LOS CANDELABROS

CUADRO 1. PRESUPUESTO DE VENTAS

En doláres americanos

MESES ENE FEB MAR ABR MAY JUN

UNIDADES 100.00 120.00 200.00 200.00 250.00 300.00

PRECIO POR UNIDAD 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00

VENTAS TOTALES 2,000.00 2,400.00 4,000.00 4,000.00 5,000.00 6,000.00

 TOTAL

1,170.00

20.00

23,400.00
LOS CANDELABROS

CUADRO 2. PLAN O PROGRAMA DE PRODUCCION

En unidades físicas

ENE

UNIDADES NECESIDADES SATISFACER PRESUPUESTOS DE VENTAS 100.00

INVENTARIO FINAL PRODUCTOS TERMINADOS 10.00

INVENTARIO INICIAL PRODUCTOS TERMINADOS 0.00

PRODUCCION PLANEADA O PLAN DE PRODUCCION 110.00

NOTAS:
Inventario Final = 10% de las ventas de cada mes 10%
DE PRODUCCION

FEB MAR ABR MAY JUN

120.00 200.00 200.00 250.00 300.00

12.00 20.00 20.00 25.00 30.00

10.00 12.00 20.00 20.00 25.00

122.00 208.00 200.00 255.00 305.00

LOS CANDELABROS

CUADRO 3. PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIS PRIMAS

En doláres americanos

ENE FEB

COSTO MATERIA PRIMA CONSUMIDA 330.00 366.00

INVENTARIO FINAL MATERIA PRIMA 160.00 160.00

INVENTARIO INICIAL MATERIA PRIMA 150.00 160.00

COSTO DE COMPRAS 340.00 366.00

NOTAS:
Costo unitario de materiales directos = $3.00
Costo de materia prima consumida = Producción planeada * $3.0/unidad 3.00
Inventario final de materia prima: dato
Inventario inicial de materia prima: dato
MATERIS PRIMAS

MAR ABR MAY JUN

624.00 600.00 765.00 915.00

200.00 220.00 150.00 50.00

160.00 200.00 220.00 150.00

664.00 620.00 695.00 815.00

LOS CANDELABROS

CUADRO 4. PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

En doláres americanos

MESES ENE FEB MAR

COSTO MOD POR UNIDAD 2.00 2.00 2.00

UNIDADES PRODUCIDAS 110.00 122.00 208.00

COSTO TOTAL MOD 220.00 244.00 416.00

NOTAS:
Costo de MOD = $2.00 2.00
 O DE MANO DE OBRA DIRECTA
es americanos

ABR MAY JUN TOTAL

2.00 2.00 2.00 2.00

200.00 255.00 305.00 1,200.00

400.00 510.00 610.00 2,400.00

LOS CANDELABROS

CUADRO 5. PRESUPUESTO DE COSTOS DE PRODUCCION, PRODUCTOS TERMINA

En doláres americanos

DEPRECIACION
MAQUINARIA Y EQUIPO
DEPRECIACION ANUAL : 10%
DEPRECIACION MENSUAL 200.00
ENE FEB

MATERIA PRIMA CONSUMIDA 330.00 366.00

+ MOD 220.00 244.00
+ CIF (PRODUCCION) 200.00 200.00
= COSTO PRODUCCION 750.00 810.00

+ INVENTARIO INICIAL PRODUCTOS EN PROCESO - -

- INVENTARIO FINAL PRODUCTOS EN PROCESO - -
= COSTO PRODUCTOS TERMINADOS 750.00 810.00
NUMERO DE UNIDADES PRODUCIDAS 110.00 122.00

COSTO UNITARIO DE PRODUCTO TERMINADO 6.82 6.64

NOTAS:
Costos indirectos de fabricación = Depreciación mensual de maquinaria y equipo
No existe inventario inicial de productos en procesos: dato
No existe inventario final de productos en procesos: dato
RODUCTOS TERMINADOS TOTAL Y COSTO UNITARIO
icanos

MAR ABR MAY JUN

624.00 600.00 765.00 915.00

416.00 400.00 510.00 610.00
200.00 200.00 200.00 200.00
1240.00 1200.00 1475.00 1725.00

- - - -
- - - -
1240.00 1200.00 1475.00 1725.00
208.00 200.00 255.00 305.00

5.96 6.00 5.78 5.66

LOS CANDELABROS

CUADRO 6. PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS (PEPS)

En doláres americanos

ENE FEB MAR

COSTO DE PRODUCTOS TERMINADOS 750 810 1240

+ COSTO INVENTARIO INICIAL PRODUCTOS TERMINADOS - 68 80

- COSTO INVENTARIO FINAL PRODUCTOS TERMINADOS 68 80 119

COSTO DE VENTAS 682 799 1,200

NOTAS:

Costo inventario final productos terminados = Costo unitario producto terminado * Inventario final de produ
Costo de ventas = Costo de productos terminados + Costo de inventario inicial de productos terminados - Cos
TAS (PEPS)

ABR MAY JUN costo vtas = costo prod term + costo

inventario inicial prod term - costo
1200 1475 1725 inventario final prod term

119 120 145

120 145 170

1,199 1,450 1,699.94

ado * Inventario final de productos terminados

de productos terminados - Costo inventario final de productos terminados
costo prod term + costo
cial prod term - costo
al prod term
LOS CANDELABROS

CUADRO 7. PRONOSTICO DE COBRANZAS INGRESOS Y SALDO FINA

En doláres americanos

CONCEPTO ENE FEB MAR

VENTAS 2,000 2,400 4,000

COBRANZAS VENTAS ENERO 1,833 167

COBRANZAS VENTAS FEBRERO 2,200 200
COBRANZAS VENTAS MARZO 3,667
COBRANZAS VENTAS ABRIL
COBRANZAS VENTAS MAYO
COBRANZAS VENTAS JUNIO

TOTAL INGRESOS POR COBRANZAS 1833 2367 3867

NOTAS:

Cobranza mensual = (11/12) de las ventas del mes se cobra en el mes y (1/12) de las ventas del mes en el m
mes de venta siguiente mes total
91.67% 8.33% 100%
GRESOS Y SALDO FINAL DE CUENTAS POR COBRAR
es americanos

ABR MAY JUN TOTAL JULIO

4,000 5,000 6,000 23,400

2,000
2,400
333 4,000
3,667 333 4,000
4,583 417 5,000
5,500 5,500 500

4000 4917 5917 22900 500.00

las ventas del mes en el mes siguiente.

LOS CANDELABROS

CUADRO 8. PRONOSTICO DE PAGOS, EGRESOS Y SALDO FINAL DE

En doláres americanos

CONCEPTO ENE FEB MAR

COMPRAS 340 366 664

PAGOS COMPRAS ENERO 306 34

PAGOS COMPRAS FEBRERO 329 37
PAGOS COMPRAS MARZO 598
PAGOS COMPRAS ABRIL
PAGOS COMPRAS MAYO
PAGOS COMPRAS JUNIO

TOTAL PAGOS POR COMPRAS 306 363 634

NOTAS:

Cobranza mensual = (09/10) de las compras del mes se pagan en el mes y (1/10) de las compras del mes en

mes de compra siguiente mes total

90.00% 10.00% 100%
SOS Y SALDO FINAL DE CUENTAS POR PAGAR
americanos

ABR MAY JUN TOTAL JULIO

620 695 815 3,500

340
366
66 664
558 62 620
626 70 695
734 734 81.50

624 688 803 3,419 81.50

de las compras del mes en el mes siguiente.

LOS CANDELABROS

CUADRO 9. PRESUPUESTO DE ESTADO DE GANANCIA

En doláres americanos

ENE FEB MAR

VENTAS NETAS 2,000.00 2,400.00 4,000.00

COSTO DE VENTAS 681.82 798.51 1,200.44
UTILIDAD BRUTA 1,318.18 1,601.49 2,799.56

GASTOS OPERATIVOS
GASTO DE ADM 50.00 50.00 50.00
GASTO DE VENTAS 30.00 30.00 30.00
TOTAL GASTO OPERATIVOS 80.00 80.00 80.00
UTILIDAD OPERATIVA 1,238.18 1,521.49 2,719.56

GASTOS FINANCIEROS 40.00 40.00 40.00

UTLIDAD ANTES DE IMP 1,198.18 1,481.49 2,679.56
IMPUESTO A LA RENTA 30% 359.45 444.45 803.87
UTILIDAD DESPUES DEL IMP 838.73 1,037.04 1,875.69

UTILIDAD ANTERIOR - 838.73 1,875.77

UTILIDAD RETENIDAS 838.73 1,875.77 3,751.46
ADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
mericanos

ABR MAY JUN TOTAL

4,000.00 5,000.00 6,000.00 23,400.00

1,199.23 1,450.39 1,699.94 7,030.33
2,800.77 3,549.61 4,300.06 16,369.67

50.00 50.00 50.00 300.00

30.00 30.00 30.00 180.00
80.00 80.00 80.00 480.00
2,720.77 3,469.61 4,220.06 15,889.67

40.00 40.00 40.00 240.00

2,680.77 3,429.61 4,180.06 15,649.67
804.23 1,028.88 1,254.02 4,694.90
1,876.54 2,400.73 2,926.05 10,954.77

3,751.46 5,628.00 8,028.73 -

5,628.00 8,028.73 10,954.77 10,954.77
LOS CANDELABROS

CUADRO 10. PRESUPUESTO DE FLUJO D

En doláres americanos

ENE FEB

INGRESO DE EFECTIVO
COBRANZAS 1,833.33 2,366.67

EGRESOS DE EFECTIVO
PAGOS DE COMPRAS 306.00 363.40
GASTOS DE ADMINISTRACION 50.00 50.00
GASTOS DE VENTAS 30.00 30.00
COSTOS FINANCIEROS 40.00 40.00
PAGO DE IMPUESTOS (30 %) - 359.45
MANO DE OBRA DIRECTA 220.00 244.00
TOTAL DE EGRESOS DE EFECTIVO 646.00 1,086.85

SALDO DE CAJA (COBRANZAS - EGRESOS) 1,187.33 1,279.81

SALDO CAJA INICIAL 50.00 1,237.33

SALDO CAJA FINAL 1,237.33 2,517.15

 RESUPUESTO DE FLUJO DE CAJA
n doláres americanos

MAR ABR MAY JUN TOTAL

3,866.67 4,000.00 4,916.67 5,916.67 22,900.00

634.20 624.40 687.50 803.00 3,418.50

50.00 50.00 50.00 50.00 300.00
30.00 30.00 30.00 30.00 180.00
40.00 40.00 40.00 40.00 240.00
444.45 803.87 804.23 1,028.88 3,440.88
416.00 400.00 510.00 610.00 2,400.00
1,614.65 1,948.27 2,121.73 2,561.88 9,979.38

2,252.02 2,051.73 2,794.94 3,354.78 12,920.62

2,517.15 4,769.17 6,820.90 9,615.83 50.00

4,769.17 6,820.90 9,615.83 12,970.62 12,970.62

Pronóstico de
Cobranzas
LOS CANDELABROS

CUADRO 10. PRESUPUESTO DE BALANCE GENERA

En doláres americanos

CONCEPTO ENE FEB

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
CAJA Y BANCOS (SALDO FINAL) 1,237.33 2,517.15
CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 166.67 200.00
INVENTARIOS DE MATERIAS PRIMAS 160.00 160.00
INVENTARIOS DE PRODUCTOS TERMINADOS 68.18 79.67
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 1,632.18 2,956.82

ACTIVO NO CORRIENTE
INMUEBLES Y MAQUINARIAS 24,000.00 23,800.00
DEPRECIACION ACUMULADO 200.00 200.00
INMUEBELES Y MAQUINARIA NETO 23,800.00 23,600.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 23,800.00 23,600.00

TOTAL ACTIVO 25,432.18 26,556.82

PASIVO Y PATRIMONIO NETO

PASIVO CORRIENTE
TRIBUTOS POR PAGAR 359.45 444.45
CUENTAS POR PAGAR 34.00 36.60
TOTAL PASIVO CORRIENTE 393.45 481.05
TOTAL DE PASIVO 393.45 481.05
PATRIMONIO NETO
CAPITAL SOCIAL 24,200.00 24,200.00
UTILIDADES RETENIDAS 838.73 1,875.77
TOTAL PATRIMONIO 25,038.73 26,075.77

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 25,432.18 26,556.82

TO DE BALANCE GENERAL
mericanos

MAR ABR MAY JUN

4,769.17 6,820.90 9,615.83 12,970.62

333.33 333.33 416.67 500.00
200.00 220.00 150.00 50.00
119.23 120.00 144.61 169.67
5,421.73 7,494.23 10,327.11 13,690.29

23,600.00 23,400.00 23,200.00 23,000.00

200.00 200.00 200.00 200.00
23,400.00 23,200.00 23,000.00 22,800.00
23,400.00 23,200.00 23,000.00 22,800.00

28,821.73 30,694.23 33,327.11 36,490.29

803.87 804.23 1,028.88 1,254.02

66.40 62.00 69.50 81.50
870.27 866.23 1,098.38 1,335.52
870.27 866.23 1,098.38 1,335.52

24,200.00 24,200.00 24,200.00 24,200.00

3,751.46 5,628.00 8,028.73 10,954.77
27,951.46 29,828.00 32,228.73 35,154.77

28,821.73 30,694.23 33,327.11 36,490.29