EMPRESA INDUSTRIAL EL MAGNO SAC

PRESUPUESTO 2021

ENERO FEBRERO MARZO

VENTAS Unidades 320,000.00 295,000.00 310,500.00
Precio Unitario 2 soles S/ 2.00 S/ 2.00 S/ 2.00
Venta Mensual S/ 640,000.00 S/ 590,000.00 S/ 621,000.00

PRODUCCIÓN Inventario Final 20% Ventas 64,000.00 59,000.00

(+) Ventas 320,000.00 295,000.00 310,500.00
Necesidad 384,000.00 354,000.00
(-) Inventario Inicial 80,000.00 64,000.00
Producción 304,000.00 290,000.00

MD Material A 20 cent x Und S/ 60,800.00 S/ 58,000.00

Material B 10 cent x Und S/ 30,400.00 S/ 29,000.00

MOD Horas x Und 30 minutos 152,000.00 145,000.00

Costo x Hora 50 centimos S/ 76,000.00 S/ 72,500.00

CIF Tasa CIF 15 cent x H MOD S/ 22,800.00 S/ 21,750.00

CIF Fijos Mantenimiento S/ 2,600.00 S/ 2,600.00

G. OPERATIVOS Administración 5,600 mensual S/ 5,600.00 S/ 5,600.00

Ventas 10 cent x Und S/ 32,000.00 S/ 29,500.00

ANALISIS

AÑO PRESUPUESTO REAL VARIACION

Producción 120% DE PTTO

Material Directo 90% DE PTTO

Mano Obra Directa 100% DE PTTO
Costos Ind. Fabrica 80% DE PTTO
ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE
286,400.00 385,000.00 298,600.00 298,500.00 328,000.00 299,500.00
S/ 2.00 S/ 2.00 S/ 2.00 S/ 2.00 S/ 2.00 S/ 2.00
S/ 572,800.00 S/ 770,000.00 S/ 597,200.00 S/ 597,000.00 S/ 656,000.00 S/ 599,000.00

286,400.00 385,000.00 298,600.00 298,500.00 328,000.00 299,500.00

OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE AÑO
301,500.00 297,900.00 305,900.00 3,726,800.00
S/ 2.00 S/ 2.00 S/ 2.00 S/ 2.00
S/ 603,000.00 S/ 595,800.00 S/ 611,800.00 S/ 7,453,600.00

100,000.00
301,500.00 297,900.00 305,900.00
PRESUPUESTO 2019

Objetivo: 1. Predecir los riesgos y las incertidumbres para minimizar

2. Proyectar la utilidad
3. Comparar

año 2020 1° TRIMESTRE 2° TRIMESTRE 3° TRIMESTRE 4° TRIMESTRE

PRESUPUESTO
Ventas 10.00 18.00 15.00 11.00
Precio $ 85,000.00 $ 85,000.00 $ 85,000.00 $ 85,000.00
Ingresos

REALIDAD
Ventas 11.00 1.00 5.00 15.00
Precio $ 92,000.00 $ 92,000.00 $ 92,000.00 $ 92,000.00
Ingresos

VARIACION
Ventas 1.00 - 17.00 - 10.00 4.00
Precio $ 7,000.00 $ 7,000.00 $ 7,000.00 $ 7,000.00
Ingresos $ - $ - $ - $ -

PRESUPUESTO
Costo de ventas $ - $ - $ - $ -

REALIDAD
Costo de ventas $ - $ - $ - $ -

VARIACION
Costo de ventas $ - $ - $ - $ -

PRESUPUESTO
Utilidad Bruta $ - $ - $ - $ -

REALIDAD
Utilidad Bruta $ - $ - $ - $ -

VARIACION
Utilidad Bruta $ - $ - $ - $ -
 AÑO

54.00
$ 85,000.00

32.00 VENTAS
$ 92,000.00 (-) COSTO DE VENTAS
(=) UTILIDAD BRUTA

(-) GASTO ADMIN

- 22.00 -41% (-) GASTO VENTA
$ 7,000.00 (=) UTILIDAD OPERATIVA
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(-) GASTO FINANCIERO
(-) OTROS INGRESOS
(=) UTILIDAD ANTES IMPTOS
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(-) IMPTO A LA RENTA
(=) UTILIDAD DESPUES DE IMPTO
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