Planificación financiera

Paulina Andrea Hidalgo Hidalgo

Administración financiera

Instituto IACC

27 de enero de 2020
 Desarrollo

La empresa Los Trocos Ltda. necesita con urgencia la incorporación de planificación financiera,
debido a sus constantes falta de liquidez.
En este sentido el dueño de la empresa solicita su asesoría para la incorporación de planificación.

1. Realice un informe al dueño de la empresa que contenga lo siguiente.

a. Explicación de la importancia de una planificación financiera
b. Descripción breve de que es un presupuesto e incorporar descripción de presupuesto operacional
y de inversiones, enfatizar las diferencias entre ambos
c. Explicar que es el seguimiento de un presupuesto y cada cuanto tiempo recomienda hacerlo.
d. Describa que es un presupuesto de caja, sus componentes y que significa cuando el presupuesto
presenta superávit o déficit.

Empresa Los Trocos Ltda.

Presente. –

Estimados sres. de Los Trocos Ltda., junto con saludar procedo a atender vuestro requerimiento,
entendiendo la falta de liquidez que tiene su empresa, y es debido a varios factores, por lo cual es
importante que lea con detalle la información que se entrega a continuación para que finalizada la
lectura proceda a implementar el proceso de Administración Financiera.
La administración financiera es sumamente importante en cada empresa ya que se preocupa de
anticiparse a los hechos financieros, verifica las necesidades de financiamiento u oportunidades de
inversión que tiene la empresa en determinados momentos, es decir, permite la buena
administración de los recursos de la empresa.
Dentro de la administración financiera se debe tener claro que existen términos como, por ejemplo:
 Presupuesto: se refiere a la cuantificación de un plan establecido para un tiempo
determinado o el cálculo anticipado de los ingresos y gastos de una actividad económica
durante un periodo de tiempo, por lo general, en forma anual.
Existen 2 tipo de presupuestos que debe considerar y saber diferenciar, por un lado
tenemos al presupuesto operacional, que se refiere al cálculo que recoge, en términos
económicos, la previsión de la actividad productiva de la empresa en un futuro, por otro
lado tenemos al presupuesto de inversión que considera aquellos movimientos contables
y financieros de corto y largo plazo, que se producirán en la empresa como resultado de
un programa de inversiones. Se enfocan principalmente en la compra de activos fijos.
La diferencia entre ambos es que uno se refiere al presupuesto para operar y poner en
marcha a la empresa, mientras que el de inversión calcula el presupuesto que se debe tener
para poder comprar activos fijos para aumentar la producción.
  Seguimiento del presupuesto, se refiere a que se debe realizar seguimiento constante al
cálculo de los presupuestos de la empresa en que se comparan los gastos reales donde es
muy probable que se encuentren algunos gastos por encima y otros por debajo de lo
presupuestado inicialmente. Sirven en demasía como base para reajustar el presupuesto
para el siguiente periodo, se aconseja revisar el presupuesto varias veces para que se ajuste
a la realidad para poder trazar objetivos alcanzables.
 Presupuesto de caja: este permite calcular y realizar un seguimiento de todo el dinero que
entran y salen de la empresa. Cada presupuesto de caja sea para empresas o para
particulares contiene Entrada de efectivo, salidas de efectivo, flujo de efectivo, efectivo
inicial, efectivo final, saldo mínimo de efectivo (el mínimo que se debe mantener en caja),
financiamiento total requerido (si es que hay déficit), saldo de efectivo en exceso (en caso
de haber superávit).
Cuando el presupuesto de la empresa presenta un déficit, es porque hay muchas salidas de dinero
que no están retornando a caja por ninguna parte, es decir solo se está gastando dinero y no se está
teniendo ganancias o no las que se deberían tener. Por el contrario, un presupuesto con superávit
es cuando la empresa está teniendo demasiada liquidez, puede que el cálculo del presupuesto esté
mal hecho o no pero significa que la empresa está teniendo excesos de ingresos o que realmente
la empresa está teniendo éxito y que las operaciones de la empresa están resultando de buena
manera.

Esperando haber sido de real ayuda sres. de Los Trocos Ltda.

Atte;

Pedro Fernández Pérez.

 Bibliografía

 IACC (2018). Planificación financiera en la organización. Administración financiera.

Semana 2.