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HOTELERAS
PLAN DE NEGOCIO
LODGE NUEVO MUNDO
PROPONENTE
EDDY OSWALDO PÉREZ MARÍN
QUITO - ECUADOR
AGOSTO - 2016
ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
HOTELERAS
PLAN DE NEGOCIO
LODGE NUEVO MUNDO
PROPONENTE
EDDY OSWALDO PÉREZ MARÍN
QUITO - ECUADOR
AGOSTO – 2016
PLAN DE NEGOCIO: LODGE NUEVO MUNDO
PROPONENTE
EDDY OSWALDO PÉREZ MARÍN
APROBADO POR:
Lector 1 Rector
Firma: ____________________
Lector 2
AGRADECIMIENTO
Agradezco a mis padres, que cada día con su perseverancia y entrega lograron
involucrarme por completo en los objetivos alcanzar dentro de esta etapa que
culmina.
Eddy Pérez M.
DEDICATORIA
Eddy Pérez M.
ÍNDICE
INTRODUCCIÓN ___________________________________________________ 1
DEFINICIÓN Y JUSTIFICACIÓN DEL TEMA __________________________ 2
OBJETIVOS ________________________________________________________ 3
METODOLOGÍA DE LA INVESTIGACIÓN _____________________________ 4
CAPÍTULO I _______________________________________________________ 5
1. ADMINISTRACIÓN Y PLANIFICACIÓN DEL NEGOCIO _________ 5
1.1 Giro del Negocio. ______________________________________________ 5
1.1.1 Análisis del sector turístico ___________________________________ 5
1.1.2 Actividad económica. Modelo de negocio _______________________ 6
1.1.3 Identificación de la oportunidad de negocio ______________________ 8
1.2 La administración _____________________________________________ 9
1.2.1 Nombre o razón social ______________________________________ 9
1.2.2 Descripción del equipo emprendedor y directivo __________________ 9
1.2.3 Forma jurídica de la empresa ________________________________ 10
1.2.4 Impuestos, permisos y obligaciones ___________________________ 11
1.2.5 Organigrama funcional _____________________________________ 13
1.2.6 Descripción de funciones, tareas y responsabilidades de los puestos de
trabajo. ______________________________________________________ 15
1.3 Orientación estratégica del negocio _______________________________ 18
1.3.1 Misión __________________________________________________ 18
1.3.2 Visión __________________________________________________ 18
1.3.3 Valores _________________________________________________ 19
1.3.4 Políticas generales _________________________________________ 20
1.3.5 Análisis FODA ___________________________________________ 23
1.3.6 Estrategias de desarrollo del negocio en consecuencia con
análisis FODA realizado. ________________________________________ 26
1.3.7 Objetivos estratégicos del negocio ____________________________ 27
1.3.8 Alianzas estratégicas _______________________________________ 28
CAPÍTULO II______________________________________________________ 29
2. ESTUDIO DE MERCADO _____________________________________ 29
2.1 Análisis de mercado ___________________________________________ 29
2.2 Estudio de la demanda _________________________________________ 30
2.3 Mercado Objetivo ____________________________________________ 31
2.4 Segmentación del mercado. _____________________________________ 34
2.5 Demanda Potencial ___________________________________________ 34
2.6 Estudio de la oferta ___________________________________________ 35
2.7 Producto/servicio _____________________________________________ 36
2.8 Precio ______________________________________________________ 38
2.9 Promoción: __________________________________________________ 39
2.10 Plaza: _____________________________________________________ 43
2.11 Canales de Comercialización: __________________________________ 44
CAPÍTULO III _____________________________________________________ 45
3.1 Procesos de producción/servicios ________________________________ 45
3.2 Determinación de la capacidad instalada del negocio. ________________ 53
3.3 Diseño de las instalaciones. _____________________________________ 53
3.4 Análisis y calificación de proveedores ____________________________ 55
3.5 Normas sanitarias, de higiene o ambientales ________________________ 56
3.6 Control de la calidad __________________________________________ 56
3.7 Ubicación del negocio. Macro y micro localización. _________________ 58
CAPÍTULO IV _____________________________________________________ 60
4 ESTUDIO ECONÓMICO Y EVALUACIÓN FINANCIERA __________ 60
4.1 Estructuración económica del negocio ____________________________ 60
4.1.1 Plan de inversiones, clasificación _____________________________ 60
4.1.2 Fuentes de financiamiento. __________________________________ 64
4.1.3 Presupuesto de ingresos. ____________________________________ 65
4.1.4 Presupuesto de costos ______________________________________ 70
4.1.5 Presupuesto de gastos ______________________________________ 73
4.1.6 Estado de pérdidas y ganancias proyectado _____________________ 74
4.1.7 Punto de equilibrio ________________________________________ 75
4.1.8 Flujo de caja _____________________________________________ 76
4.1.9 Balance general ___________________________________________ 79
4.2 Evaluación financiera del negocio ________________________________ 80
4.2.1 Índices financieros ________________________________________ 80
CAPÍTULO V ______________________________________________________ 81
5. IMPACTO DEL NEGOCIO: _____________________________________ 81
5.1 Matriz de Impacto y mitigación __________________________________ 81
5.2 Plan de contingencia y salida ____________________________________ 82
5.3 Cronograma para la ejecución __________________________________ 85
CONCLUSIONES __________________________________________________ 86
RECOMENDACIONES _____________________________________________ 87
BIBLIOGRAFÍA ___________________________________________________ 88
WEBGRAFÍA ______________________________________________________ 89
ANEXOS __________________________________________________________ 90
Anexo 1: Ficha de observación y entrevista ___________________________ 90
Anexo 2: Indicadores turísticos del Ecuador __________________________ 91
Anexo 3: Impuestos, permisos y licencias ____________________________ 97
Anexo 4: Indicadores turísticos de la parroquia Mindo ________________ 102
Anexo 5: Encuesta _______________________________________________ 105
Anexo 6: Ordenes de producción ___________________________________ 106
Anexo 7: Aval de proveedores _____________________________________ 114
ÍNDICE DE FIGURAS
ÍNDICE DE TABLAS
Se establece los aspectos técnicos del negocio, para determinar los procesos
para realizar cada una de las actividades dentro del establecimiento, siguiendo
normas de calidad, de tal manera que se pueda mejorar de manera continua las
falencias que existan.
1
DEFINICIÓN Y JUSTIFICACIÓN DEL TEMA
2
OBJETIVOS
Específicos:
3
METODOLOGÍA DE LA INVESTIGACIÓN
---------------------------
Anexo 1: La ficha de observación, ficha de entrevista, el anexo 4: Encuesta y tabulación
4
CAPÍTULO I
---------------------------
Turismo sustentable: Es realizar la actividad turística de manera respetuosa con el medio natural, cultural
y social, permitiendo disfrutar de un positivo intercambio de experiencias entre residentes y visitantes, donde los
beneficios de la actividad es repartida de forma equitativa.
Fuente: Chávez J. (2005). Coordinación de políticas para el desarrollo sostenible del sector turístico.
Santiago de chile. Chile. CEPAL.
5
Los centros turísticos sustentables y con misión social cada vez
tienen más demanda, al sentir el turista que está contribuyendo de alguna
forma con la naturaleza o la sociedad, alojándose en establecimientos que
tengan certificados de un buen manejo de desechos, un plan de mitigación
de impacto, manejando normas de calidad (ISO) y aporten a la sociedad
brindando apoyo alguna fundación.
6
En las regiones del territorio nacional existen diferentes tipos de
establecimientos: hoteles, hostales, hosterías, moteles, lodge, pensiones,
cabañas, departamentos; que albergan a los turistas nacionales y
extranjeros, que satisfacen la necesidad de alojamiento de diferente
manera, dependiendo de la motivación de viaje y la economía de los
diferentes viajantes.
7
1.1.3 Identificación de la oportunidad de negocio
PREGUNTAS SI NO ANOTACIONES
¿Conoce los productos y servicios relativos a este Alojamiento, alimentación, visita de
negocio? ++ atractivos
¿Tiene experiencia que pueda ayudarle a poner en
marcha este negocio? ++ Trabajar en un negocio parecido
¿Tiene habilidades para operar este negocio? ++ Experiencia laboral y conocimientos
¿Puede tener información y asesoría para este
negocio? ++ Profesores, amigos, contactos
¿Tiene contactos para lograr posicionar el negocio
en el mercado? ++
¿Tiene información acerca de si habrá suficientes De 30 a 40 por semana, información
clientes? ++ de los ingresos de turistas en el sector
¿Tiene información acerca de cuanto está dispuesta 35 $ por noche una media de los
la clientela a pagar por el producto o servicio? ++ negocios en la zona
¿Sera este el único negocio de su tipo en la
localidad, territorio o país? -+
¿Hay otros negocios o empresas similares? ++ Servicio personalizado, misión social
¿Podrá proporcionar la calidad de producto y
servicios que la clientela del negocio o empresa desea? ++ Productos sustentables
Por el enfoque que tiene, y el
¿Piensa que el negocio será rentable? ++ atractivo
¿Necesita este negocio equipo, local, personal Equipos de oficina, planta hotelera,
++
calificado? personal conocedor de servicio
¿Tiene acceso instituciones que le ayuden acceder a
los recursos del negocio? ++ Entidades bancarias y familia
¿De dónde obtendrá los recursos que se necesitan
para iniciar el negocio? ++ Prestamos con entidades financieras
¿Puede imaginarse a usted mismos operando el
negocio dentro de 10 años? ++ Porque es una idea innovadora
¿Este negocio se adapta a sus características y
habilidades personales o de grupo? ++ Estudios y experiencia
¿Dedicará el tiempo y los esfuerzos necesarios para
lograr éxito? ++ Porque es una meta de vida
15 respuestas afirmativas, 2 respuestas negativas
Elaborado por: Pérez Eddy (2016)
Fuente: Cadena, G. (2006). Planificación y Organización. Quito, Ecuador. Universidad de Especialidades
Turísticas
Mediante la tabla 1: Matriz de valoración de la idea de negocio
indica que es viable, teniendo un 82,35% de respuestas positivas, frente a
un 12,65% de respuestas negativas.
8
1.2 La administración
9
“Compromiso, constancia, perseverancia” son habilidades que se
demostrarán en cada uno de los procesos a desarrollar como profesional y
personal en la vida diaria, comprometiéndose con el trabajo, personal y
familiar, siendo constante en las diferentes actividades hasta lograr la
calidad total, perseverando en cada falencia para convertirlo en una
fortaleza.
10
1.2.4 Impuestos, permisos y obligaciones.
Ministerio de Turismo
11
Patente municipal es un documento obligatorio que
permite explotar de manera exclusiva un producto dentro del
cantón su pago es de manera anual después de haberla sacado, se
calcula sobre el patrimonio de la empresa.
Ministerio de Salud:
Cuerpo de Bomberos:
12
Aportes Seguro Social Empleados: Es la obligación de
pagar mensualmente el porcentaje de aportación de cada empleado
al (IESS)
13
Organigrama funcional
Fuente: Cadena, G. (2006). Planificación y Organización. Quito, Ecuador. Universidad de Especialidades Turísticas
14
1.2.6 Descripción de funciones, tareas y responsabilidades de
los puestos de trabajo.
-Mantener y cumplir
los estándares
-Supervisar el
cumplimiento de los
-Establecer los planes objetivos
necesarios para un -Velar por el
buen funcionamiento cumplimiento de las
políticas internas
-Analizar los
problemas de la
empresa en el aspecto
financiero y
-Ejercer la administrativo.
Gerente general Gerencia representación legal - Decidir sobre la
de la empresa. contratación del
personal.
-Cumplir con las
normas y
procedimientos de
seguridad y salud
-Detectar las
desviaciones en los
objetivos. -
Ejercer la dirección del
-Verificar el
personal administrativo
cumplimiento de los
y de servicio.
principios
-supervisar el
administrativos
cumplimiento de los
objetivos
15
-Recibir y clasificar
todos los documentos a
-Procesar, codificar y su cargo.
contabilizar -Examinar la
comprobantes de información de los
activos, pasivos, documentos asignados.
ingresos, egresos -Elaborar
comprobantes de los
asientos contables
-Verificar que cada
-Llevar los libros de factura contenga
compras y ventas correctamente los datos
mensualmente, fiscales de la empresa.
utilizando registro de -Controlar los ingresos
facturas emitidas y y egresos
recibidas, con fin de -Cuidar la
Contador Asesoría contable realizar la confidencialidad de la
declaración de IVA información
-Entregar a tiempo los
balances
-Ejecutar las
actividades planeadas
-Planificar las con liderazgo, mediante
actividades del la toma decisiones
establecimiento, -Distribuir el trabajo,
encaminando hacia responsabilidades de
objetivos, asignando los miembros del
Administrador Administración los recursos equipo.
necesarios -Mantener en orden el
equipo de trabajo
-Elaborar informes
periódicos del
cumplimiento de
objetivos
16
-Supervisar el -Ejecutar las
cumplimiento de los actividades planeadas
estándares con liderazgo
-Evaluar
continuamente personal
-Capacitar al personal a
-Controlar personal a su cargo
su cargo -Realizar horarios de
trabajo del personal de
su departamento
-Realizar
Jefe de cocina Producción preparaciones basado
en las ordenes de
producción
-Vigilar el consumo
-Controlar que cada
racional de la materia
preparación se realice
prima obteniendo el
de acuerdo al estándar
máximo rendimiento
entreguen en perfecto
estado a los meseros
-Realizar llamados
atención
17
-Realizar horarios de
trabajo
-Supervisar y -Realizar llamados de
controlar el personal atención
a su cargo -Verificar el arreglo de
cada habitación
1.3.1 Misión
1.3.2 Visión
18
1.3.3 Valores
19
1.3.4 Políticas generales
Financieras:
Lodge Nuevo Mundo al ser una empresa que brinda los servicios
de alojamiento y alimentación tendrá como políticas financieras:
20
Recurso humano:
Cliente:
21
Producto:
Medio ambiente:
22
1.3.5 Análisis FODA
Fortalezas:
Oportunidades:
Debilidades:
Amenazas:
23
Tabla 3: Matriz FO
Ponderación
Alta 5
Media 3
Baja 1
¿Qué hacer para aprovechar esta gran fortaleza con esta gran oportunidad?
24
Tabla 4: Matriz DA
Incomodidad al
expresar ideas 1 1 3 5
Total 7 5 11
Ponderación
Alta 5
Media 3
Baja 1
25
1.3.6 Estrategias de desarrollo del negocio en consecuencia con
análisis FODA realizado.
¿Qué hacer para aprovechar esta gran fortaleza con esta gran
oportunidad?
26
1.3.7 Objetivos estratégicos del negocio
Fuente: Membrado J. (2007). Metodologías avanzadas para la planificación y mejora. Madrid, España. Ediciones
Díaz de Santos
27
1.3.8 Alianzas estratégicas
28
CAPÍTULO II
2. ESTUDIO DE MERCADO
29
Turismo solidario: Los viajantes antes de realizar una
reservación se aseguran que el establecimiento hotelero aporte de
alguna manera con la comunidad o el medioambiente.
30
2.3 Mercado Objetivo
n= Z2*N*p*q
e2(N-1)+Z2*p*q
n= 1,962*7.212*0,5*0,5
0,052(7.212-1)+ 1,962*0,5*0,5
n= 364,78
n= 365
31
Dónde:
n: es el tamaño de la muestra
Z: Es un factor probabilístico otorgado por el nivel de
confianza
p: Es la probabilidad de que ocurra el proceso esperado
(que se consuma el producto)
q: Es la probabilidad que no ocurra el proceso esperado
(que no se consuma el producto)
e: Es el error máximo
N: Es el tamaño de la población
32
Tabla 6: Matriz de tabulación de la encuesta
---------------------------
Anexo 5: modelo de la encuesta
33
2.4 Segmentación del mercado.
34
2.6 Estudio de la oferta
Parqueadero Sí Sí Sí Sí
Piscina Piscina natural Sí Sí Sí
en el río Nuevo
Mundo
Restaurante Con carta Con carta No Con carta
nacional e nacional e nacional
internacional internacional
Ubicación Cooperativa Mindo San Miguel de Mindo
Nuevo Mundo los Bancos
35
2.7 Producto/servicio
Entradas:
Bolón de verde
Empanada de verde
Cebiche de camarón.
36
Platos fuertes:
Churrasco
Trucha al ajillo
Fritada
Lomo en salsa de champiñones.
Sopas.
Caldo de patas
Caldo de gallina
Menestrón
37
2.8 Precio
Entradas:
Bolón de verde P.V.P: 2,02 dólares americanos
Empanada de verde P.V.P: 2,02 dólares americanos
Cebiche de camarón P.V.P: 6,13 dólares americanos
38
Platos fuertes:
Sopas:
2.9 Promoción:
--------------------------
ANEXO 6: órdenes de producción de los platos
39
Logotipo: Es una cabaña rodeada de hojas simbolizando un hospedaje
amigable con el medioambiente, se utilizan los colores verde y marrón para
indicar que es un atractivo ecológico.
Figura 2: Logotipo
Figura 3: Uniformes
40
Figura 4: Amenities
Figura 5: Cortesías
Publicidad impresa:
Figura 6: Brochure
41
Figura 7: Tarjeta de presentación
Para lograr que cada uno de estos artículos lleguen a los clientes se
realizarán las siguientes actividades:
42
Manejar tarifas especiales para agencias de viajes que
lleguen con turistas al lodge (descuento del 15 % en alojamiento)
2.10 Plaza:
43
2.11 Canales de Comercialización:
Fuente: Alcázar M. (2002). Los canales de distribución en el sector turístico. Madrid, España. Editorial
ESIC
Corto, con la ayuda de agencias de viajes que actúan como
intermediarias vendiendo los productos y servicios a los clientes. El producto
llega al cliente a través de agencias de viajes.
Fuente: Alcázar M. (2002). Los canales de distribución en el sector turístico. Madrid, España. Editorial
ESIC
44
CAPÍTULO III
Responsables: Administrador
Actividades:
45
Colocar cada producto en las diferentes bodegas
actualizando el inventario
46
Revisar faltantes
Realizar el pedido
Entregar proveedor
¿Cumple con NO
los estándares No recibir el producto
de recepción?
SÍ
Almacenar
Revisar requisiciones
NO
¿La materia prima
solicitada, No realizar la entrega
necesita el área?
SÍ
SÍ ¿Cumple materia
prima estándares Inventario final
Entrega de producto de producción?
NO
47
Proceso venta de habitación al cliente
Actividades:
48
Dar la bienvenida
Saludar al cliente
¿Cumple con NO
las
expectativas?
SÍ
Llevar a la habitación
Instalar al cliente
NO
¿Está a gusto el
cliente con el Cambiar de habitación
producto?
SI
SÍ
Retirada
49
Proceso de servicio en el restaurante.
Actividades:
50
Dar la bienvenida
¿El cliente se NO
decide por
algún producto?
SÍ
Tomar pedido
Confirmar pedido
SÍ
a
Esperar por el producto
NO
¿Cumple el
No recibir el producto
producto con los
estándares?
SÍ
NO SÍ
¿El cliente
Esperar por la vajilla termina los Retirar vajilla Despedirse del cliente
productos?
51
Proceso de preparación de alimentos de la carta.
Actividades:
Tomar la comanda
Realizar la preparación
NO
¿Cumple con los
estándares de Verificar falla en el producto
calidad?
SÍ
52
3.2 Determinación de la capacidad instalada del negocio.
53
Figura 14: Plano de las instalaciones
54
3.4 Análisis y calificación de proveedores
55
3.5 Normas sanitarias, de higiene o ambientales
Lodge Nuevo Mundo para mantener los estándares de calidad que cada
uno de los visitantes tendrá políticas de higiene tanto de las instalaciones,
colaboradores, productos.
Estas normas básicas ayudan a que cada uno de los procesos para los
diferentes productos estén estandarizados, controlados, colaborando a tener
personal pulcro para desarrollar las diferentes actividades, alcanzando la
calidad y otorgando valor a los clientes.
-------------------------------
Anexo 5 se encuentran tablas y matrices para calificar a los proveedores
56
Los principales estándares de calidad serán:
57
3.7 Ubicación del negocio. Macro y micro localización.
58
Figura 16: Macro localización
Fuente: Google. (2016). Google maps. Ecuador. Recuperado Junio, 2016. Disponible en
https://www.google.com.ec/maps/@-0.1865943,-78.4305382,11z
59
CAPÍTULO IV
EQUIPOS
13392,95
60
MENAJE Y CRISTALERÍA
4407,72
UTENSILIOS
362,00
61
MUEBLES Y ENSERES
51653,50
UTILERÍA Y LIMPIEZA
533,19
62
EQUIPOS DE OFICINA
CANT. DETALLE P. UNIT TOTAL
26 Teléfonos 79,00 2054,00
1 Caja registradora 480,00 480,00
2 Impresoras para facturación 239,00 478,00
2534,00
EQUIPOS DE COMPUTO
CANT. DETALLE P. UNIT TOTAL
2 Computadoras 715,99 1431,98
1 Impresora 262,00 262,00
3 Software 2000,00 6000,00
2977,99
ÚTILES DE OFICINA
CANT DETALLE P. UNIT TOTAL
1 Grapadoras 2,20 2,20
1 Perforadoras 2,35 2,35
4 Archivadores 6,50 26,00
50 Esferos multicolor 0,45 22,50
6 Cajas de clips 2,50 15,00
6 Cajas de grapas 0,65 3,90
2 Saca grapas 1,10 2,20
4 Resma de papel 6,50 26,00
100,15
63
GASTOS OPERATIVOS
20 Uniformes 45,00 900,00
900,00
TOTAL 4800,00
INFRAESTRUCTURA
CANT BEBIDAS ALCOHÓLICAS Valor TOTAL
Las principales fuentes de financiamiento para este negocio son: capital propio
20 % (69686 USD); el 50 % por 5 socios aportantes parte de la comandita simple
(174215,2 USD), y un 30 % por instituciones financieras (139372,2 USD), Banco de
Machala, Banco Nacional de Fomento.
64
4.1.3 Presupuesto de ingresos.
PRIMER AÑO
PRODUCTO
65
SEGUNDO AÑO
PRODUCTO
66
TERCER AÑO
PRODUCTO
67
CUARTO AÑO
PRODUCTO
68
QUINTO AÑO
PRODUCTO
69
4.1.4 Presupuesto de costos
PRIMER AÑO
PRODUCTO
PRECIO DE CANTIDAD TOTAL
VENTA ANUAL DÓLARES
RESTAURANTE
Bolón de verde 0,83 2160 1792,80
Empanada de verde 0,83 2160 1792,80
Ceviche de camarón 2,51 1000 2510,00
Churrasco 2,48 800 1984,00
Trucha al ajillo 3,56 1000 3560,00
Fritada 3,23 1000 3230,00
Lomo salsa de
champiñón 3,82 1200 4584,00
Caldo de patas 2,10 1200 2520,00
Caldo de gallina 1,35 800 1080,00
Menestrón 1,84 1200 2208,00
HABITACIONES
Amenities 2,00 5000 10000,00
70
SEGUNDO AÑO
PRODUCTO
PRECIO DE VENTA CANTIDAD UNIDADES TOTAL DÓLARES
RESTAURANTE
Bolón de verde 0,83 2224,8 1846,58
Empanada de verde 0,83 2224,8 1846,58
Ceviche de camarón 2,51 1030 2585,30
Churrasco 2,48 824 2043,52
Trucha al ajillo 3,56 1030 3666,80
Fritada 3,23 1030 3326,90
Lomo salsa de champiñón 3,82 1236 4721,52
Caldo de patas 2,10 1236 2595,60
Caldo de gallina 1,35 824 1112,40
Menestrón 1,84 1236 2274,24
HABITACIONES
Amenities 2,00 5150 10300,00
TOTAL VENTAS 18045,60 36319,45
TERCER AÑO
PRODUCTO
PRECIO DE VENTA CANTIDAD UNIDADES TOTAL DÓLARES
RESTAURANTE
Bolón de verde 0,83 2292 1901,98
Empanada de verde 0,83 2292 1901,98
Ceviche de camarón 2,51 1061 2662,86
Churrasco 2,48 849 2104,83
Trucha al ajillo 3,56 1061 3776,80
Fritada 3,23 1061 3426,71
Lomo salsa de champiñón 3,82 1273 4863,17
Caldo de patas 2,10 1273 2673,47
Caldo de gallina 1,35 849 1145,77
Menestrón 1,84 1273 2342,47
HABITACIONES
Amenities 2,00 5305 10609,00
TOTAL VENTAS 18586,97 37409,03
71
CUARTO AÑO
PRODUCTO
PRECIO DE VENTA CANTIDAD UNIDADES TOTAL DÓLARES
RESTAURANTE
Bolón de verde 0,83 2360 1959,04
Empanada de verde 0,83 2360 1959,04
Ceviche de camarón 2,51 1093 2742,74
Churrasco 2,48 874 2167,97
Trucha al ajillo 3,56 1093 3890,11
Fritada 3,23 1093 3529,51
Lomo salsa de champiñón 3,82 1311 5009,06
Caldo de patas 2,10 1311 2753,67
Caldo de gallina 1,35 874 1180,15
Menestrón 1,84 1311 2412,74
HABITACIONES
Amenities 2,00 5464 10927,27
TOTAL VENTAS 19144,58 38531,30
QUINTO AÑO
PRODUCTO
PRECIO DE VENTA CANTIDAD UNIDADES TOTAL DÓLARES
RESTAURANTE
Bolón de verde 0,83 2431 2017,81
Empanada de verde 0,83 2431 2017,81
Ceviche de camarón 2,51 1126 2825,03
Churrasco 2,48 900 2233,01
Trucha al ajillo 3,56 1126 4006,81
Fritada 3,23 1126 3635,39
Lomo salsa de champiñón 3,82 1351 5159,33
Caldo de patas 2,10 1351 2836,28
Caldo de gallina 1,35 900 1215,55
Menestrón 1,84 1351 2485,12
HABITACIONES
Amenities 2,00 5628 11255,09
TOTAL VENTAS 19718,91 39687,24
72
4.1.5 Presupuesto de gastos
73
4.1.6 Estado de pérdidas y ganancias proyectado
ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
INGRESOS $318.618,40 $328.176,95 $338.022,26 $348.162,93 $358.607,82
(-)COSTOS DE OPERACIÓN $107.723,00 $122.774,20 $124.224,51 $131.938,61 $136.776,83
UTILIDAD BRUTA $210.895,40 $205.402,75 $213.797,75 $216.224,32 $221.830,99
(-)GASTOS ADMINISTRATIVOS $10.200,00 $11.220,00 $12.342,00 $13.576,20 $14.933,82
(-)GASTOS DE VENTAS $35.261,60 $36.319,45 $37.409,03 $38.531,30 $39.687,24
UTILIDAD OPERACIONAL $165.433,80 $157.863,30 $164.046,72 $164.116,82 $167.209,92
(-)GASTOS FINANCIEROS $31.219,37 $2.500,00 $2.500,00 $2.500,00 $2.500,00
UTILIDAD ANTES IMP. Y
UTILIDADES $134.214,43 $155.363,30 $161.546,72 $161.616,82 $164.709,92
(-)15% TRABAJADORES $20.132,16 $23.304,50 $24.232,01 $24.242,52 $24.706,49
UTILIDAD ANTES DE
IMPUESTOS $114.082,27 $132.058,81 $137.314,71 $137.374,29 $140.003,44
(-) 25%IMP. RENTA $28.520,57 $33.014,70 $34.328,68 $34.343,57 $35.000,86
UTILIDAD NETA TOTAL $85.561,70 $100.723,20 $104.597,40 $104.561,47 $106.438,94
74
4.1.7 Punto de equilibrio
CF
PE unidades = ---------------
PVU-CVU
Punto de equilibrio en dinero es igual a costos fijos totales sobre 1 menos costo
de venta unitario sobre precio de venta
CF
PE Dinero = --------------------
1 – (CV / PV)
75
4.1.8 Flujo de caja
76
Gas industrial 960,00 1008,00 1058,40
Materia prima 2000,00 35261,60 36319,45 37409,03
Útiles de oficina 700,00 11989,95 12589,45
Materiales indirectos 1500,00 1500,00 1500,00
Gastos financieros 31219,37 2500,00 2500,00
Depreciaciones 5000,00 5000,00 5000,00
Capacitación 3000,00 3000,00 3000,00
TOTAL EGRESOS 775622,21 184403,97 172813,65 176475,54
FLUJO NETO 134214,43 155363,30 161546,72
15%
PARTICIPACIÓN
LABORAL 20132,16 23304,50 24232,01
22% IMPUESTO A LA
RENTA 25098,10 29052,94 30209,24
FLUJO DE CAJA -348430,43 88984,17 103005,87 107105,47
CUARTO
DESCRIPCIÓN QUINTO AÑO
AÑO
77
FLUJO DE CAJA
CUARTO QUINTO
DESCRIPCIÓN
AÑO AÑO
Internet 486,20 510,51
Mantenimiento edificio 800,00 800,00
Mantenimiento equipos 2500,00 2500,00
Artículos de limpieza 800,00 800,00
Uniformes 1041,86 1093,96
Permisos de funcionamiento 3000,00 3000,00
Fletes 1500,00 1500,00
Gas industrial 1111,32 1166,89
Materia prima 38531,30 39687,24
Útiles de oficina 13218,92 13879,87
Materiales indirectos 1500,00 1500,00
Gastos financieros 2500,00 2500,00
Depreciaciones 5000,00 5000,00
Capacitación 3000,00 3000,00
TOTAL EGRESOS 186546,11 193897,89
FLUJO NETO 161616,82 164709,92
15% PARTICIPACIÓN LABORAL 24242,52 24706,49
22% IMPUESTO A LA RENTA 30222,34 30800,76
FLUJO DE CAJA 107151,95 109202,68
78
4.1.9 Balance general
79
4.2 Evaluación financiera del negocio
TIR 14%
VAN $1.337,68
85561,70 /
ROE Utilidad Neta = 206.617,47 = 41%
Patrimonio Total
Por cada dólar invertido existe una ganancia del 41% con respecto al
patrimonio existente en la empresa
Por cada dólar invertido existe una ganancia del 40 % sobre el total de los
activos
INGRESOS ( B ) 1.691.588,3
Costo/Beneficio = 187208,62
= 9,30 USD
COSTOS (C)
80
CAPÍTULO V
Impacto Mitigación
1. Utilizar los productos químicos
para lavado y desinfección con
las proporciones adecuadas
2. Manejar el agua contaminada en
Contaminación del río Nuevo Mundo una cisterna para
por lavado de vajilla y menaje de descontaminarla lo mayormente
habitaciones y restaurante posible para que circule al río
3. Evitar el consumo excesivo de
agua en cada proceso
1. Establecer senderos únicos para
turistas
2. Establecer áreas abiertas para
Deterioro del ambiente natural por el actividades de recreación
ingreso de turistas 3. Medir continuamente el ph del
río dándole reposo si es
necesario
4. Reforestar continuamente
1. Establecer una gestión de
desechos orgánicos (usarlos
como abono o venderlos como
comido para animales de granja)
Contaminación del entorno por 2. Mantener limpias
desechos (papeles, desperdicios de periódicamente las trampas de
comida, cigarrillos, plásticos, vidrio) grasa mediante gestores (
personas o empresas que se
encargan de procesar la grasa
acumulada)
3. Establecer contenedores para
cada tipo de desecho en todo el
centro turístico
81
4. Manejar adecuadamente los
desperdicios mediante reciclaje.
1. Mantenimiento periódico de la
fosa séptica
2. Evacuar periódicamente la fosa
séptica mediante un cronograma
Contaminación del entorno por aguas (cada semana verificar el nivel y
negras contactar a las personas
encargadas de la gestión)
3. Realizar mantenimiento
periódico de las cañerías y
sumideros (cada año)
1. Mantener el volumen de los
amplificadores de sonido a los
Contaminación ambiental por excesivo decibeles adecuados para evitar
ruido perturbar a la fauna de la zona
2. No extralimitarse con el uso de
equipos de audio en los eventos
3. Colocar los parlantes en sitios
estratégicos evitando el uso
excesivo de estos y molestar a la
fauna
82
Plan en caso de un desastre natural
Actividades:
83
3. - Brigada de comunicación: A cargo del administrador se
encargara de velar por todo el personal que se encuentre en Nuevo
Mundo, comunicándose con las autoridades para que brinden el
apoyo necesario.
84
5.3 Cronograma para la ejecución
85
CONCLUSIONES
86
RECOMENDACIONES
87
BIBLIOGRAFÍA
Durán V. (2015). Estadística anual por procedencia. San Miguel de los Bancos,
Ecuador. Centro municipal de información turística Mindo
Rojas, R. (2006). Guía para realizar investigaciones sociales (pp. 20, 21, 43).
México DF México. Editorial Plaza y Valdés
88
WEBGRAFÍA
89
ANEXOS
Ficha de observación
Tema: Fuente:
Objetivo:
Fuente: Rojas, R. (2006). Guía para realizar investigaciones sociales. México DF México. Editorial Plaza y Valdés
Ficha de entrevista
Objetivo:
Fuente: Rojas, R. (2006). Guía para realizar investigaciones sociales. México DF México. Editorial Plaza y Valdés
90
Anexo 2: Indicadores turísticos del Ecuador
91
Ingreso de turistas anual
92
Elaborado por: Ministerio de Turismo
Fuente: Ministerio de Turismo. (2014). Boletín turismo interno. Ecuador. Recuperado (febrero 2016) de
http://servicios.turismo.gob.ec/index.php/boletin-turismo-interno
Porcentaje de llegadas
93
Elaborado por: Ministerio de Turismo
Fuente: Ministerio de turismo. (2010-2014). Boletín de estadísticas turísticas. Ecuador. Recuperado (marzo, 2016) de
http://servicios.turismo.gob.ec/descargas/Turismo-cifras/BoletinesEstadisticos/Anuario/Boletin-Estadisticas-Turisticas-2010-
2014.pdf
94
Ingreso de turistas extranjeros al Ecuador
95
Elaborado por: Ministerio de Turismo
Fuente: Ministerio de turismo. (2015). Reglamento de alojamiento turístico. Ecuador. Recuperado (mayo, 2016) de
file:///C:/Users/usuario/Downloads/REGLAMENTO_DE_ALOJAMIENTO_TURiSTICO_incluido_reformas-1-
1_(lexis)%20(1).pdf
96
Anexo 3: Impuestos, permisos y licencias
OBLIGACIONES TRIBUTARIAS
97
Retenciones en la Fuente Servicio de Rentas Mensual P. Naturales y
– Renta Internas Jurídicas
OBLIGACIONES PATRONALES
98
Presentar Panilla de Pago Inspectorías de 13ro. /14to. /Utili. Hoteles y Rest. 5 y 4
10% Servicio Trabajo *
99
Energía Eléctrica Empresa Eléctrica Mensual P. Naturales y
Jurídicas
100
Los plazos para la presentación de la declaración, varían de acuerdo al noveno
dígito de la cédula o RUC, de acuerdo al tipo de contribuyente:
1 10 de Marzo 10 de Abril
2 12 de Marzo 12 de Abril
3 14 de Marzo 14 de Abril
4 16 de Marzo 16 de Abril
5 18 de Marzo 18 de Abril
6 20 de Marzo 20 de Abril
7 22 de Marzo 22 de Abril
8 24 de Marzo 24 de Abril
9 26 de Marzo 26 de Abril
0 28 de Marzo 28 de Abril
101
Anexo 4: Indicadores turísticos de la parroquia Mindo
Fuente: Durán V. (2015). Estadística anual por procedencia. San Miguel de los Bancos, Ecuador. Centro municipal de
información turística Mindo
102
Fuente: Durán V. (2015). Estadística anual por procedencia. San Miguel de los Bancos, Ecuador. Centro municipal de
información turística Mindo
103
Registro de ingreso de turistas
Nombres CCI o Correo # País de origen Hotel Fecha Fecha
pasaporte electrónico Telefónico donde se de de
hospeda llegada salida
Fuente: Durán V. (2016). Registro de ingreso de turistas. San Miguel de los Bancos, Ecuador. Centro municipal de
información turística Mindo
104
Anexo 5: Encuesta
Lounge es un sistema de alojamiento temático que cuenta con los servicios de hospedaje, restauración y
distracción
1.- ¿le gustaría utilizar los servicios que presta un lounge (alojamiento, restauración. distracción?
Sí no
2.- ¿Cuán a menudo viaja a través del Ecuador para realizar turismo?
Sí No
Rustica Moderna
Sí No
105
Anexo 6: Ordenes de producción
Bolón de verde
Producto Unidad Cantidad Precio de compra Precio producción
Plátano verde Gramos 200 0,35 0,23
Manteca de chancho Gramos 20 3 0,13
Aceite Mililitros 50 1 0,11
Comino Gramos 5 0,50 0,01
Chicharrón de cerdo Gramos 50 3 0,33
Sal Gramos 10 0,50 0,01
Pimienta Gramos 5 0,50 0,01
Sub total 0,83
100 % ganancia 1,66
12% IVA 0,20
10 % Servicio 0,17
P.V.P. 2,02
Empanada de verde
Producto Unidad Cantidad Precio de compra Precio producción
Plátano verde Gramos 200 0,35 0,23
Manteca de chancho Gramos 20 3,00 0,13
Aceite Mililitros 50 1,00 0,11
Comino Gramos 5 0,50 0,01
Queso fresco Gramos 50 3,00 0,33
Sal Gramos 10 0,50 0,01
Pimienta Gramos 5 0,50 0,01
Sub total 0,83
100 % ganancia 1,66
12% IVA 0,20
10 % Servicio 0,17
P.V.P. 2,02
106
Cebiche de camarón
Producto Unidad Cantidad Precio de compra Precio producción
Plátano verde Gramos 20 0,35 0,02
Canguil Gramos 20 0,50 0,02
Camarones Gramos 150 4.00 2,00
Comino Gramos 5 0,50 0,01
Cebolla paiteña Gramos 100 0,50 0,11
Sal Gramos 10 0,50 0,01
Pimienta Gramos 5 0,50 0,01
Tomate Gramos 100 0,50 0,11
Naranja Mililitros 20 0,20 0,01
Cilantro perejil Gramos 10 0,10 0,00
Limón Mililitros 10 0,50 0,01
Salsa de tomate Gramos 20 1,50 0,07
Mostaza Gramos 20 2,00 0,09
Aceite Mililitros 20 1,00 0,04
Sub total 2,51
100 % ganancia 5,02
12% IVA 0,60
10 % Servicio 0,50
P.V.P. 6,13
Churrasco
Producto Unidad Cantidad Precio de compra Precio producción
Loma de falda Gramos 180 4,00 1,59
Ajo Gramos 20 0,25 0,01
Tomate Gramos 10 0,50 0,01
Lechuga Gramos 10 0,35 0,01
Papa Gramos 200 0,35 0,15
Huevo Gramos 200 0,14 0,28
Sal Gramos 10 0,50 0,01
Pimienta Gramos 5 0,50 0,01
Aceite Mililitros 50 1,00 0,11
Arroz Gramos 210 0,60 0,28
Aguacate Gramos 20 0,50 0,02
Sub total 2,48
100 % ganancia 4,95
12% IVA 0,59
10 % Servicio 0,50
P.V.P. 6,04
107
Trucha al ajillo
Producto Unidad Cantidad Precio de compra Precio producción
Trucha Gramos 300 3,50 2,31
Arroz Gramos 200 0,60 0,26
Plátano verde Gramos 60 0.35 0,07
Comino Gramos 5 0,50 0,01
Cebolla paiteña Gramos 100 0,50 0,11
Sal Gramos 10 0,50 0,01
Pimienta Gramos 5 0,50 0,01
Tomate Gramos 100 0,50 0,11
Naranja Mililitros 40 0,20 0,04
Cilantro perejil Gramos 10 0,10 0,00
Limón Mililitros 10 0,50 0,01
Ajo Gramos 40 0,50 0,04
Crema de leche Mililitros 250 2,00 0,50
Aceite Mililitros 20 1,00 0,04
Ají Gramos 30 0,50 0,03
Sub total 3,56
100 % ganancia 7,13
12% IVA 0,86
10 % Servicio 0,71
P.V.P. 8,70
108
Fritada
Producto Unidad Cantidad Precio de compra Precio producción
Pulpa de cerdo Gramos 180 3,50 1,39
Costilla de cerdo Gramos 100 3,00 0,66
Plátano maduro Gramos 40 0,35 0,05
Comino Gramos 5 0,50 0,01
Cebolla paiteña Gramos 100 0,50 0,11
Sal Gramos 10 0,50 0,01
Pimienta Gramos 5 0,50 0,01
Tomate Gramos 100 0,50 0,11
Naranja Mililitros 100 0,20 0,10
Cilantro perejil Gramos 50 0,10 0,01
Papa Gramos 100 0,50 0,11
Ajo Gramos 80 0,50 0,09
Mote Gramos 210 0,80 0,37
Aceite Mililitros 50 1.00 0,11
Aguacate Gramos 40 0,50 0,10
Sub total 3,23
100 % ganancia 6,45
12% IVA 0,77
10 % Servicio 0,65
P.V.P. 7,87
109
Lomo salsa de champiñones
Producto Unidad Cantidad Precio de Precio producción
compra
Lomo de falda Gramos 200 4,00 1,76
Champiñón Gramos 100 1,50 0,33
Comino Gramos 5 0,50 0,01
Cebolla paiteña Gramos 50 0,50 0,06
Sal Gramos 10 0,50 0,01
Pimienta Gramos 5 0,50 0,01
Crema de leche Mililitros 200 2,00 0,88
Margarina Gramos 100 1,00 0,22
Harina Gramos 50 0,60 0,07
Papa Gramos 200 0,50 0,22
Ajo Gramos 20 0,50 0,02
Lechuga crespa Gramos 100 0,35 0,08
Aceite Mililitros 50 1.00 0,11
Tomate Gramos 50 0,50 0,06
Sub total 3,82
100 % ganancia 7,64
12% IVA 0,92
10 % Servicio 0,76
P.V.P. 9,32
110
Caldo de patas
Producto Unidad Cantidad Precio de Precio producción
compra
Pata de res Gramos 150 2,50 0,83
Maní Gramos 50 1,50 0,17
Comino Gramos 5 0,50 0,01
Cebolla paiteña Gramos 50 0,50 0,06
Sal Gramos 10 0,50 0,01
Pimienta Gramos 5 0,50 0,01
Crema de leche Mililitros 100 2,00 0,44
Margarina Gramos 50 1,00 0,11
Mote Gramos 150 0,60 0,20
Papa Gramos 100 0,50 0,11
Ajo Gramos 20 0,50 0,02
Orégano Gramos 50 0,35 0,04
Aceite Mililitros 50 1.00 0,11
Sub total 2,10
100 % ganancia 4,20
12% IVA 0,50
10 % Servicio 0,42
P.V.P. 5,12
111
Caldo de gallina
Producto Unidad Cantidad Precio de compra Precio producción
Gallina criolla Gramos 150 2,40 0,79
Zanahoria Gramos 50 0,50 0,06
Papa nabo Gramos 50 0,50 0,06
Vainita Gramos 50 0,50 0,06
Sal Gramos 10 0,50 0,01
Pimienta Gramos 5 0,50 0,01
Arveja Gramos 50 0,50 0,06
Cebolla blanca Gramos 50 0,25 0,03
Cilantro Gramos 50 0,25 0,03
Papa Gramos 100 0,50 0,11
Ajo Gramos 20 0,50 0,02
Perejil Gramos 50 0,25 0,03
Aceite Mililitros 20 1.00 0,04
Arroz Gramos 50 0,60 0,07
Sub total 1,35
100 % ganancia 2,71
12% IVA 0,33
10 % Servicio 0,27
P.V.P. 3,31
112
Menestrón
Producto Unidad Cantidad Precio de compra Precio producción
Frejol maduro Gramos 100 1,40 0,31
Fideo macarrón Gramos 100 0,60 0,13
Pulpa de cerdo Gramos 100 3,00 0,66
Sal Gramos 10 0,50 0,01
Pimienta Gramos 5 0,50 0,01
Col blanca Gramos 50 0,50 0,06
Cebolla blanca Gramos 50 0,25 0,03
Cilantro Gramos 50 0,25 0,03
Papa Gramos 100 0,50 0,11
Ajo Gramos 20 0,50 0,02
Tomate Gramos 200 0,25 0,11
Aceite Mililitros 20 1.00 0,04
Pasta de tomate Gramos 100 1,50 0,33
Sub total 1,84
100 % ganancia 3,69
12% IVA 0,44
10 % Servicio 0,37
P.V.P. 4,50
113
Anexo 7: Aval de proveedores
Producto:
Peso Estado Calidad Tiempo de vida útil
Aprobado No aprobado
Responsable
Producto: Carne
114
Producto: Amenities
115