CASO PRÁCTICO

SASTRERÍA EL CATRÍN

Determine el flujo de efectivo de la Sastrería el Catrín de acuerdo a la información

siguiente:
En todos los ingresos por venta se pagará un impuesto de 8% y en los meses donde
el flujo salga negativo, se adquirirá un crédito bancario revolvente con una tasa de
interés del 2.8% mensual y pagos del 12% del monto prestado.
La maquinaria se adquirió en un programa de Gobierno y se hacen pagos
mensuales de amortización sin intereses
Enero
Saldo inicial 36,000
Ventas de mostrador: 75,000
Ventas a crédito de 30 días: 17,500
Tela: 37,500
Avíos: 8,800
Servicios básicos: 13,200
Nómina: 13,000
Gastos administrativos: 10,500
Financiamiento de maquinaria: 11,000

Febrero

Ventas de mostrador: 86,000

Ventas a crédito de 30 días: 15,000
Tela: 43,000
Avíos: 9,000
Servicios básicos: 13,200
Nómina: 13,000
Gastos administrativos: 10,500
Financiamiento de maquinaria: 11,000

Marzo

Ventas de mostrador: 90,000

Ventas a crédito de 30 días: 16,000
Tela: 45,000
Avíos: 9,100
Servicios básicos: 13,200
Nómina: 13,000
Gastos administrativos: 10,500
Financiamiento de maquinaria: 11,000

Abril

Ventas de mostrador: 93,000

Ventas a crédito de 30 días: 15,000
Tela: 46,500
Avíos: 9,300
Servicios básicos: 13,200
Nómina: 13,000
Gastos administrativos: 10,500
Financiamiento de maquinaria: 11,000

Mayo

Ventas de mostrador: 90,000

Ventas a crédito de 30 días: 18,500
Tela: 45,000
Avíos: 9,100
Servicios básicos: 13,200
Nómina: 13,000
Gastos administrativos: 10,500
Financiamiento de maquinaria: 11,000

Junio

Ventas de mostrador: 105,000

Ventas a crédito de 30 días: 19,000
Tela: 50,400
Avíos: 9,200
Servicios básicos: 13,200
Nómina: 13,000
Gastos administrativos: 10,500
Financiamiento de maquinaria: 11,000

Julio

Ventas de mostrador: 107,000

Ventas a crédito de 30 días: 18,000
Tela: 51,600
Avíos: 9,200
Servicios básicos: 13,200
Nómina: 13,000
Gastos administrativos: 10,500
Financiamiento de maquinaria: 11,000
Agosto

Ventas de mostrador: 110,000

Ventas a crédito de 30 días: 17,500
Tela: 52,800
Avíos: 9,300
Servicios básicos: 13,200
Nómina: 14,000
Gastos administrativos: 10,500
Financiamiento de maquinaria: 11,000