

Valor de Venta de Operaciones Descuentos: S/.0.00

S/. 0.00
Gratuitas: Valor Venta: S/.15,000.00

ISC: S/.0.00

IGV: S/.2,700.00

SON:DIECISIETE MIL SETECIENTOS CON 00/100 SOLES Otros cargos: S/.0.00

Otros tributos: S/.0.00

Importe total: S/.17,700.00

Esta es una representación impresa de la factura electrónica, generada en el Sistema de SUNAT. Puede verificarla
utilizando su clave SOL.

*** CHIFA CHUNG YION S.R.LTDA ***

DE: JUAN ALFREDO TONG LUNA
CAL. UNION NRO. 126
LIMA - LIMA - BARRANCO
RUC: 20469692940 SERIE: FFGF261286
SUNAT: 0023845106607

TICKET FACTURA

CONFECCIONES PERU S.A.C

R.U.C.: 20600385632
AV. SURCO 120 OF 308 MIRAFLORES-LIMA

CAJERO: CAJA MESA # : 05

Código Producto Monto

30 Und X 18.00 540.00

0000005 BIDONES AGUA SAN LUIS
50 Und X 4.50 225.00
0000052 GASEOSAS PERSONALES

Valor Venta 765.00

IGV 18% 137.70

**** TOTAL S/. 902.70

01/12/2017 02:53 p. m. TICKET #: 0101-005384

MOZO: ALFREDO ARANA

GRACIAS POR SU COMPRA

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CHIFA CHUNG YION S.R.LTD R.U.C. 20100873410

CAL. UNION NRO. 126 COMPROBANTE DE PERCEPCION
LIMA - LIMA - BARRANCO
VENTA INTERNA
001-156

SEÑORES :CONFECCIONES PERU S.A.C.

RUC : 20600385632
FECHA DE EMISION : 01/12/2017

COMPROBANTES DE PAGO QUE DAN ORIGEN A LA PERCEPCION

IMPORTE DE MONTO
PRECIO DE
NUMERO LA TOTAL
TIPO SERIE FECHA DE EMISION VENTA
CORRELATIVO PERCEPCION COBRADO

TICKET FACTURA 101 5384 01/12/2017 902.70 18.05 920.75

TOTALES 902.70 18.05 920.75

SON: DIECIOCHO CON 05/100 SOLES

IM PRENTA FISH S.A.C. RUC 209863342516
Nª de Autorizacion de Impresión : 0000564612
Fecha de impresión : 15/03/2015
SUNAT- AGENTE DE PERCEPCION

BANCO DE LA NACION

DEPOSITO DE DETRACCIONES EN EFECTIVO

CONSTANCIA DE DEPOSITO D. LEG. 940

Nª : 181732901054957
FECHA : *31DICIEMBRE2017
CUENTA CTE. : 00-066-087741
MONTO : S/. ************ 1,770.00
BIEN/SERVICIO : ENCARGO A TERCEROS

OPERACIÓN : 01 - VENTA DE BIENES Y SERVICIOS

TIPO COMPROBANTE : FACTURA
NRO. COMPROBANTE : E001-000384
PERIODO TRIB. : 201712
RUC/ADQ. : 20600385632 CONFECCIONES PERU S.A.C.

RUC/PROVEEDOR : 20348764013 INDUSTRIAL TINTONEX S.A.C.

54957 0800 0020 HORA : 115607

PROVEEDOR

583100036
01481799 -5-E

(b) Comprobantes de Ventas:

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CONFECCIONES PERU S.A.C. FACTURA ELECTRONICA
AV. SURCO 120 OFIC 308 RUC: 20600385632
MIRAFLORES-LIMA E009-0092

Fecha de Vencimiento : 15/12/2017

Fecha de Emisión : 14/12/2017
Señor(es) : BIOLATIN E.I.R.L
RUC : 20506988749
CAL.ROSA PEREZ LIENDO NRO. 128 INT. 201 URB. PANDO 4 ETAPA
Dirección del Cliente :
LIMA - LIMA - SAN MIGUEL
Tipo de Moneda : SOLES
Observación :

Cantidad Unidad Medida Descripción Valor Unitario

2590 UN. UNIDAD T SHIRT MEN ESSENTIAL BASE 96.00

Sub Total Ventas: S/.248,640.00

Anticipos: S/.0.00

Valor de Venta de Operaciones Descuentos: S/.0.00

S/. 0.00
Gratuitas: Valor Venta: S/.248,640.00

ISC: S/.0.00

IGV: S/.44,755.20

SON: DOSCIENTOS NOVENTA Y TRES MIL TRESCIENTOS NOVENTA Y CINCO CON

Otros cargos: S/.0.00
20/100 SOLES

Otros tributos: S/.0.00

Importe total: S/.293,395.20

Esta es una representac ión impresa de la factura elec trónica, generada en el Sistema de SUNAT. Puede verific arla
utilizando su c lave SOL.

CONFECCIONES PERU S.A.C. FACTURA ELECTRONICA

AV. SURCO 120 OFIC 308 RUC: 20600385632
MIRAFLORES-LIMA E009-0093

Fecha de Vencimiento : 15/12/2017

Fecha de Emisión : 14/12/2017
Señor(es) : COMERCIAL CAMPO SUR EIRL
RUC : 20490838075
CAL.TRES CRUCES DE ORO NRO. 500A
Dirección del Cliente :
CUSCO - CUSCO - CUSCO
Tipo de Moneda : SOLES
Observación :

Cantidad Unidad Medida Descripción Valor Unitario

1 UNID 50% ADELANTO PRODUCCION LOTE 88 25,000.00
T SHIRT MEN ESSENTIAL BASE

Sub Total Ventas: S/.25,000.00

Anticipos: S/.0.00

Valor de Venta de Operaciones Descuentos: S/.0.00

S/. 0.00
Gratuitas: Valor Venta: S/.25,000.00

ISC: S/.0.00

IGV: S/.4,500.00

SON: VEINTINUEVE MIL QUINIENTOS CON 00/100 SOLES Otros cargos: S/.0.00

Otros tributos: S/.0.00

Importe total: S/.29,500.00

Esta es una representac ión impresa de la fac tura elec trónic a, generada en el Sistema de SUNAT. Puede verific arla
utilizando su clave SOL.

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CONFECCIONES PERU S.A.C. FACTURA ELECTRONICA
AV. SURCO 120 OFIC 308 RUC: 20100873410
MIRAFLORES-LIMA E009-0095

Fecha de Vencimiento : 30/12/2017

Fecha de Emisión : 29/12/2017
Señor(es) : MARINER WEST LLC
RUC :
28812 PLACIDA AVE. LAGUNA NIGUEL CA 92677 CALIFORNIA USA
Dirección del Cliente :

Tipo de Moneda : DOLARES AMERICANOS

Observación :

Cantidad Unidad Medida Descripción Valor Unitario

1530 UNID T SHIRT MEN ESSENTIAL BASE 96.00

Sub Total Ventas: $146,880.00

Anticipos: $0.00

Valor de Venta de Operaciones Descuentos: $0.00

S/. 0.00
Gratuitas: Valor Venta: $146,880.00

ISC: $0.00

IGV: $0.00

SON: CIENTO CUARENTA Y SEIS MIL OCHOCIENTOS OCHENTA CON 00/100 Otros cargos: $0.00
DOLARES AMERICANOS

Otros tributos: $0.00

Importe total: $146,880.00

Esta es una representación impresa de la fac tura elec trónic a, generada en el Sistema de SUNAT. Puede verific arla
utilizando su clave SOL.

BIOLATIN E.I.R.L R.U.C. 20506988749

CAL.ROSA PEREZ LIENDO NRO. 128 INT. 201 URB. PANDO 4 ETAPA
LIMA - LIMA - SAN MIGUEL COMPROBANTE DE RETENCION

001 - 0167

SEÑORES : CONFECCIONES PERU S.A.C.

RUC : 20600385632
FECHA DE EMISION : 17/12/2017

COMPROBANTES DE PAGO QUE DAN ORIGEN A LA RETENCION

MONTO DEL PAGO IMPORTE RETENIDO
TIPO SERIE NUMERO CORRELATIVO FECHA DE EMISION
01 E009 0092 14/12/2017 S/. 293,395.20 S/. 8,801.86

TOTALES S/. 293,395.20 S/. 8,801.86

SON: OCHO MIL OCHOCIENTOS UNO CON 86/100 SOLES

IM PRENTA FISH S.A.C. RUC 209863342516
Nª de Autorizacion de Impresión : 0000564612
Fecha de impresión : 15/03/2015
PROVEEDOR

V. Planilla de remuneraciones

La planilla de remuneraciones del mes, en donde todos los trabajadores aportan a la

AFP PRIMA con una tasa de 12.78%, y todos tiene hijos menores a 18 años; la empresa
pertenece al régimen laboral general:

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 UNIVERSIDAD PERUANA UNION
FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD
Datos del Trabajador
Documento de
Ingresos INGRESO
Identidad Apellido Apellido
Nombres Situacioin Cargo ÁREA
Paterno Materno Remuneración
Tipo Número FECHA
Basica
01 31090687 ZALDIVAR CHAUCA ALLISON ELIZABETHACTIVO O SUBSIDIADO JEFE DE VENTAS 6,200.00 20/08/16 VENTAS
01 40490055 DIAZ URCUHUARANGA JOSE ARMANDO ACTIVO O SUBSIDIADO EJECUTIVA DE VENTAS 5,800.00 20/08/16 VENTAS
01 49674445 DIAZ MELENDEZ DANIEL LEONARDOACTIVO O SUBSIDIADO CONTADOR 4,900.00 20/08/16 ADMINISTRACIÓN
01 47036017 ESCOBAR RAMIREZ MILTON SAO ACTIVO O SUBSIDIADO TEJEDOR 2,000.00 20/08/16 PRODUCCIÓN
01 47272714 JARA FASABI SAUL ANTONIO ACTIVO O SUBSIDIADO CONTROL CALIDAD 1,780.00 20/08/16 PRODUCCIÓN
01 47688037 PURIZACA MURAYARI DIEGO ACTIVO O SUBSIDIADO TEJEDOR 2,200.00 20/08/16 PRODUCCIÓN
01 48392790 HUAMAN VIGO ALFONSO ACTIVO O SUBSIDIADO VENDEDORA 3,200.00 20/08/16 VENTAS
01 62167037 CORTEGANA PILCO EVER ACTIVO O SUBSIDIADO GERENTE GENERAL 8,400.00 20/08/16 ADMINISTRACIÓN
01 62107044 RUBIO PACO JORGE LUIS ACTIVO O SUBSIDIADO TEJEDOR 2,400.00 20/08/16 PRODUCCIÓN
01 79111989 SAANA ALVA GINA JUDITH ACTIVO O SUBSIDIADO TEJEDOR 1,950.00 20/08/16 PRODUCCIÓN

VI. Depreciaciones
La relación de activos fijos son los siguientes para que se realice la depreciación del periodo de
diciembre.

COSTO DE FECHA DE VALOR D.C.

ACTIVO FIJO CARACTERISTICAS TIEMPO "n"
ADQUISICION ADQUISICION RESIDUAL LINEA RECTA

MAQUINARIAS
MÁQUINA RECTA STOLL INDUSTRIAL 150 WATTS 381,400.00 14/05/2016 10% 6 SI
MUEBLES Y ENSERES
ESCRITORIOS DIVERSOS MELANIME MARRON 36,580.00 15/09/2015 0 15 SI

Se pide presentar los siguientes informes:

1. Balance de comprobación
2. Estado de Situación Financiera periodo anual 2017
3. Estado de Resultados periodo anual 2017
4. Liquidación IGV-Renta mensual diciembre 2017
5. Liquidación del Impuesto a la Renta Anual 2017

Adicionalmente con la información presentada de sus EEFF anuales 2017, resuelva lo

siguiente:

II. EN AUDITORÍA:

Después de elaborar los Estados Financieros y de la revisión y comprobación de la

información financiera se han encontrado los siguientes hallazgos:

Efectivo y equivalente de efectivo

 No está considerando en la información financiera un saldo deudor equivalente a S/.
60,000.00 depositado el 01.12.2017 en el Banco BBVA.

1. En papeles de trabajo sustente el ajuste a realizar

II. EN EMPRENDEDORISMO:

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FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD
La empresa tiene en el mercado poco más de dos años y desde que inicio
actividades en el sector textil fabrica un solo producto el T-SHIRT MEN ESSENTIAL BASE,
que ha tenido buena acogida en el mercado
de Lima. El precio de venta es de S/. 108.56
por unidad a nivel local las que realiza
exclusivamente a tiendas de grandes
almacenes de la ciudad de Lima y a partir del
2017 se empezó a exportar el producto. La
producción se realiza en parte en la planta de
producción y también se solicita tercerización
por ciertos servicios de confección.

Con la información planteada:

1. Realiza una propuesta de un nuevo modelo de negocio o mejora, considerando los

gustos y preferencias del cliente, para maximizar las utilidades de la empresa.
2. Señala que aspectos debe tomarse en cuenta para elaborar el plan.

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