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Proyect de Tesis
Proyect de Tesis
Proyecto de Tesis
TÍTULO
CURSO : TESIS I
CICLO :VIII
Barranca - Perú
2018
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UNIVERSIDAD SAN PEDRO
FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS
ESCUELA PROFESIONAL DE ADMINISTRACION
Palabra clave:
A. GENERALIDADES
1. TITULO:
2. PERSONAL INVESTIGADOR
Investigadora : Cinthia Karen, Fernández Malvaceda.
Escuela : Administración
3. RÉGIMEN DE INVESTIGACIÓN
Investigación Libre.
Sede : Barranca.
2
6. DURACION Y EJECUCION DEL PROYECTO
Inicio : Agosto del 2018
8. RECURSOS DISPONIBLES
8.1.- RECURSOS HUMANOS
Nº DESCRIPCIÓN CANTIDAD
1 Asesor metodológico 01
2 Digitador 01
3 Encuestador 02
4 Especialista en estadística 01
1 Materiales de Escritorio 01
2 Materiales de Impresión 01
3 Textos 06
8.3.- EQUIPOS
Nº DESCRIPCIÓN CANTIDAD
1 Computadora 01
2 Impresora 01
3
8.4.- SERVICIOS
Nº DESCRIPCIÓN CANTIDAD
2 Internet 01
3 Impresión de tesis 06
4 Impresión de proyecto 12
5 Anillado 12
6 Empastado de tesis 04
8.5. LOCAL
Domicilio
Biblioteca de la USP.
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9. PRESUPUESTO.
PARTIDAS TOTALES
1. REMUNERACIONES
2. BIENES
Materiales de Escritorio S/. 100,00
Materiales de Impresión S/. 100,00
Textos S/. 300.00
TOTAL PARCIAL S/. 500.00
3.- EQUIPOS
Computadora S/. 1300.00
Impresora S/. 500.00
3. SERVICIOS
Impresión de los instrumentos de investigación. S/. 50,00
Internet S/. 30,00
Impresión de tesis S/. 140,00
Impresión de proyecto S/. 80,00
Anillado. S/. 20.00
Empastado de tesis S/. 50,00
Viáticos, pasajes S/. 80,00
5
10. FINANCIAMIENTO
Autofinanciado
LINEA DE INVESTIGACION
5. Ciencias Sociales
5.2.1. Economía
5.2.1.1. Logística
6
13. CRONOGRAMA
2018 2019
Septiembre
Septiembre
Noviembre
Noviembre
Diciembre
Diciembre
ACTIVIDADES
Octubre
Octubre
Agosto
Agosto
Marzo
Mayo
Junio
Abril
Julio
Antecedentes y
fundamentación
Justificación de la
Investigación
Problema
Conceptuación y
operacionalización de la
variable
Hipótesis
Objetivos
Metodología
Técnicas e Instrumentos
Validación y Confiabilidad
Acopio de datos
Procesamiento, tratamiento
estadístico y análisis de la
información
Análisis y discusión
Conclusiones
Recomendaciones
Sustentación y defensa de la
tesis
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B. PLAN DE INVESTIGACIÓN
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1. ANTECEDENTES Y FUNDAMENTACIÓN CIENTÍFICA
1.1. Tesis de Investigación Científica: Ámbito Nacional
1.1.1 CONTROL INTERNO
Melgarejo (2017) realizó su estudio respaldado por la Universidad Cesar
Vallejo, Lima, Perú. Intitulado. “Control interno y gestión administrativa
según trabajadores de la municipalidad provincial de Chota, 2016”, el
objetivo fue determinar la relación que existe entre la dimensión Plan de
organización y la gestión administrativa según trabajadores de la
municipalidad provincial de Chota, 2016. El tipo de investigación fue
descriptivo correlacional, diseño de investigación no experimental
transversal, su población estuvo conformada por 158 trabajadores de la
Municipalidad provincial de Chota durante el periodo 2016 y su muestra fue
de 112 trabajadores de la Municipalidad provincial de Chota durante el
periodo 2016. La técnica utilizada fue la encuesta, el instrumento utilizado
fue el cuestionario, el procedimiento estadístico utilizado fue el programa
estadístico SPSS versión 21.0 y la confiabilidad fue Alfa de Cronbach.
Finalmente llegó a la conclusión con un coeficiente de correlación rho
Spearman = ,735 y un valor p = 0,000 menor al nivel α = 0,05, se concluye
que: Existe relación significativa entre el Control interno y la Gestión
administrativa según trabajadores de la Municipalidad provincial de Chota
en el año 2016. Cabe precisarse que esta relación es de una magnitud alta lo
que indica que las características del Control interno determinan las
capacidades para la Gestión administrativa.
9
Cronbach. Finalmente llegó a la conclusión, existe relación (p=0.000<0.05)
entre el control interno y la gestión administrativa según el personal de la
sede central de los Servicios Postales del Perú, 2016, evidenciándose que la
relación fue significativa, afirmando que a mayor control interno, entonces
mejor gestión administrativa, aunque la intensidad de relación fue baja (r =
0.454).
10
investigación fue investigación cuasi experimental, su población fue
constituida, por las empresas constructoras –Provincia Trujillo, la muestra la
empresa constructora RIO BADO S.A.C. La técnica utilizada entrevista, el
instrumento utilizado cuestionario, el procedimiento estadístico cuadros y
gráficos informativos. Finalmente llegó a la conclusión, la implementación
del sistema de control interno en el proceso logístico impacta positivamente
en la rentabilidad de la constructora RIO BADO S.A.C, debido a que la
rentabilidad en el año 2013 se vio afectada por pérdidas originadas en el área
de logística las cuales ascendieron a S/. 119,025.00, sin embargo con la
implementación del sistema de control interno en el área de logística el costo
beneficio es de S/. 58,677.00 nuevos soles aproximadamente. De tal forma
se estima que a pesar de los costos que genera la implementación del S.C.I.
la pérdida irá disminuyendo mucho más para periodos siguientes puesto que
la gestión en el Área de Logística será más eficaz con la implementación del
Sistema de Control interno (se evitaran robos, el almacenamiento de
materiales se realizarán de manera correcta para evitar desperdicios, se
contará con personal calificado que realice los requerimientos exactos a los
mejores proveedores del mercado) y la Gerencia General establecerá un
mayor control y supervisión sobre el personal de logística.
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eficiente en el periodo 2011 – 2015, pero se debe añadir que en años
anteriores se incurrió en sobre stocks, ocasionando altos costos financieros
por el dinero inactivo inherente a la mercadería sin movimiento. Durante el
periodo en estudio, las ventas fueron superiores a las compras ampliamente,
esto porque las ventas contienen el margen de ganancia más el stock inicial.
12
Electrónica Thelgar SRL Chimbote 2017”, el objetivo fue aplicar la gestión
de inventarios para la reducción de costos logísticos en la Empresa
Electrónica Thelgar SRL Chimbote. El tipo de investigación fue
correlacional, diseño pre-experimental, su población y muestra estuvo
conformada por los costos logísticos de los inventarios en el almacén año
2016. La técnica utilizada fue la observación y el análisis documental, el
instrumento fue la guía de entrevista, el procedimiento estadístico tablas
estadísticas y t-student. Finalmente llegó a la conclusión que el modelo de
inventarios propuesto se realizó para los productos tipo A que son los que
generan el 80% de los ingresos a la empresa, este modelo se fundamenta al
asegurarnos la disponibilidad de existencia en el momento justo al brindar
la cantidad optima de pedidos evitando el tener productos de poca rotación
en stock, reduciendo también los costos logísticos haciendo más rentable a
la empresa y mejorando su competitividad. La variación de los costos
logísticos se determina al comparar el costo total anual del modelo
propuesto que es de $742,145.65 y el costo anual del modelo propuesto que
es de $729,868.77, lo que trae consigo un ahorro en el modelo propuesto de
$12,276.88 para el próximo periodo. Por la contratación de hipótesis se
determinó la diferencia entre las medias de los costos actuales y proyectados
con un valor t-student de 7.32.
13
conclusión que la implementación de la Gestión de Inventarios mejora la
productividad del almacén en la empresa VMWARESIS S.A.C, esto gracias
a la aplicación de diferentes actividades que van desde la organización del
almacén hasta la evaluación de la mejora, que permitió que la productividad
aumente un 13% y además trayendo consigo beneficios económicos para la
empresa.
14
parte de la gestión administrativa y financiera de los centros de atención y
cuidado diario. Caso: centro de atención y cuidado diario “El pedragal” de
Guayaquil, el objetivo fue analizar la incidencia del control interno en la
gestión administrativa y financiera de los centros de atención y cuidado
diario caso: centro de atención y cuidado diario “El pedregal” de Guayaquil
a través de principios, normas y procedimientos de verificación de la gestión
de verificación de la gestión para garantizar que cada uno de los procesos se
cumplan de acuerdo a la misión del centro de atención. El tipo de
investigación fue causal, diseño de investigación causal, su población fue
constituida por 150 familias que gozan del servicio CCD y la muestra 108
familias. La técnica utilizada la encuesta, la entrevista, la observación y la
revisión documental, el instrumento utilizado guía de entrevista y lista de
observación, el procedimiento estadístico fue tablas estadísticas de
frecuencia. Finalmente llegó a la conclusión, en base al cumplimento del
primer objetivo, en analizar los procesos de control interno en la asignación
de recursos se concluye que no existe formalización de procesos, en la
entrevista realizada a la Ing. Yolanda Zerega indica que no existe un manual,
ni procedimiento por escrito, no existe documento de soporte que indiquen
gestión y/o control de los procesos, solo los indicados en el anexo 7. Ello
sumado a que la estructura organizacional actual no permite diferenciar
funciones, siendo respectivas las funciones en los puestos. La propuesta de
este objetivo sería la estructura sugerida la cual diferencia las funciones y
establece procedimientos diferenciados para un control y mejor servicio
hacia el cliente.
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colaboradores de la empresa. La técnica utilizada observación y entrevista,
el instrumento utilizada fue el cuestionario, el procedimiento estadístico fue
cuadros. Finalmente llegó a la conclusión, Obteniendo el análisis de los
resultados se plantean las siguientes conclusiones de acuerdo a los objetivos,
los procedimientos de Control Interno que realiza la empresa son: los
recursos de la empresa son entregados de forma verbal a cada funcionario
con los que van a trabajar, la contratación de personal lo realizan, a medida
que se necesitan en cada área, no existe control de entrada y salida del
personal, los arqueos de caja se realizan eventualmente, los ingresos del día
no son depositados, además son utilizado para pago de gastos, falta de
segregación de funciones y las Responsabilidades son centralizadas.
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rendimiento del área de estudio. La presente propuesta tiene un costo de
$715,85 para mejorar los procesos actuales.
2. Justificación de la investigación
a) Justificación práctica
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inventarios del área de logística, brindará a los interesados información que le
ayudaran a mejorar la obtención de utilidades.
b) Justificación teórica
Las teorías que sustentarán esta investigación corresponderán a los
sistemas de control interno de inventarios en el área de logística de la Agrícola
Santa Azul, los cuales servirán para identificar los indicadores que trataron el
problema que se planteó, se demostrará que responde al objetivo de la
investigación. Por lo tanto podrán ser utilizados en otras investigaciones
similares. A demás a través de los resultados de la presente investigación, se
construirán conclusiones consideradas como teorías científicas, cuyo aporte,
contribuirá al avance del conocimiento planteado.
c) Justificación metodológica
3. EL PROBLEMA DE INVESTIGACIÓN
3.1. Planteamiento del problema
3.1.1.Diagnóstico
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control interno correctivo, en la toma de inventarios que en muchos casos
no se realiza o se realiza de manera deficiente sin contar con las
aprobaciones respectivas, sin procedimientos establecidos o sin tener
presente la conciliación pertinente. Estas deficiencias se reflejan en la
gestión de inventario al no contar con información fidedigna.
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4. MARCO TEÓRICO REFERENCIAL
4.1.1.1. Sistema
4.1.1.2. Control
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4.1.1.3. Sistema de control interno
Prevenir fraudes.
Descubrir robos y malversaciones.
Obtener información administrativa, contable y financiera
confiable y oportuna.
Localizar errores administrativos, contables y financieros.
Proteger y salvaguardar los bienes, valores, propiedades y
demás
activos de la empresa en cuestión.
Promover la eficiencia del personal.
Detectar desperdicios de material innecesario de material,
tiempo, etc (p,31).
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El principio básico del control interno es en este aspecto según lo
establece el Estudio Internacional de Control del Comité de
Procedimientos de Auditoria del Instituto Americano, que ningún
departamento debe tener acceso a los registros contables en que se
controla su propia operación.
El principio de división de funciones impide que aquellos de
quienes depende la realización de determinada operación puedan
influir en la forma que ha de adoptar su registro o en la posición de
los bienes involucrados en la operación.
d) Asignación de responsabilidades, que establezca con claridad los
nombramientos dentro de la empresa, su jerarquía y delegue
facultades de autorización relacionados con las responsabilidades
asignadas. En el marco este principio fundamental, este aspecto
consiste, en que no se realice transacción alguna sin la aprobación
de alguien debidamente autorizado para ello.
4.1.2.2. Procedimiento
Siendo necesario que sus principios se apliquen en la práctica
mediante procedimientos que garanticen la solidez de la organización,
siendo para ello necesario:
a) Planeamiento y sistematización.- Para ello es deseable encontrar
un instructivo general o una serie de instructivos sobre funciones
de dirección y coordinación; la división de labores; el sistema de
autorizaciones y fijación de responsabilidades, que de manera
usual asumen la forma de manuales de procedimientos y tienen
por objeto asegurar el cumplimiento, por parte del personal, con
las prácticas que dan efecto a las políticas de la empresa,
uniformar los procedimientos; reducir errores; abreviar el proceso
de entrenamiento del personal y eliminar o reducir el número de
órdenes verbales y de decisiones apresuradas.
b) Registro formas.- Un buen sistema de control interno debe
procurar procedimientos apropiados para el registro correcto y
completo de activos, pasivos, productos y gastos.
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c) Informes.- Desde el punto de vista de la vigilancia sobre las
actividades de la empresa y sobre el personal encargado de
realizarlas, el elemento más importante del control interno, desde
la preparación de balances mensuales, hasta las hojas de
distribución de adeudos de clientes por antigüedad o de
obligaciones por vencimientos.
4.1.2.3. Personal
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para vejez y oportunidad que se le brinda para plantear sus
sugerencias y problemas personales constituyen elementos
importantes del control interno.
e) Supervisión.- Una buena planeación y sistematización de
procedimientos y un buen diseño de registros, formatos e
informes, permite la supervisión casi automática de los diversos
aspectos del control interno, teniendo en este aspecto fundamental
un papel muy importante, el departamento de auditoría interna,
que actúa como vigilante permanente del cumplimiento de la
empresa con los otros elementos de control, organización,
procedimiento y personal. Cuando no se cuenta con un
departamento de auditoria interna estable un buen plan de
organización, asignará a algunos funcionarios las atribuciones
más importantes de la auditoria interna para que efectúen
reconocimientos periódicos del sistema nervioso de la empresa.
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El acceso a los activos sólo se permite de acuerdo con
autorizaciones de la administración.
La existencia contable de los bienes se comprueba periódicamente
con la existencia física y se tomen medidas apropiadas en caso de
presentarse diferencias.
El aseguramiento de la calidad de la información contable para ser
utilizada como base de las decisiones que se adopten.
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4.1.4. Evaluación del control interno
4.1.4.1. Ambiente de control
26
Fonseca (2011) afirma que “Son políticas y procedimientos
adoptados por el directorio y es tomada para conocer si las decisiones
fueron cumplidas, y así mismo para ver si los procedimientos fueron
aplicados tal como estaban diseñados”
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comunicaciones recibidas de partes externas. Es un método clave ya que
evalúa la calidad y la eficacia del proceso de control interno a través del
tiempo en una entidad”
4.1.2.1.Definición de inventarios
Según Catacora (2007 p. 148) define que los inventarios:
Representan las partidas del activo que son generadoras de ingresos
para varios tipos de empresas, entre las cuales se encuentran las que
tiene una actividad de transformación las que se dedican a la compra
venta o comercialización, también se pueden definir como los
mercaderías que se encuentran libres para la venta y en el caso de una
compañía manufacturera, los productos terminados, en proceso,
materas primas suministros que se vayan a incorporar en la
producción.
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3. Control de producción:
La cual se refiere a la evaluación de todos los procesos de
manufactura realizados en el departamento a controlar, es decir
donde hay transformación de materia prima en productos
terminados para su comercialización, los métodos más utilizados
para lograr este fin son:
MPS (plan maestro de producción)
MRP II (planeación de recursos de manufactura)
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4.1.2.6. Tipos de inventarios
Según García (2012), dentro del grupo de inventarios se identifican
varias clases, acorde con los tipos de organización.
En la industria de la construcción de viviendas todo el esfuerzo se ve
centrado a la gestión de los inventarios de materiales, sin embargo,
sería posible disponer de varios tipos de inventarios cada uno con sus
características particulares.
La siguiente clasificación se la utiliza sobre todo desde un punto de
vista contable, permite diferenciar entre los insumos que actúan
directa e indirectamente en el proyecto, separándolos y
organizándolos.
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comprador final, es decir, se encuentran dispuestos para ser
vendidos.
32
4.1.2.6.6 Inventario de muestras
Está conformado por artículos terminados cuya venta se
materializará una vez que el cliente en potencia los vea, los
examine y compruebe su calidad; por lo general salen al
mercado en calidad de demostración. El ejemplo clásico sería
la vivienda tipo que muestra al cliente las características del
proyecto.
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del inventario para estar “cubierto” en caso de cualquier
eventualidad
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Inventarios: Es el conjunto de mercaderías o artículos que tiene la empresa para
comerciar con aquellos, permitiendo la compra y venta.
Riesgo: Es la probabilidad que ocurra un determinado evento que puede tener
efectos negativos para la institución.
Valoración de riesgos: Identificación y análisis de los riesgos relevantes para el
logro de los objetivos, constituyendo una base para determinar cómo se deben
administrar los riesgos.
Sistema: Es un conjunto de elementos o componentes que se caracterizan por
ciertos atributos que tienen relación entre sí, pues funcionan para lograr un objetivo
en común.
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4.3. Matriz operacionalización de variables
Instrumen
variable
Tipo de
final
to
Control Interno Organización 1,2 1= Muy en Bajo
cuestionario
estándares
cualitativo
establecidos”.
Bajo
Gestión de Determinación 1,2,3,
inventario de las 4= Algo de Medio
Amatt (1992). existencias 4,5,6 acuerdo Alto
“Es el conjunto
de dispositivos Gestión
Análisis de
que puede
inventario 7,8,9
utilizar la
dirección que
permiten Control de
10,11 5= Muy de
incrementar la producción Bajo
probabilidad de acuerdo
que el Medio
comportamiento Periódico 12,13 Alto
de las personas
que forman parte Sistema Perpetuo
de la 14,15
organización sea
acorde con los
objetivos de
esta”.
Nota: Elaboración propia
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5. HIPÓTESIS
5.1. Hipótesis general
6. OBJETIVO
6.1. Objetivo General
Determinar los efectos del control interno en la gestión de inventarios del fundo
Agrícola Santa Azul Supe Pueblo, 2018
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7. METODOLOGÍA
7.1. Tipo y diseño de investigación
7.1.1. Tipo de investigación
La investigación descriptiva “es el tipo de investigación concluyente
deductivo que tiene como objetivo principal la descripción de algo,
generalmente las características y funciones del problema en cuestión,
relacionando dos variables” (Malhotra, 2007, p.90).
Correlacional – Causal:
Xo1
Dónde:
Xo: Variable independiente (CONTROL INTERNO)
Yo: Variable dependiente (GESTION DE INVENTARIO)
M: Muestra
r: Relación
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7.2. Población – Muestra
La población está representada por todos los trabajadores de la empresa
Agricola Santa Azul, los cuales suman un total de 310 personas.
Muestra
n = NZ2 p * q _ Z2
p * q + d2 (N-1)
n= 310(1,96) 2 (0,05x0,95)_
(1,96)2 (0,05x0,95) + (0,10)2 (310-1)
n= 74
7.3.3.1 Validación
Para Arias (2006) la validación mediante el juicio de expertos se
pretende tener estimaciones razonablemente buenas, las «mejores
conjeturas». Sin embargo, estas estimaciones pueden y deben ser
confirmadas o modificadas a lo largo del tiempo, según se vaya
recopilando información durante el funcionamiento del sistema (p.227).
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7.3.3.2 Confiabilidad
Para Labrador (2006) La confiabilidad de la prueba piloto ha de
garantizar las mismas condiciones de realización que el trabajo de
campo real. Se recomienda un pequeño grupo de sujetos que no
pertenezcan a la muestra seleccionada pero sí a la población o un grupo
con características similares a la de la muestra del estudio,
aproximadamente entre 14 y 30 personas (p.56).
8.3 Software
En este estudio los datos se procesaran utilizando el software SPSS, el cual es un
sistema amplio y flexible de análisis estadístico y gestión de información capaz
de trabajar con datos procedentes de distintos formatos generando, desde sencillos
gráficos de distribuciones estadísticos complejos que nos permitirán descubrir
relaciones de dependencia e interdependencia, establecer clasificaciones de
sujetos y variables, predecir comportamientos, etc (Introducción al spss, s/f,
párr..10).
40
9. REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS
Aguirre, J. (2008). Auditoría y Control Interno. Editorial Cultura S.A. Madrid – España.
41
Empresarial Internacional, Pontificia Universidad Catolica de Santiago de Guayaquil
(Ecuador).Tesis para optar el título profesional de Ingeniero Industrial, Pontificia
Universidad Javeriana Cali (Ecuador).
Carranza, Cespedes & Yactayo (2016). Implementación del control interno en las
operaciones de tesorería en la empresa de servicios SUYELU S.A.C. del distrito
Cercado de Lima en el año 2013. Tesis para optar el título profesional de Contador
Público, Universidad de Ciencias y Humanidades (Perú).
Claros Cohaila, R., & León Llerena, O. A. (2012). El Control Interno como herramienta
de Gestión y Evaluación (Primera ed.). Lima: Pacífico Editores S.A.C.
Coopers & Lybrand e Instituto de Auditores Internos. (1997). Los nuevos conceptos del
control interno (Informe COSO). Madrid: Ediciones Díaz de Santos S.A.
Fonseca Luna, O. (2011). Sistemas de control interno para organizaciones Guía práctica
y orientaciones para evaluar el control interno: COSO - CoCo - Basel. Lima:
Instituto de Investigación en Accountability y Control - IICO.
Guzman & Vera (2015) El control interno como parte de la gestión administrativa y financiera de
los centros de atención y cuidado diario. Caso: centro de atención y cuidado diario “El
pedragal” de Guayaquil. Tesis para optar el título profesional en Ingeniero en Contabilidad
y Auditoría, Universidad Politécnica Salesiana (Ecuador).
Horngren, C., Foster, G. & Datar, S. (2002). Contabilidad de costos. México: Pearson
Educación de México, S.A. de C.V.
Ibañez, JM. (2001). Gestión del Diseño en la empresa. McGraw – Hill. Madrid.
43
2017. Tesis para optar el título profesional de Ingeniero Industrial, Universidad Cesar
Vallejo (Perú).
44
ANEXOS
45
ANEXO 1
A. Presentación
B. Datos generales
2. .……………………………………………………………………………………….
C. Indicaciones
1 = Muy en desacuerdo
2 = Algo en desacuerdo
3 = Ni de acuerdo ni en desacuerdo
4 = Algo de acuerdo
5 = Muy de acuerdo
46
Ítem Elementos
1 2 3 4 5
Son apropiadas las estrategias llevadas a cabo por la
1 gerencia general
La división de labores y responsabilidades es acorde
2 con el tipo de organización.
Existen normas y procedimientos sobre la función del
3 personal en cada área de trabajo.
Se especifica en los informes de recepción los faltantes
4 y sobrantes de materiales en cada área de trabajo.
Existe un programa de entrenamiento que mejora las
5 capacidades del personal
El proceso de control eficiente de inventarios a través
6 de la distribución de tareas beneficia la gestión
Se evidencian planes de incentivos, premios y
7 oportunidad de ascenso para el personal
Considera necesario ejercer una adecuada supervisión
8 para el buen funcionamiento en la toma de inventarios
El control interno influye en la eficiente gestión de
9 inventarios de la empresa
Ítem Clasificación 1 2 3 4 5
Las operaciones se registran debidamente para mayor
10 información en la toma de decisiones
El tipo de control interno administrativo disminuye el
11 riesgo de las operaciones.
Ítem Evaluación 1 2 3 4 5
Un ambiente de control en una empresa establece la
12 claridad de los objetivos entre los colaboradores.
El adecuado sistema de control interno asegura el
13 cumplimiento de los objetivos de una empresa.
Los riesgos en una empresa pueden ser un obstáculo
14 para el cumplimiento de sus objetivos
Identificar y analizar riesgos relevantes permite realizar
15 correcciones a tiempo
Gracias por tu colaboración
47
Ítem Gestión
1 2 3 4 5
Se realizan con frecuencia conteos físicos de los
1 materiales y se concilian con los registros en las
operaciones del área
Usted cree que está debidamente capacitado respecto
2 al trabajo que realiza
Existe sistema de control específico por almacén
3
Se aplican procedimientos en las actividades realizadas
4 en el almacén
Existe orden en el almacén, los materiales están
5 codificados y rotulados por rubros
Existe una tarjeta kardex para cada tipo de materiales y
6 suministros
Se desarrolla análisis de inventarios al área de almacén
7
Existen formatos de recepción, almacenaje y salida de
8 los materiales e insumos del almacén
Se cuenta con equipos, anaqueles para el almacenaje
9
Existe un personal designado para controlar los
10 materiales de construcción
Existen políticas definidas que guíen todas las
11 actividades de construcción
Ítem Sistema 1 2 3 4 5
Esta de acuerdo con el sistema de control interno de
12 inventario periódico.
Realizar un sistema de inventario permanente, permite
13 reportes contables más rápido
El sistema de control interno de inventario utilizado en
14 el área logística trae buenos resultados
Considera que el control interno de inventario es una de
15 las actividades más complejas
Gracias por tu colaboración
48
ANEXO 2
49