UNIVERSIDAD BICENTENARIA DE ARAGUA

FACULTA DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y SOCIALES

ESCUELA DE ADMINISTRACION DE EMPRESAS
Y CONTADURIA PUBLICA
COORDINACION DE PRACTICAS PROFESIONALES

INFORME DE ACREDITACIONES DE PASANTIAS

PASANTE:
SEIJAS GISELA JOSEFINA
V-11.842.325

SAN JOAQUÍN DE TURMERO

FACULTA DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y SOCIALES
ESCUELA DE ADMINISTRACION DE EMPRESAS
Y CONTADURIA PUBLICA
COORDINACION DE PRACTICAS PROFESIONALES

INFORME DE ACREDITACIONES DE PASANTIAS

PASANTE:
SEIJAS GISELA JOSEFINA
V-11.842.325

San Joaquín de Turmero, Agosto 2019

 Caracas, 10 de agosto de 2019

Atención:

Lcdo. Ronmy

Coordinador de Pasantías Escuela de Administración de Empresas y Contaduría Pública.

Presente.

Por medio de la presente, yo Yelitza Vargas, Titular de la cédula de identidad V-9.489.011, en mi

carácter de Tutor Industrial, hago constar que he examinado el informe de Pasantías que presenta
el (la) Bachiller Gisela Josefina Seijas, titular de la CI.V-11.842.325, y considero que dicho
informe reúne los requisitos necesarios para su presentación y posterior evaluación por parte de la
mencionada coordinación.

Sin más que agregar,

Atentamente,

__________________
Lic. Yelitza Vargas
 INDICE DE CONTENIDO

Pág.
INTRODUCCION…………………………………………………….. I

DESCRIPCION DE LA EMPRESA
 Nombre de la Institución o Razón de la empresa…….. x
 Reseña Histórica……………………………………………. X
 Misión y Visión……………………………………………… x
 Estructura Organizacional (Organigrama General)….. x

DESCRIPCION DEL DEPARTAMENTO DONDE SE DESARROLLAN LAS

ACTIVIDADES
 Organigrama del Departamento…………………………. X
 Funciones……………………………………………………… x

ACTIVIDADES REALIZADAS DURANTE LAS PASANTIAS

 Descripción de las actividades desarrolladas………………….. X

 Aportes del pasante a la empresa………………………………. x

CONCLUSIONES.......……………………………………………………. X
ANEXOS…………………………………………………………………… X
PAUTAS METODOLOGICAS…………………………………………… X
 INTRODUCCION

Este informe tiene como finalidad realizar un compendio de las actividades y experiencias
relacionadas con la especialización en la carrera de Contaduría Pública.

Así mismo la importancia de la acreditación de las pasantías es la reafirmación y aplicación

de los conocimientos teóricos adquiridos por el estudiante, asumiendo y percibiendo los problemas,
procedimientos, normas y relaciones humanas que un profesional debe enfrentar día a día en el
ámbito laboral.

Mediante el desarrollo del presente informe se da a conocer de una manera breve el

desenvolvimiento de las actividades profesionales realizadas en la empresa Monahan Mijares &
Asociados, ubicada en la Av. Las Acacias, Torre la Previsora, Piso 10. Sanaba Grande. Durante
14 años y 8 meses.

En el informe se reflejan las actividades desarrolladas en la empresa desde el año 2004

hasta el presente año. La estructura se encuentra enfocada en la descripción de la empresa Monahan
mijares & Asociados, además de la descripción del departamento donde se realizan las actividades.

Se da una descripción de la empresa, razón social, reseña histórica, Misión y Visión y el

organigrama general. Así mismo, se detalla el departamento donde se desarrollan las actividades,
su organigrama y funciones.

Por ultimo de se reflejan las actividades realizadas por el pasante.

 NOMBRE DE LA INSTITUCION O RAZON SOCIAL DE LA EMPRESA

Empresa: Monahan Mijares & Asociados Consultores

Actividad Económica: Servicios de Outsourcing en Procesos Administrativos y

Financieros

Dirección: Av. Las Acacias, Torre la Previsora, Piso 10. Sanaba Grande. Caracas 1050-
Venezuela -

Tutor Industrial: Lic. Yelitza Vargas

Jefe Inmediato: Lic. Yelitza Vargas

Pasante Trabajador: Gisela Seijas

Departamento: Operaciones

Cargo: Senior Contable

Coordinador de Pasantía: Lic. RONMY

 ANTECEDENTE DE LA EMPRESA

RESEÑA HISTORICA.

Fundada en 1980, Monahan Mijares & Asociados (MMA) abrió puertas en Caracas,
Venezuela y creció rápidamente a medida que nuestra reputación como profesionales confiables y
eficaces orientados al servicio se hizo conocida por nuestros primeros clientes. MMA fue pionera
en la industria de outsourcing administrativo y contable en Venezuela para clientes extranjeros, ya
que sabíamos que podíamos asumir la responsabilidad profesional de las unidades de negocios que
abrumaban a nuestros clientes.

Desde el principio, una empresa familiar, Cornelius Monahan y su hijo Ronald Monahan
formaron la empresa como un servicio para multinacionales extranjeras que habían fundado
empresas en Venezuela y que necesitaban un recurso local para la gestión de sus funciones
administrativas. En estos primeros días, la firma se enfocó principalmente en clientes extranjeros
e inversionistas en la industria petrolera y petrolera.

En 2003, el CPA de Monahan Mijares (MMCPA) abrió sus puertas en Miami como una
forma de asegurar un crecimiento constante como consecuencia de la huelga petrolera histórica de
2 años en Venezuela, desde entonces nuestra empresa ha crecido a un ritmo acelerado, virtualmente
en las referencias al servir a ambos. Los individuos de EE. UU. y extranjeros y sus empresas con
sede en EE. UU. y en toda América Latina.

Misión

Fortalecer los asuntos de nuestros clientes brindando soluciones confiables de soporte

de impuestos y negocios.
 Visión

“Aspiramos ser una organización de servicios de outsourcing en procesos de negocios

orientada a anticipar y satisfacer las necesidades cambiantes de cada cliente a través de soluciones
de calidad, provistas por un equipo humano de alto desempeño, motivado y en permanente
crecimiento profesional, apoyado por tecnología de vanguardia y guiado por los valores que nos
sustentan. Adicionalmente deseamos incrementar nuestra participación de mercado traspasando la
frontera nacional. Apuntamos a crecer sostenidamente apoyando el fortalecimiento de nuestros
clientes e incrementar cada vez más el valor del negocio y consolidándonos como una organización
digna de reconocimiento”.

ORGANIGRAMA GENERAL DE LA EMPRESA MONAHAN MIJARES Y

ASOCIADO
 ORGANIGRAMA DEL DEPARTAMENTO

YELITZA VARGAS
GERENTE DE OPERACIONES

DIANA TORRES
ASISTENTE

MERCEDES QUERECUTO
SUPERVISOR DE OPERACIONES

GISELA SEIJAS ERIKA STRUBINGER DANIEL PEREIRA

SENIOR CONTABLE SENIOR CONTABLE SENIOR CONTABLE

JESUS GONZALEZ MAIRALIZ MORENO

SEMI SENIOR CONTABLE SEMI SENIOR CONTABLE

JOSE PERDOMO JEMAIRETH HERNANDEZ

JUNIOR CONTABLE JUNIOR CONTABLE
 OUTSOURCING ADMINISTRATIVO Y CONTABLE

El servicio de outsourcing en el área administrativa-contable, tienen la especial

característica de la combinación de actividades de registro contable y de evaluaciones de
orientación analítica o de auditoria (análisis de cuenta). Todo ello se traduce en resultados
altamente confiables de la situación financiera y los resultados de la organización. Adicionalmente,
se diseñan los reportes financieros contables de acuerdo a las necesidades de cada cliente sobre
información gerencial, inclusive en moneda e idiomas extranjeros, con perfecta adaptación a los
calendarios más exigentes, sin descuidar la especial orientación al cumplimiento de los principios
contables venezolanos e internacionales y a la prevención de contingencias.

La amplia experticia en el área administrativa y altos valores morales del staff, permite a
los clientes confiar sus fondos económicos con la plena confianza de que los mismos tendrán el
uso más eficaz según sus normas y políticas, y de acuerdo a los más exigentes estándares
administrativos y de control interno.

ALGUNOS SERVICIOS DEL DEPARTAMENTO:

Contabilidad:

- Mantenimiento de registros contables, lo cual incluye análisis de cuenta y libros auxiliares.

- Colocación de personal calificado temporal o fijo para el mantenimiento de los registros
contables y administrativos dentro de su organización.
- Diseño e implantación de reportes financieros de acuerdo a las necesidades de la empresa
y las disposiciones legales y corporativas.
- Estados financieros ajustados por inflación y en moneda extranjera, de acuerdo a la
normativa de contabilidad según las leyes venezolanas.
- Asistencia en la preparación de presupuestos y evaluación de desviaciones y
cumplimiento de metas, y en general reportes especiales y análisis de partidas específicas de los
estados financieros.
 - Preparación de registros y solicitudes de información financiera y legal para la inscripción
y renovación ante el Registro Auxiliar de Contratistas (RAC).
- Toma física de inventarios de mercancías, consumibles y activos fijos.

Auditoria y Diagnósticos:

- Auditorias financieras para uso exclusivo ante institutos gubernamentales.

- Informes diagnósticos sobre el área administrativa, contable y financiera de la
organización para la posterior presentación de recomendaciones orientadas a
la optimización de los procesos.
- Informes de comisario en base a la revisión de los estados financieros o al informe de
auditoría preparado por una firma reconocida.
- Administración y control de fondos – tesorería. A través de poder especial legal de
delegación de autoridad a nuestra firma o ejerciendo solo funciones de coordinación.
- Administración y control de cuentas por pagar y facturación y cobranzas.
- Estados financieros y certificaciones para personas naturales, de acuerdo a la normativa.
- Custodia y Administración de archivos y documentos legales.

DESCRIPCIÓN DE LAS ACTIVIDADES DESARROLLADAS.

Yo Gisela Seijas, titular de la cedula de identidad N° V-11.842325, quien labora para la

empresa Monahan Mijares & Asociados, desde hacen 14 años, específicamente en el departamento
de operaciones, distribuido 10 años asignada en clientes y el resto dentro de la organización
desempeñando el cargo de Senior Contable, las actividades desarrolladas en la empresa fueron las
siguientes.

 Registros contables: Preparar y revisar los asientos contables (egresos, ingresos,

prepaga dos, asientos de nómina, cuentas por pagar, gastos bancarios, gastos,
amortizaciones y depreciaciones entre otros.)
  Análisis de cuentas: Caja Chica, Impuestos, Prepagados, Cuentas por Pagar: proveedores
locales; Depósitos en Garantía, Bono Vacacional, Utilidades, Salario, ISLR, Impuestos
Municipales, Prestaciones Sociales, Acumulaciones de Gastos, Seguro Social, Retenciones
de Impuestos, INCES, Capital Social, reserva Legal, Utilidades Retenidas y los Ingresos.

Para realizar estos análisis se clasifican y agrupan los movimientos que forman la cuenta o
la partida determinada, bien sea a través del desglose de la composición del mismo y/o a través
de la conciliación de dicho saldo con documentos alternativos. El análisis de cuentas
generalmente se aplica a todas las cuentas del Balance General y algunas cuentas de resultado
que se consideren de importancia mediante normas y procedimientos establecidos en la firma,
y al completarlo se emite la opinión y se establecen las acciones correctivas.

 Preparar y revisar los estados financieros: Balance General, Estado de Resultados, Estado
de Resultados Comparativo, Balance de Comprobación
 Facturación de ventas, emisión de factura y registro de ingresos
 Inventario de activos fijos
 Elaboración de libros de diario e inventario
 Participar en reuniones con los clientes
 Supervisión de personal

Procesar declaraciones electrónicas como:

 Declaraciones de impuestos: IVA, Ret. IVA, Ret. ISLR, Elaboración de Libros de

Compras y ventas. Reportes Z. Para emitir estos reportes hacen con el sistema Galac y/o
Profit plus.

Para realizar esta actividad se debe tener toda la información registrada de las compras y
ventas y los soportes de los comprobantes de retención.
 Clasificación de las facturas de compra y ventas:

Los documentos contentivos de la información de las transacciones y operaciones

deben ser manejados con total responsabilidad, por tal motivo es necesario la verificación
de que la documentación suministrada sea la que se requiere. En el caso de las facturas se
debe verificar que este documento cumpla con las exigencias establecidas por la ley y por
las providencias.

Verificación de las facturas de compra y ventas:

Se debe verificar que las facturas emitidas por las personas naturales y/o jurídicas
cumplan con la providencia de la ley del IVA y demás relacionadas

 Información para la declaración de la PT99

Se debe preparar toda la documentación que soporte esta declaración, tales como:
Importaciones de materia prima, importaciones de productos terminados, exportaciones de
materia prima, exportaciones de productos terminado previamente importado o adquirido
en Venezuela, servicios recibidos, servicios prestados, reembolso de gastos, ingresos por
reembolsos, asistencia técnica recibidas-prestadas, regalías pagadas, compra de activos
fijos, ventas de activos fijos, ingresos por intereses y/o comisiones, gastos por intereses y/o
comisiones, otras transacciones de ingresos y egresos.

Auditoria: Revisión Limitada

Una revisión limitada consiste principalmente en averiguaciones hechas con el personal de

la Sociedad y procedimientos analíticos a datos financieros.
La revisión limitada de los estados financieros se hace al balance general, balance de
comprobación, conciliaciones bancarias, cuentas por cobrar, activos fijos, gastos prepagados,
cuentas por pagar, cuentas por pagar impuestos, ingresos y gastos. Una vez revisados y
analizados se prepara el informe.

En los Procesos de Nomina las actividades realizadas son:

 Proceso de Nomina local y expatriados

 Cumplimiento Programa aprendiz INCES
 Pagos Entes Gubernamentales
 Administración de Fideicomiso
 Administración de Pólizas de seguro HCM y Vida
 Cumplimiento programas LOPCYMAT
 Administración de Personal Contratados
 Atención a Empleados
 Apoyo a personal Expatriados
 Apoyo al Proceso de Reclutamiento de personal
 Actualización de información Organizacional

En los Procesos de Operaciones:

 Procesos de SAP: Solicitud de requisiciones, control saldo en ordenes de compras,

ingreso de facturas en sistema para su pago.
 Control de Inventarios de materiales de oficina y consumibles
 Soportes de eventos, supervisión de la organización de los mismos
 Control del Archivo
 Soporte de Correspondencia Internas
 Soporte en Servicios Generales
 Los Sistemas Operativos Utilizados para completar el proceso de las actividades
asignadas son:

 SAP
 ACCPA
 GALAC
 QUICKBOOKC
 PROFIT PLUS – ADMINISTRATIVO - CONTABLE

Aportes del pasante a la empresa

Basándome en la experiencia que he tenido durante 14 años en esta organización, puedo decir
que ha sido una gran oportunidad debido a que he podido cumplir con mis objetivos profesionales
y se me ha permitido ampliar mis conocimientos y el crecimiento tanto personal como profesional.

Es por esto por lo que puedo afirmar que mi aporte más relevante dentro de la organización es
el buen desempeño y desarrollo de las actividades realizadas dentro del departamento como en
aquellos clientes a los cuales he sido asignada, logrando que estos se sientan satisfechos con los
servicios que se les han prestado y que ha permitido dejar una buena relación con estos.
 CONCLUSIONES

Todas las actividades anteriormente expuestas se han cumplido satisfactoriamente, por ello
se puede enfatizar que los años de servicios ejercidos en esta organización han sido provechoso al
máximo para todos los entes involucrado.

Las pasantias profesionales de una u otra manera permiten al estudiante ejecutar los
conocimientos adquiridos durante los estudios en la carrera, afianzando y consolidando la
confianza en los procesos contables.
 RECOMENDACIONES

Recomendaciones relacionadas con el trabajo realizado por el pasante en

la organización.

 La organización debe implementar programas de cursos para mantener actualizado y

capacitado al personal.
 Mantener una relación estrecha con sus clientes, para así seguir ofreciendo un buen
servicio.

Recomendaciones a la empresa con relación al manejo del proceso de

pasantía y que permita optimizar el mismo.

 Fomentar y brindar ayuda a pasantes profesionales, lo cual permitirá un mejor desarrollo

de las actividades, ya que seria un soporte al departamento.

Recomendaciones a la Universidad en relación con el pensum de estudios.

 Adaptar el pensum de acuerdo con la carrera y las exigencias en el mercado laborar

Recomendaciones a la Coordinación de pasantías con la finalidad de

mejorar el programa.
 Mas que mejorar el programa, el punto que deben mejorar es la supervisión a los docentes
que se adapten al programa y que las clases presenciales no solo sean para que los alumnos
hablen y expongan, sino que los profesores también participen y aclaren el tema que se esté
discutiendo.
ANEXOS