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UAP-FILIAL-TARAPOTO-2019

CARRERA PROFESIONAL
: Ingeniería Civil.
ASIGNATURA :
CONTROL Y SUPERVISIÓN
DE OBRAS
TEMA :
1.- Penalidades en caso de incumplimiento a la firma del contrato.
2.- Garantías a presentar.
3.- Cláusulas de un contrato de obras o consultoría.
4.- Sistema de contratación.

CICLO
: IX
DOCENTE
: Docente: Ing. Mg. Mirlane
Shiler García Barerra
INTEGRANTES :
1.- Juan Régulo Trigozo Ramírez.
2.- Edgar Orlando Saavedra Espinoza.
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Índice

I.- Penalidades en caso de Incumplimiento de la Fir,a de contrato.

II.- Garantías a presentar.

III.- Clausulas de un contrato de obra o consultorías

IV- Sistema de contratación

A. Requisitos y condiciones.

1. Incondicionalidad.

2. Solidaridad.

3. Irrevocabilidad.

4. De realización automática en el país al solo requerimiento de la Entidad

B. Clases de garantías en la fase de ejecución contractual.

1. Garantía de fiel cumplimiento.

2. Garantía de fiel cumplimiento por prestaciones accesorias.

3. Garantía por el monto diferencial de propuesta.

4. Garantía por adelantos.

C. Excepciones de presentación de las garantías de fiel cumplimiento.

D. Caso particular de la micro y pequeña empresa (MYPE).

E. Ejecución de garantías.

F. Opiniones recomendadas emitidas por el Organismo Supervisor de las

Contrataciones del Estado – OSCE.

I. Penalidades.

A. Penalidad por mora en la ejecución de la prestación.

B. Otras penalidades.

C. Acumulación del monto máximo de penalidad.

D. Penalidades en caso de incumplimiento a la firma del contrato.

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¿QUÉ SON LAS PENALIDADES EN LOS CONTRATOS?

La penalidad por mora es aplicada en caso de retraso injustificado, en la ejecución de

la prestación a cargo del contratista.
Se aplica por cada día de atraso hasta por un monto máximo equivalente al diez por
ciento (10%) del monto del contrato.
Penalidades.- En la ejecución contractual, constituyen un mecanismo de resarcimiento para la
Entidad (Contratante) la cual se genera cuando por culpa del contratista, existen atrasos en el
cumplimiento de las prestaciones pactadas (penalidad por mora) o una ejecución deficiente
según el objeto contractual entre otras.
A. PENALIDAD POR MORA EN LA EJECUCIÓN DE LA PRESTACIÓN
Mediante Opinión Nº 027‐2010 2010/DTN el OSCE señala que la penalidad por mora tiene por
finalidad incentivar al contratista a cumplir con los plazos establecidos en el contrato.
De lo expresado, se deduce que la penalidad por mora sanciona el retraso en la ejecución
de las prestaciones a cargo de los contratistas y se constituye como el mecanismo coercitivo
idóneo para asegurar el cumplimiento oportuno de las obligaciones asumidas por ellos.
Adicionalmente expresa que la aplicación de la penalidad por mora cumple una función
resarcitoria de los eventuales daños y perjuicios que el contratista ha ocasionado a la entidad
con su cumplimiento tardío. de esa forma, se la concibe como un mecanismo destinado a fijar
la reparación en caso de cumplimiento tardío y siempre que este incumplimiento sea imputable
al deudor.
La penalidad por mora es aplicada en caso de retraso injustificado en la ejecución de la
prestación a cargo del contratista. se aplica por cada día de atraso hasta por un monto máximo
equivalente al diez por ciento (10%) del monto del contrato o, de ser el caso, del ítem que debió
ejecutarse. cuando se llegue a cubrir el monto máximo de la penalidad, la entidad podrá resolver
el contrato por incumplimiento.
LA PENALIDAD SERÁ DEDUCIDA
De los pagos a cuenta: Cuando los pagos de una
contratación de bienes o servicios es de forma periódica o, para el caso de obras, en cada
valorización que se efectúe según lo previsto en las Bases.
Del pago final o en la liquidación final:
Cuando la Entidad procede a efectuar el pago luego de
haberse emitido la conformidad de la prestación del bien o servicio contratado o, para el caso
de obras y consultorías de obras, cuando se procede con la liquidación del contrato respectivo.
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Del monto resultante de la ejecución de las garantías de fiel cumplimiento o por el monto
diferencial de propuesta:
Luego de haberse verificado la configuración de la
penalidad y uno de los supuestos que conllevan a que la Entidad ejecute las garantías de fiel
cumplimiento o por el monto diferencial de la propuesta, según lo desarrollado en la Ficha VI
del

presente capítulo.
B. OTRAS PENALIDADES
El reglamento señala que se puede establecer penalidades distintas a la penalidad por
mora hasta un monto máximo equivalente al diez por ciento (10%) del monto del contrato
vigente o del ítem que debió ejecutarse. estas penalidades, de ser el caso, se calculan de forma
independiente a la penalidad por mora, es decir, que el contratista puede haber incurrido en la
penalidad máxima por mora (10%) y el monto máximo por otras penalidades (10%).
Las penalidades deben ser objetivas, razonables y congruentes con el objeto de la convocatoria
y, adicionalmente, acompañadas de un procedimiento claro.
A continuación, daremos algunos ejemplos de penalidades específicas distintas a la penalidad
por mora, que podrían ser utilizadas por las Entidades considerando la particularidad de cada
objeto contractual.
1.- Penalidades para servicios
2.- Penalidades para bienes
Penalidades para obras
Penalidad “Materiales o Herramientas”: Cuando el (los) trabajador(es) del contratista no
cuente(n) con los materiales requeridos o que los tenga(n) incompletos.
Penalidad “Seguridad de Obra y Señalización”: Cuando el contratista no cuente con los
dispositivos de seguridad en la obra tanto peatonal o vehicular, incumpliendo las normas,
además de las señalizaciones solicitadas por la Entidad.
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Penalidad “Indumentaria e Implementos de Protección Personal”: Cuando el contratista no

cumpla con dotar a su personal de los elementos de seguridad.
Penalidad "Cartel de Obra”: Cuando el contratista no coloque el cartel de la obra dentro del
plazo establecido en las especificaciones técnicas.
Penalidad “Valorizaciones”: Cuando el contratista no efectúe las valorizaciones en el plazo
establecido en las Bases.
Penalidad “Pruebas y Ensayos”: Cuando el contratista no realiza las pruebas y ensayos
oportunamente para verificar la calidad de los materiales y las dosificaciones.
Penalidad “Residente de Obra”. Cuando el residente no se encuentra en forma permanente en
la obra.
II. Penalidades

Las penalidades en la ejecución contractual, constituyen un mecanismo de resarcimiento para la

Entidad, la cual se genera cuando por culpa del contratista, existe atrasos en el cumplimiento de las
prestaciones pactadas (penalidad por mora1) o una ejecución deficiente según el objeto contractual
(otras penalidades establecidas en las Bases2).

A. Penalidad por mora en la ejecución de la prestación

Mediante Opinión Nº 027‐2010 2010/DTN el OSCE señala que la penalidad por mora tiene por
finalidad incentivar al contratista a cumplir con los plazos establecidos en el contrato.

De lo expresado, se deduce que la penalidad por mora sanciona el retraso en la ejecución de las
prestaciones a cargo de los contratistas y se constituye como el mecanismo coercitivo idóneo para
asegurar el cumplimiento oportuno de las obligaciones asumidas por ellos.

Adicionalmente expresa que la aplicación de la penalidad por mora cumple una función resarcitoria
de los eventuales daños y perjuicios que el contratista ha ocasionado a la Entidad con su
cumplimiento tardío. De esa forma, se la concibe como un mecanismo destinado a fijar la reparación
en caso de cumplimiento tardío y siempre que este incumplimiento sea imputable al deudor.

La penalidad por mora es aplicada en caso de retraso injustificado en la ejecución de la prestación a

cargo del contratista. Se aplica por cada día de atraso hasta por un monto máximo equivalente al
diez por ciento (10%) del monto del contrato o, de ser el caso, del ítem que debió ejecutarse. Cuando
se llegue a cubrir el monto máximo de la penalidad, la Entidad podrá resolver el contrato por
incumplimiento.

La penalidad será deducida de:

1 Según el artículo 165° del Reglamento.

2 Según el artículo 166° del Reglamento.
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• De los pagos a cuenta: Cuando los pagos de una contratación de bienes o servicios es de forma
periódica3 o, para el caso de obras, en cada valorización que se efectúe según lo previsto en
las Bases4.

• Del pago final o en la liquidación final: Cuando la Entidad procede a efectuar el pago luego de
haberse emitido la conformidad de la prestación del bien o servicio contratado5 o, para el caso
de obras y consultorías de obras6, cuando se procede con la liquidación del contrato respectivo.

• Del monto resultante de la ejecución de las garantías de fiel cumplimiento o por el monto
diferencial de propuesta: Luego de haberse verificado la configuración de la penalidad y uno
de los supuestos que conllevan a que la Entidad ejecute las garantías de fiel cumplimiento o
por el monto diferencial de la propuesta, según lo desarrollado en la Ficha VI del presente
capítulo.

En todos los casos antes indicados, la penalidad se aplicará de manera automática y se debe calcular
según la siguiente formula:

La penalidad diaria = 0.10 x monto

F x plazo en días

Para bienes, servicios y F = 0.40

Para plazos menores o ejecución de obras
iguales a sesenta (60) días

Para bienes y servicios F = 0.25

Para plazos mayores a
Valor F sesenta (60) días
Para obras F = 0.15
Monto y plazo  Al contrato.
en días se  Al ítem.
refieren:  A la ejecución periódica a la prestación parcial.

En el supuesto que la prestación a cargo del contratista haya sido cumplida de manera defectuosa, la
Entidad tiene la potestad de establecer un plazo para que las observaciones sean subsanadas en la
oportunidad debida, durante el cual no procede la aplicación de penalidades.

3 Artículo 180° del Reglamento.

4 Artículo 197° del Reglamento.
5 Artículos 177° y 180° del Reglamento.

6 Artículos 179° y 211° del Reglamento.

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En caso la Entidad considere, debido a la magnitud de las observaciones efectuadas a la prestación a

cargo del contratista, como no ejecutada la prestación, no procederá otorgar un plazo para subsanar
dichas observaciones y por tanto, deberá aplicar las penalidades correspondientes, o de ser el caso,
proceder a la resolución del contrato conforme lo dispuesto en el artículo 166º del Reglamento7.

B. Otras penalidades

El Reglamento señala que se puede establecer penalidades distintas a la penalidad por mora hasta un
monto máximo equivalente al diez por ciento (10%) del monto del contrato vigente o del ítem que
debió ejecutarse. Estas penalidades, de ser el caso, se calculan de forma independiente a la
penalidad por mora, es decir, que el contratista puede haber incurrido en la penalidad máxima por
mora (10%) y el monto máximo por otras penalidades (10%).

Las penalidades deben ser objetivas, razonables y congruentes con el objeto de la convocatoria y,
adicionalmente, acompañadas de un procedimiento claro.

A continuación, daremos algunos ejemplos de penalidades específicas distintas a la penalidad por

mora, que podrían ser utilizadas por las Entidades considerando la particularidad de cada objeto
contractual.

Ejemplos:

1. Penalidades para servicios

• Penalidad “Uniforme”: Por cada persona designada por el contratista que incumpla el uso del
uniforme, o el uso inadecuado del mismo (Sucio, rotos y otros), incluyendo el administrador.

• Penalidad “Identificación”: Por cada persona designada por el contratista que incumpla con el
uso de Fotochek.

• Penalidad “Hoja de Vida”: Por falta de entrega de hojas de vida de cada persona reemplazada
para brindar el servicio.

• Penalidad “Ausencia”: Por la ausencia de personal según el requerimiento mínimo solicitado y

ofertado.

• Penalidad “Materiales”: Cuando el (los) trabajador(es) del contratista no cuente(n) con los
materiales requeridos o que los tenga(n) incompletos.

• Penalidad “Implementos de Protección Personal”: Cuando el contratista no cumpla con dotar

a su personal de los elementos de seguridad.

2. Penalidades para bienes

7 Revisar Opinión Nº 027‐2010/DTN.

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• Penalidad “Cronograma”: Cuando el contratista incumple o cambia la programación de

distribución de los bienes objeto del contrato.

• Penalidad “Documentos”: Cuando el contratista incumple con remitir las certificaciones,

garantías, manuales, entre otros, de los bienes adquiridos por la Entidad.

• Penalidad “Condiciones de Entrega”: Cuando el contratista incumple con entregar los bienes
en el lugar o con los controles de seguridad establecidos en el contrato.

• Penalidad “Accesorios”: Cuando el contratista incumple con entregar el kit de mantenimiento

del bien contratado.

3. Penalidades para obras

• Penalidad “Materiales o Herramientas”: Cuando el (los) trabajador(es) del contratista no

cuente(n) con los materiales requeridos o que los tenga(n) incompletos.

• Penalidad “Seguridad de Obra y Señalización”: Cuando el contratista no cuente con los

dispositivos de seguridad en la obra tanto peatonal o vehicular, incumpliendo las normas,
además de las señalizaciones solicitadas por la Entidad.

• Penalidad “Indumentaria e Implementos de Protección Personal”: Cuando el contratista no

cumpla con dotar a su personal de los elementos de seguridad.

• Penalidad "Cartel de Obra”: Cuando el contratista no coloque el cartel de la obra dentro del
plazo establecido en las especificaciones técnicas.

• Penalidad “Valorizaciones”: Cuando el contratista no efectúe las valorizaciones en el plazo

establecido en las Bases.

• Penalidad “Pruebas y Ensayos”: Cuando el contratista no realiza las pruebas y ensayos

oportunamente para verificar la calidad de los materiales y las dosificaciones.

• Penalidad “Residente de Obra”. Cuando el residente no se encuentra en forma permanente en

la obra.
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Ejemplos de penalidades distintas a las penalidades por mora aplicables al servicio de seguridad y
vigilancia:

ITEM DESCRIPCIÓN PENALIDAD

No contar con carné visible de identificación

1 personal del servicio de vigilancia vigente
(DISCAMEC).
Tener licencia de uso de armas caduco y/o no
2 contar con licencia de uso de armas que
corresponda al arma en uso.
Tener carné de identificación personal caduco.
3
Cambiar personal de vigilancia sin aviso y/o
4
autorización de la Oficina de Logística.
No brindar descanso al personal mediante el
5
agente “descansero”.
Cubrir dos turnos continuos con el mismo
6
agente.
Reemplazar al agente o supervisor con
7 personal que no cumpla con el mismo perfil
según los términos de referencia.
8 Puesto de vigilancia no cubierto
S/. 50,00 y retiro del agente en
forma inmediata.
S/. 100,00 y retiro del agente
en forma inmediata.
S/. 50,00 y retiro del agente en
forma inmediata.
S/. 50,00 y retiro del agente en
forma inmediata.
S/. 100,00 al detectar la
situación infractora.
S/.100,00 entendiéndose
“por no cubierto el puesto”.
S/. 50,00 y retiro del agente i
en forma inmediata.
S/. 100,00 por hora hasta el
tope de dos (02)horas por día y
hasta un máximo acumulado
de doce (12) horas.

C. Acumulación del monto máximo de la penalidad

Si el contratista ha acumulado el monto máximo de la penalidad por mora o el monto máximo de

otras penalidades, la Entidad se encuentra facultada para resolver el contrato.

Esta es una de las causales de resolución del contrato por incumplimiento establecida en el
Reglamento8. En este caso es suficiente comunicar al contratista la decisión de resolver el contrato
mediante carta notarial.

8 En el numeral 3 del artículo 168º del Reglamento.

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D. Los contratos complementarios y las penalidades

Mediante Opinión Nº 074‐2008/DOP y Opinión Nº 007‐2010/DTN el OSCE señaló que el contrato

complementario debe incorporar las penalidades especiales previstas en el contrato original, sin que
se pueda efectuar supresiones, modificaciones o adiciones que generen regulaciones más onerosas
para el proveedor o que, por el contrario, fueran más beneficiosas.

GARANTÍAS A PRESENTAR.
El término garantía contiene en esencia la finalidad de brindar seguridad, protección o certeza
sobre algo. En este contexto, la Ley y su Reglamento, normas que tienen como objetivo
principal lograr la contratación eficiente de bienes, servicios y obras para que las Entidades del
Sector Público puedan cumplir con sus funciones encomendadas frente a la comunidad, ha
regulado las garantías que los postores y/o contratistas deben presentar durante un proceso de
contratación pública
Ahora bien, el monto de la garantía lo obtendremos aplicando el 25% al resultado de la siguiente
resta:
Valor referencial del proceso = S/. 200 000.00 ‐
Monto de propuesta económica = S/. 130 000.00
‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐
S/. 70 000.00
En este ejemplo, el 25% de S/. 70 000.00 es igual a S/. 17 500.00 Por tanto, este es el monto
que debe tener la garantía por el monto diferencial de la propuesta
Respecto a las garantías, nuestra norma de contratación pública regula las siguientes:
Artículo 39° de la Ley de Contrataciones del Estado.
1.- Garantía de seriedad de oferta.- La primera de ellas, la garantía de seriedad de oferta3, tiene
como finalidad garantizar la vigencia de la oferta. Debe ser presentada por los postores
solamente durante el proceso de selección y por tanto, su utilidad se agota con el
perfeccionamiento del contrato respectivo.
2.- Garantía de fiel cumplimiento del contrato.
3.- Garantía por los adelantos
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Capítulo 2 del Módulo 4

LAS GARANTÍAS EN LA EJECUCIÓN CONTRACTUAL Y

PENALIDADES
Docentes editores: Manuel Raúl Enríquez Anaya
Carmen Manoli Murillo Herrera

Introducción

Las garantías tienen como finalidad asegurar el cumplimiento del contrato ya formalizado y
las responsabilidades del contratista derivadas del mismo. De otro lado, tienen una relación directa
con las penalidades establecidas en la norma de contratación pública, para los casos en que los
contratistas incumplen sus obligaciones contractuales o las cumplen en forma parcial, tardía o
defectuosa.

Las garantías y las penalidades cumplen una doble función:

• Compulsiva: lo que pretenden es compeler u obligar al contratista a que cumpla sus

obligaciones contractuales, pues de lo contrario se haría merecedor de las penalidades
establecidas en el contrato (y/o en la Ley y en el Reglamento) y a la ejecución de las garantías
que presentó para garantizar su obligación.

• Resarcitoria: a través de su ejecución y aplicación, respectivamente, se busca indemnizar a la

Entidad por los eventuales daños y perjuicios que haya sufrido debido al incumplimiento del
contratista.
Respecto a las garantías, nuestra norma de contratación pública9 regula las siguientes:

• Garantía de seriedad de oferta1011.

• Garantía de fiel cumplimiento del contrato.
• Garantía por los adelantos.
• Garantía por el monto diferencial de propuesta.
La primera de ellas, la garantía de seriedad de oferta3, tiene como finalidad garantizar la vigencia de
la oferta. Debe ser presentada por los postores solamente durante el proceso de selección y por
tanto, su utilidad se agota con el perfeccionamiento del contrato respectivo.

En ese sentido, dado que el objeto de este capítulo es el análisis de las garantías que se deben
presentar para la ejecución contractual, desarrollaremos las garantías relacionadas directamente con
dicha etapa.

9 Artículo 39° de la Ley de Contrataciones del Estado.

10 Revisar la Opinión N° 036‐2009/DTN
11 ° Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado.
 I. Garantías

El término garantía contiene en esencia la finalidad de brindar seguridad, protección o certeza

sobre algo. En este contexto, la Ley y su Reglamento, normas que tienen como objetivo principal
lograr la contratación eficiente de bienes, servicios y obras para que las Entidades del Sector
Público puedan cumplir con sus funciones encomendadas frente a la comunidad, ha regulado las
garantías que los postores y/o contratistas deben presentar durante un proceso de contratación
pública.

A. Requisitos y condiciones

Las particularidades4 que deben contener las garantías a fin de que una Entidad las acepte,
son las siguientes:

1. Incondicionalidad

La ejecución de la garantía que respalda la obligación hasta determinado monto, no se

encuentra sujeta a condición alguna.

2. Solidaridad

Se refiere a la responsabilidad compartida respecto al pago de la deuda; es decir, tanto

el deudor (proveedor que contrata con el Estado) como el fiador (empresas que emiten
la garantía), son indistintamente responsables del pago de la deuda.

Es preciso considerar que las garantías en materia de contratación pública establecen un

tope que viene a ser el monto hasta por el cual se ha garantizado determinada
obligación.

3. Irrevocabilidad

El deudor y el fiador garantizarán la obligación mientras se encuentre vigente la garantía.

Por tanto, esta no puede ser anulada de manera unilateral.

4. De realización automática en el país al solo requerimiento de la Entidad

Se refiere a la obligación que tienen las empresas emisoras de las garantías, de no

oponerse a su ejecución. Deben honrarlas dentro del plazo máximo de tres (03) días; en
caso contrario, generará responsabilidad solidaria, dará lugar al pago de intereses en
favor de la Entidad y serán sujetos de sanción por parte de la Superintendencia de Banca
y Seguros y Administradoras de Fondos de Pensiones.

4 39° de la Ley y Artículo 155° del Reglamento

Artículo
 Las empresas habilitadas para emitir las garantías deben estar dentro del ámbito de
supervisión de la Superintendencia de Banca y Seguros y Administradoras de Fondos de
Pensiones o estar consideradas en la última lista de bancos extranjeros de primera
categoría que periódicamente publica el Banco Central de Reserva. Sobre el particular,
el OSCE emitió el Comunicado N° 007‐2009/OSCE‐PRE, en el cual se indica la relación de
instituciones del Sistema Financiero y de Seguros autorizadas para emitir cartas fianzas.

De otro lado, mediante Opinión N° 112‐2009/DTN el OSCE precisó que el cheque de

gerencia, al constituir un título valor cuya función principal es la de ser un medio de pago,
no reviste el carácter de una garantía.

En lo que respecta a la Entidad, frente a la presentación de una garantía acorde a las

exigencias indicadas anteriormente, queda claro que se encuentra obligada a aceptarla
bajo responsabilidad.

B. Clases de garantías en la fase de ejecución contractual

Las garantías establecidas en materia de contratación pública para la fase de ejecución

contractual, tienen como objetivo garantizar el cumplimiento de los contratos celebrados
por las Entidades del Sector Público, en los cuales se encuentran comprometidos intereses
y recursos públicos; no obstante, tienen su propia naturaleza en función a un objeto o
situación en particular.

1. Garantía de fiel cumplimiento

Esta garantía5 tiene como objetivo respaldar el correcto cumplimiento por parte del
contratista, de todas las obligaciones que asumió frente a la Entidad, según lo
estipulado en el contrato y lo dispuesto en las Bases integradas y la oferta ganadora6.

En el siguiente cuadro indicamos sus características:

FICHA I: GARANTÍA DE FIEL CUMPLIMIENTO

CARACTERÍSTICA COMENTARIO

La garantía de fiel cumplimiento es un requisito indispensable

Exigibilidad para suscribir el contrato; salvo que nos encontremos en alguna
de las excepciones establecidas en el Artículo 161º del
Reglamento.

5 Artículo 158° del Reglamento.

6 142° Reglamento.

Debe presentarse durante el procedimiento de suscripción del

contrato.
Al respecto, el OSCE a través de la Opinión N° 006‐2010/DTN,
señaló que la Entidad puede fijar una plazo referencial, anterior al
plazo para la suscripción del contrato, para que el postor ganador
de la Buena Pro remita los documentos requeridos en las Bases,
incluida la garantía de fiel cumplimiento, a efectos de que las
Oportunidad de áreas correspondientes efectúen las calificaciones pertinentes. No
presentación obstante, en ningún caso, el incumplimiento de remitir la
documentación en el plazo referencial fijado, podría generar que
se deje sin efecto el otorgamiento de la Buena Pro.
De otro lado, mediante la Opinión N° 119‐2009/DTN, el OSCE
precisó que la normativa de contratación pública no había
previsto la subsanación de las garantías durante la etapa de
ejecución contractual, es decir, después de haberse suscrito el
contrato.

Regla general: debe ser equivalente al 10% del monto del contrato
original.
Reglas específicas:
 En los contratos periódicos de suministros de bienes,
prestación de servicios, de ejecución y consultoría de obras,
que se tengan que celebrar con las Micro y Pequeñas
Empresas, dichas empresas podrán otorgar como garantía
de fiel cumplimiento el 10% del monto total a contratar,
porcentaje que será retenido por la Entidad.

 En el caso de los contratos para ejecución de obras, el

Monto
beneficio de retención antes indicado será posible si:

• Por el monto, el contrato a suscribirse corresponde a

una Adjudicación de Menor Cuantía, Directa Selectiva
o a una Directa Pública.
• El plazo de ejecución de la obra es igual o mayor a
sesenta (60) días calendario.
• El pago a favor del contratista considera por lo menos
dos (02) valorizaciones periódicas en función del
avance de la obra.
 15

En el caso de bienes y servicios, hasta la conformidad de la

recepción de la prestación a cargo del contratista.

En el caso de ejecución y consultoría de obras públicas, hasta el

0Vigencia consentimiento de la liquidación final.

Para el caso de contratos que tengan una vigencia superior a un

(01) año, las Entidades pueden aceptar que el ganador de la Buena
Pro presente, antes de la suscripción del contrato, la garantía de
fiel cumplimiento con una vigencia de un (01) año, con el
compromiso de renovar su vigencia hasta la conformidad o de ser
el caso, el consentimiento de la liquidación.

2. Garantía de fiel cumplimiento por prestaciones accesorias

Esta garantía12 tiene como objetivo respaldar el correcto cumplimiento por parte del
contratista, de las prestaciones accesorias (distintas de la prestación principal) a las que
se encuentra obligado frente a la Entidad según lo estipulado en el contrato, así como
lo dispuesto en las Bases Integradas y la oferta ganadora.

Adicionalmente y en concordancia con lo indicado en la Directiva Nº 009‐2009OSCE/CD,

la obligación de cumplir las prestaciones accesorias tiene su sustento en la vinculación
que sigue manteniendo el contratista con la Entidad, independientemente de la
prestación principal a la que se encuentra obligado y para la cual, como se indicó, existe
la obligación de presentar una garantía de fiel cumplimiento.

Como aspectos relevantes de la mencionada Directiva, encontramos:

i) Que, los contratos relacionados a la prestación principal y a las prestaciones

accesorias, pueden estar contenidas en uno o dos documentos.

ii) Que, en el supuesto que ambas prestaciones (tanto la principal como la accesoria)
se encuentren en un mismo documento, estas deben estar claramente
diferenciadas, en lo que respecta, entre otros, al precio y plazo de cada prestación.

iii) Que, una vez cumplida la prestación principal a satisfacción de la Entidad, se debe
aprobar la liquidación del contrato y darle el tratamiento correspondiente a la
garantía que afianzaba dicha prestación, de igual forma para la garantía de fiel
cumplimiento por prestaciones accesorias.

En el siguiente cuadro señalamos sus características:

12 Artículo 159° Reglamento.

 16

FICHA II: GARANTÍA DE FIEL CUMPLIMIENTO POR PRESTACIONES

ACCESORIAS

CARACTERÍSTICA COMENTARIO
La garantía de fiel cumplimiento por prestaciones accesorias es un
requisito indispensable para suscribir el contrato, salvo que nos
Exigibilidad
encontremos en alguna de las excepciones establecidas en el
Artículo 161º del Reglamento.
Esta garantía debe presentarse durante el procedimiento de
suscripción del contrato.

Oportunidad de
Las consideraciones adicionales, establecidas en la Opinión N°
presentación
006‐2010/DTN y en la Opinión N° 119‐2009/DTN, le son aplicables
a la garantía de fiel cumplimiento por prestaciones accesorias
(como se indicó en la Ficha I).
Según la Directiva Nº 009‐2009‐OSCE/CD, para determinar el
monto de la garantía de fiel cumplimiento por prestaciones
accesorias, es necesario que se haya individualizado los montos
correspondientes a la(s) prestación(es) principal(es) y a la(s)
prestación(es) accesorias(s) en las Bases del proceso de selección y
Monto en cada propuesta económica presentada.

El postor ganador de la Buena Pro deberá otorgar dicha garantía

por una suma equivalente al 10% del valor total de las
prestaciones accesorias, según lo que haya declarado en su oferta.
La Directiva Nº 009‐2009‐OSCE/CD establece que la garantía debe
ser renovada periódicamente hasta el cumplimiento total de las
obligaciones garantizadas. En el caso de bienes y servicios distintos
Vigencia a los de consultoría de obras, debe tener vigencia hasta la
conformidad de la recepción de la prestación a cargo del
contratista; y, en el caso de ejecución y consultoría de obras, hasta
el consentimiento de la liquidación final.

3. Garantía por el monto diferencial de propuesta

Esta garantía13 tiene como objetivo garantizar el fiel cumplimiento de las obligaciones
asumidas por el contratista, protegiendo a las Entidades contratantes de ofertas
temerarias, como las propuestas económicas que de manera anormal se encuentran
muy por debajo del valor referencial establecido en las Bases del proceso, las mismas
que podrían ser de difícil o imposible cumplimiento.

13 Artículo 160° del Reglamento.

 17

Como parte de las Opiniones que el OSCE viene emitiendo sobre la garantía por el monto
diferencial de la propuesta, encontramos a las siguientes: Opinión N° 038‐2010/DTN y
N° 0414‐2010/DTN, las cuales precisan que los valores que se deben tomar en cuenta
para sacar el cálculo de la garantía por el monto diferencial de la propuesta, son el valor
referencial del proceso de selección que es único y el monto de la propuesta económica
del postor,

independientemente que aquella incluya el IGV o no.

En el siguiente cuadro indicamos sus características:

FICHA III: GARANTÍA POR EL MONTO DIFERENCIAL DE PROPUESTA

CARACTERÍSTICA COMENTARIO
Constituye un requisito indispensable para suscribir el contrato.

La obligatoriedad de su presentación se configura de la siguiente

forma:

 Para la contratación de servicios, cuando la propuesta

económica es inferior al valor referencial en más del 10%
de este.
Exigibilidad
 Para la contratación de bienes, cuando la propuesta
económica es inferior al valor referencial en más del 20%
de éste.

El monto mínimo admisible de la propuesta económica para el

caso de ejecución y consultoría de obras es de 90% del valor
referencial9. Por ello, en dichos casos no es exigible la
presentación de la garantía por el monto diferencial de propuesta.
Durante el procedimiento de suscripción del contrato.

Las consideraciones adicionales establecidas en la Opinión N° 006‐

Oportunidad de
2010/DTN y en la Opinión N° 119‐2009/DTN le son aplicables a la
presentación
garantía por el monto diferencial de propuesta (como se indicó en
la Ficha I).
El 25% de la diferencia entre el valor referencial del proceso y la

14 Según el artículo 39° del Reglamento.

 18

propuesta económica.

Ejemplo: Para una contratación de bienes

Valor referencial del proceso = S/. 200 000.00

Monto de propuesta económica = S/. 130 000.00

Como vemos, la propuesta económica (S/. 130 000.00) es inferior

al valor referencial (S/. 200 000.00) en más de 20% de dicho valor.
Por tanto, en el presente caso debe exigirse la presentación de la
garantía por el monto diferencial de la propuesta.

Ahora bien, el monto de la garantía lo obtendremos aplicando el

Monto 25% al resultado de la siguiente resta:

Valor referencial del proceso = S/. 200 000.00 ‐

Monto de propuesta económica = S/. 130 000.00
‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐
S/. 70 000.00

En este ejemplo, el 25% de S/. 70 000.00 es igual a S/. 17 500.00

Por tanto, este es el monto que debe tener la garantía por el
monto diferencial de la propuesta.

Mediante la Opinión N° 059‐2010/DTN, el OSCE precisó que a

efectos de establecer la obligatoriedad en la presentación de la
garantía por el monto diferencial de propuesta para aquellos
postores que gocen del beneficio de la Ley de Promoción de la
Inversión en la Amazonía, se tomará en cuenta el monto del valor
referencial del proceso de selección que es único e incluye el IGV y
el monto de la propuesta económica del postor,
independientemente que esta incluya o no el IGV.
Deberá tener vigencia hasta la conformidad de la recepción de la
prestación a cargo del contratista, en el caso de bienes y servicios.

En el caso de contratos que tengan una vigencia superior a un (01)

Vigencia año, y antes de la suscripción del contrato, las Entidades pueden
aceptar que el ganador de la Buena Pro presente la garantía por el
monto diferencial, con una vigencia de un (01) año; con el
compromiso de renovar su vigencia hasta la conformidad o de ser
el caso, el consentimiento de la liquidación.
 19

4. Garantía por adelantos

En principio, es importante hacer recordar que los adelantos dentro del marco de la
normativa de Contratación Estatal, tienen como propósito financiar la ejecución de las
prestaciones del Contratista, para el cumplimiento óptimo del contrato.

Ahora bien, sólo a solicitud del Contratista y siempre que haya sido previsto en las Bases,
las Entidades podrán entregar adelantos en los casos, montos y condiciones señalados
en el Reglamento y, para que ello proceda, el Contratista deberá garantizar el monto
total de éste15.

Las Bases podrán establecer para bienes o servicios, adelantos directos a favor del
Contratista hasta por un monto que no exceda en conjunto el 30% del monto total del
contrato16.

Las Bases podrán establecer para obras, adelantos directos al Contratista hasta por un
monto que en conjunto no excedan el 20% del monto del contrato original y para el caso
de adelantos para materiales e insumos, que estos no superen el 40% del monto del
contrato original17.

Bajo ese contexto, esta garantía18 tiene como objetivo garantizar la amortización total
del adelanto entregado por la Entidad al contratista.

En el siguiente cuadro señalamos sus características:

FICHA IV: GARANTÍA POR ADELANTOS

CARACTERÍSTICA COMENTARIO
La garantía por adelantos es un requisito indispensable para que la
Exigibilidad Entidad pueda efectuar el adelanto solicitado por el contratista,
que ha sido previsto en las Bases del proceso.
Oportunidad de Debe presentarse antes de que la Entidad proceda a la entrega del
presentación adelanto solicitado por el contratista.
Sólo puede entregarse los adelantos previstos en las Bases y
Monto solicitados por el contratista, contra la presentación de una
garantía emitida por idéntico monto.

15 Según el artículo 38° de la Ley.

16 Según el artículo 171° del Reglamento,
17 Según los artículos 186°, 187° y 188° del Reglamento.

18 Artículo 162° del Reglamento.

 20

Debe tener una vigencia mínima de tres (03) meses, que será
renovada trimestralmente por el monto pendiente de amortizar,
hasta la amortización total del adelanto.
Vigencia

Mediante Opinión N° 053‐2010/DTN el OSCE precisó que la

devolución de la garantía por adelantos se encuentra
directamente relacionada con la amortización del adelanto
entregado; es decir, que la garantía por adelantos será devuelta al
contratista una vez que este haya amortizado el adelanto recibido.

C. Excepciones de presentación de las garantías de fiel cumplimiento

La normativa de contratación pública19 establece ciertas excepciones a la obligación general de

presentar garantías de fiel cumplimiento. Ello, debido al riesgo de incumplimiento sería
improbable.

En el siguiente cuadro indicamos los supuestos:

FICHA V: EXCEPCIONES DE PRESENTACIÓN DE LAS GARANTÍAS DE FIEL

CUMPLIMIENTO

N° EXCEPCIÓN COMENTARIO

1 Contratos derivados de procesos de En este caso el riesgo de

Adjudicación de Menor Cuantía para bienes y incumplimiento o cumplimiento
servicios que no provengan de procesos defectuoso de las obligaciones
declarados desiertos. contractuales es improbable.

Dicha excepción también será aplicable en los
contratos derivados de procesos de selección
según relación de ítems, cuando el valor
referencial del ítem o la sumatoria de los
valores referenciales de los ítems adjudicados
a un mismo postor no supere el monto
establecido para convocar a una Adjudicación
de Menor Cuantía.
Además, por regla general, las
exigencias de los procesos de
menor cuantía son menores a
aquellas establecidas para las
Licitaciones o Concursos Públicos,
por el monto comprometido.

19 Artículo 161° del Reglamento.

 21
2 Contratos de servicios derivados de procesos
de Adjudicación Directa Selectiva o de
procesos de selección según relación de ítems
cuando el valor referencial del ítem o la
sumatoria de los valores referenciales de los
ítems adjudicados a un mismo postor no
supere el monto establecido para convocar a
una Adjudicación Directa Selectiva.
3 Adquisición de bienes inmuebles.
4 Contratación ocasional de servicios de
transporte cuando la Entidad recibe los boletos cumplimiento defectuoso de las
respectivos contra el pago de los pasajes.
5 Contratos de arrendamiento de bienes
muebles e inmuebles.
6 Las contrataciones complementarias
celebradas, cuyos montos se encuentren en
los supuestos previstos en los numerales 1) y
2) del presente cuadro.
20 Según lo dispone el artículo 163° del Reglamento.
Adicionalmente a lo comentado
para la excepción N° 1 del
presente cuadro, el riesgo de
incumplimiento o cumplimiento
defectuoso de las obligaciones
contractuales en estos casos es
improbable, pues las prestaciones
pactadas deben ser ejecutadas y
sobre ellas debe
emitirse la conformidad para que
proceda el pago.
En este caso el riesgo de la Entidad
se disipa mediante la información
y documentación que los Registros
Públicos pueda publicar y expedir
sobre el bien inmueble materia del
contrato de compraventa.
El riesgo de incumplimiento o
obligaciones contractuales es
improbable debido a la naturaleza
y cuantía de la
contratación.
Dado que la Entidad es la que
arrienda el bien, el riesgo de
incumplimiento de
pago se traslada al
contratista.
Por el contrario20, en este tipo de
contratos la garantía será
presentada por la Entidad a favor
del arrendador en los términos
previstos en el contrato.
Las razones que sustentan esta
excepción, son iguales a las
comentadas para las excepciones
N° 1 y N° 2 del presente cuadro.
 22

7 La garantía por el monto diferencial de la Las razones que sustentan esta

propuesta no se presentará en los casos excepción, son iguales a las
previstos en los numerales 1, 3, 4, 5 y para la comentadas para las excepciones
celebración de las contrataciones N° 1, N° 2, N° 3, N° 4 y N° 5 del
complementarias. presente cuadro.

D. Caso particular de la micro y pequeña empresa (MYPE)

Según la Ley N° 28015, Ley de Promoción y Formalización de la Micro y Pequeña

Empresa, en las contrataciones y adquisiciones de bienes y servicios, así como en
la ejecución y consultoría de obras, las Entidades prefieren a los ofertados por las MYPE,
siempre que cumplan con las especificaciones técnicas requeridas.

Bajo ese contexto, dicha norma, en concordancia con lo dispuesto en el artículo 39° de la Ley y
el artículo 155°del Reglamento, establece que para el caso de suministro periódico de bienes,
prestación de servicios de ejecución periódica, ejecución y consultoría de obras que celebren las
MYPE, estas podrán optar, como sistema alternativo a la obligación de presentar la garantía de
fiel cumplimiento, por la retención de parte de las Entidades de un diez por ciento (10%) del
monto total del contrato.

La retención de dicho monto se efectuará de forma prorrateada, durante la primera mitad del
número total de pagos a realizarse, con cargo a ser devuelto a la finalización del mismo.

El beneficio antes indicado procede para el caso de los contratos de ejecución de obras, en los
siguientes supuestos:

• Si por el monto, el contrato corresponde a una Adjudicación de Menor Cuantía o

Adjudicación Directa (Selectiva o Pública).

• Si el plazo de ejecución de la obra es igual o mayor a 60 días calendario.

• Si el pago a favor del contratista considera, cuanto menos, dos (02) valorizaciones
periódicas en función del avance de obra.

E. Ejecución de garantías

La normativa de contratación pública21 establece que al simple requerimiento de la Entidad, las

garantías se ejecutarán en los siguientes supuestos:

Mediante la Opinión N° 043‐2010‐ONP, el OSCE precisó respecto a la ejecución de las

garantías de fiel cumplimiento y por el monto diferencial de la propuesta, que la Entidad

21 Artículo 164° del Reglamento.

 23

solo podía ejecutar dichas garantías una vez que el laudo arbitral que declaraba
procedente la resolución del contrato, quedaba consentido y ejecutoriado.

FICHA VI: EJECUCIÓN DE GARANTÍAS

SUPUESTO CONSIDERACIONES

Ejecución de garantías de fiel Contra la ejecución de estas garantías, el contratista

cumplimiento y por el monto no tiene derecho a interponer reclamo alguno.
diferencial de propuesta:
Una vez culminado el contrato, y siempre que no
 Cuando no se existan deudas a cargo del contratista, el monto
renueva ejecutado le será devuelto a éste sin dar lugar al
oportunamente. pago de intereses.

 Cuando la liquidación queda En el caso de las garantías por adelantos, no

consentida.
 Cuando el laudo declare
procedente la resolución del
contrato por parte de la
Entidad.
corresponde devolución alguna, porque se considera
amortizado el adelanto otorgado.
El monto de las garantías corresponderá
íntegramente a la Entidad, independientemente de la
cuantificación del daño efectivamente irrogado.

 Cuando el contratista no La ejecución de la garantía será en su totalidad.

haya cancelado el saldo a su
cargo luego de la liquidación.

F. Opiniones recomendadas emitidas por el Organismo Supervisor de las

Contrataciones del Estado ‐ OSCE
• Opinión Nº 082‐2009/DTN. Concluye que:

i) Las garantías reales se constituyen a favor de un acreedor sobre bienes,

muebles o inmuebles, de propiedad del deudor para garantizar el cumplimiento
de la obligación u obligaciones de este. Por ello, no podría exigírsele a los
postores otorgar cartas fianzas como garantías reales del cumplimiento de la
garantía técnica otorgada por el postor; máxime si la garantía técnica es una
obligación que asume el fabricante o vendedor de determinados bienes, por la
sola venta del bien, con la finalidad de garantizar su idoneidad durante
determinado plazo.

ii) En caso una Entidad considere necesario adoptar medidas para asegurar el
cumplimiento de la obligación del contratista de prestar la garantía técnica
durante el plazo pactado, podría establecer en las Bases del proceso una
garantía de fiel cumplimiento por prestaciones accesorias que garantice tal
obligación
 24

• Opinión N° 123‐2009/DTN. Concluye que:

i) Si bien compete a las Entidades determinar en las Bases de sus procesos de

selección el tipo de garantía que aceptarán, no podrían aceptar un cheque de
gerencia, pues la Ley de Títulos Valores prohíbe que estos cheques sean
emitidos en garantía.

ii) Las Entidades no podrían aceptar depósitos en sus cuentas bancarias en calidad
de garantías, pues si bien cumplen una función similar a estas, no son emitidos
por terceros bajo el ámbito de la SBS o que estén considerados en la lista
actualizada de bancos extranjeros de primera categoría que publica el Banco
Central de Reserva del Perú, como lo requiere la normativa de contratación
pública.
 25

MODELO DE PROFORMA DE CONTRATO:

PROFORMA DE CONTRATO

Conste por el presente documento, el contrato de contratación del servicio de ………..,

que celebra de una parte ……………………., en adelante LA ENTIDAD, con RUC Nº
………, con domicilio legal en …………, representada por …………, identificado con
DNI Nº ……………., y de otra parte ………………......................................, con RUC
Nº ……………….., con domicilio legal en ………………..........................., inscrita en
la Ficha N° ………. Asiento N° …………. del Registro de Personas Jurídicas de
(Ciudad), debidamente representado por su Representante Legal,
……………….........................................., con DNI N° ……………….., según poder
inscrito en la Ficha N° ………., Asiento N° ……….. del Registro de Personas Jurídicas
de (Ciudad), a quien en adelante se le denominará “EL CONTRATISTA” en los términos
y condiciones siguientes:

CLÁUSULA PRIMERA: OBJETO

Con fecha ……., el Comité Especial adjudicó la Buena Pro del PROCESO DE
SELECCIÓN BAJO EL ÁMBITO DEL D.U. Nº 078-2009 Nº…
………………………………. para la contratación de servicio de
………………..(indicar objeto de contratación), a ……………………… (indicar nombre
del ganador de la Buena Pro), cuyos detalles, importes unitarios (en caso de
corresponder) y totales, constan en los documentos integrantes del presente contrato.

CLÁUSULA SEGUNDA: FINALIDAD DEL CONTRATO

CLÁUSULA TERCERA: MONTO CONTRACTUAL

El monto total del presente contrato asciende a S/……………………………… a todo
costo, incluido IGV (de corresponder).

Este monto comprende el costo del servicio, seguros e impuestos, así como todo aquello
que sea necesario para la correcta ejecución de la prestación materia del presente contrato.

CLÁUSULA CUARTA: FORMA DE PAGO22

LA ENTIDAD se obliga a pagar la contraprestación a EL CONTRATISTA en
………………. (indicar moneda), en el plazo de ……………………… (indicar el plazo
en el que la Entidad efectuará el pago), luego de la recepción formal y completa de la
documentación correspondiente, según lo establecido en el artículo 181° del Reglamento
de la Ley de Contrataciones del Estado, para tal efecto, el responsable de dar la
conformidad de la prestación deberá hacerlo en un plazo que no excederá de los diez (10)
días de ser estos recibidos.

CLÁUSULA QUINTA: INICIO Y CULMINACIÓN DE LA PRESTACIÓN

El plazo de ejecución de la prestación se extenderá desde …..………
hasta……………………….(deberá indicarse desde cuándo se computa el plazo de
ejecución de las obligaciones a cargo del contratista y hasta cuándo se extienden éstas).

CLÁUSULA SEXTA: PARTES INTEGRANTES DEL CONTRATO

22
En cada caso concreto, dependiendo de la naturaleza del contrato, podrá adicionarse la información que resulte
pertinente a efectos de generar el pago.
 26

El presente contrato está conformado por las Bases integradas, la oferta ganadora y los
documentos derivados del proceso de selección que establezcan obligaciones para las
partes.

CLÁUSULA SÉTIMA: GARANTÍAS

EL CONTRATISTA entregó a la suscripción del contrato la respectiva garantía solidaria,
irrevocable, incondicional y de realización automática a sólo requerimiento, a favor de
LA ENTIDAD, por los conceptos, importes y vigencias siguientes:

- De fiel cumplimiento del contrato: S/…………………., a través de la

…………………(Indicar el tipo de garantía). Cantidad que es equivalente al diez
por ciento (10%) del monto total del contrato y tiene una vigencia hasta el
consentimiento de la liquidación final.

En el caso que corresponda consignar lo siguiente:

- Garantía por prestaciones accesorias: S/………………, de ser el caso,

…………………., a través de la ………………(Indicar el tipo de garantía) con
una vigencia hasta el cumplimiento total de las obligaciones garantizadas.

NOTA 6:
En aplicación de lo dispuesto en el Artículo 159º del Reglamento, en las contrataciones
de servicios que conllevan la ejecución de prestaciones accesorias, tales como
mantenimiento, reparación o actividades afines, se otorgará una garantía adicional por
dicho concepto. La garantía de fiel cumplimiento por prestaciones accesorias se
renovará periódicamente hasta el cumplimiento total de las obligaciones garantizadas,
no pudiendo eximirse su presentación en ningún caso.

Esta(s) garantía(s) es (son) emitida(s) por una empresa bajo el ámbito de la

Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones
o que estén consideradas en la lista actualizada de bancos extranjeros de primera categoría
que periódicamente publica el Banco Central de Reserva del Perú.

La garantía de fiel cumplimiento deberá encontrarse vigente hasta el consentimiento de

la liquidación final.23

Alternativamente, las micro y pequeñas empresas podrán optar que, como garantía de fiel
cumplimiento, la Entidad retenga el diez por ciento (10%) del monto total del contrato
original, conforme a lo establecido en el artículo 39º de la Ley. Para este caso, la retención
de dicho monto se efectuará durante la primera mitad del número total de pagos a
realizarse, de forma prorrateada, con cargo a ser devuelto a la finalización del mismo.

CLÁUSULA OCTAVA: EJECUCIÓN DE GARANTÍAS POR FALTA DE

RENOVACIÓN
LA ENTIDAD está facultada para ejecutar las garantías cuando EL CONTRATISTA no
cumpliera con renovarlas antes de la fecha de su vencimiento, conforme a lo dispuesto

23
De manera excepcional, en aquellos contratos que tengan una vigencia superior a un (1) año, previamente a la
suscripción del contrato, las Entidades podrán aceptar que el ganador de la Buena Pro presente la garantía de fiel
cumplimiento con una vigencia de un (1) año, con el compromiso de renovar su vigencia hasta la conformidad de la
recepción de la prestación.
 27

por el artículo 164º del Reglamento.

CLÁUSULA NOVENA: CONFORMIDAD DEL SERVICIO

La conformidad de recepción de la prestación se regula por lo dispuesto en el Artículo
176º del Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado.

De existir observaciones se consignarán en el acta respectiva, indicándose claramente el

sentido de éstas, dándose al contratista un plazo prudencial para su subsanación, en
función a la complejidad del servicio. Dicho plazo no podrá ser menor de dos (2) ni mayor
de diez (10) días calendario. Si pese al plazo otorgado, el contratista no cumpliese a
cabalidad con la subsanación, la Entidad podrá resolver el contrato, sin perjuicio de
aplicar las penalidades que correspondan.

Este procedimiento no será aplicable cuando los servicios manifiestamente no cumplan

con las características y condiciones ofrecidas, en cuyo caso la Entidad no efectuará la
recepción, debiendo considerarse como no ejecutada la prestación, aplicándose las
penalidades que correspondan.

CLÁUSULA DÉCIMA: DECLARACIÓN JURADA DEL CONTRATISTA

El contratista declara bajo juramento que se compromete a cumplir las obligaciones
derivadas del presente contrato, bajo sanción de quedar inhabilitado para contratar con el
Estado en caso de incumplimiento.

CLÁUSULA UNDÉCIMA: RESPONSABILIDAD POR VICIOS OCULTOS

La conformidad de recepción de la prestación por parte de LA ENTIDAD no enerva su
derecho a reclamar posteriormente por defectos o vicios ocultos, conforme a lo dispuesto
por el artículo 50º de la Ley.

CLÁUSULA DUODÉCIMA: PENALIDADES24

En caso de retraso injustificado en la ejecución de las prestaciones objeto del contrato, la
ENTIDAD le aplicará al CONTRATISTA una penalidad por cada día de atraso, hasta por
un monto máximo equivalente al diez por ciento (10%) del monto del contrato vigente o,
de ser el caso, del ítem que debió ejecutarse. Esta penalidad será deducida de los pagos a
cuenta, del pago final o en la liquidación final; o, si fuera necesario, se cobrará del monto
resultante de la ejecución de las garantías de fiel cumplimiento.

La penalidad se aplicará automáticamente y se calculará de acuerdo con la siguiente

fórmula:

0.10 x Monto
Penalidad Diaria =
F x Plazo en días

Donde:

F = 0.25 para plazos mayores a sesenta (60) días o;

F = 0.40 para plazos menores o iguales a sesenta (60) días.
 28

Tanto el monto como el plazo se refieren, según corresponda, al contrato o ítem que debió
ejecutarse o, en caso que éstos involucrarán obligaciones de ejecución periódica, a la
prestación parcial que fuera materia de retraso.

Cuando se llegue a cubrir el monto máximo de la penalidad, LA ENTIDAD podrá

resolver el contrato por incumplimiento.

CLÁUSULA DÉCIMO TERCERA: RESOLUCIÓN DEL CONTRATO

Cualquiera de las partes podrá resolver el contrato, de conformidad con los artículos 40º,
inciso c), y 44º de la Ley, y los artículos 167º y 168º de su Reglamento. De darse el caso,
LA ENTIDAD procederá de acuerdo a lo establecido en el artículo 169° del Reglamento
de la Ley de Contrataciones del Estado.

CLÁUSULA DÉCIMO CUARTA: RESPONSABILIDAD DEL CONTRATISTA

Sin perjuicio de la indemnización por daño ulterior, las sanciones administrativas y

pecuniarias aplicadas a EL CONTRATISTA, no lo eximen de cumplir con las demás
obligaciones pactadas ni de las responsabilidades civiles y penales a que hubiere lugar.

EL CONTRATISTA planeará y será responsable por los métodos de trabajo y la

eficiencia de los equipos empleados en la ejecución de su prestación, los que deberán
asegurar un ritmo apropiado y calidad satisfactoria.

CLÁUSULA DÉCIMO QUINTA: MARCO LEGAL DEL CONTRATO

En lo no previsto en este contrato, en la Ley y su Reglamento, serán de aplicación las
disposiciones pertinentes del Código Civil vigente y demás normas concordantes.

CLÁUSULA DÉCIMO SEXTA: RECEPCIÓN Y CONFORMIDAD

La recepción y conformidad del servicio se sujetará a lo establecido en el artículo 176º
del Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado.

CLÁUSULA DÉCIMO SÉTIMA: LIQUIDACIÓN DEL CONTRATO DE

CONSULTORÍA DE OBRA
La liquidación del contrato de consultoría de obra se sujetará a lo establecido en el artículo
179º del Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado.

CLÁUSULA DÉCIMO OCTAVA: RESOLUCIÓN DEL CONTRATO POR

CAUSAS ATRIBUIBLES AL CONTRATISTA
En caso de incumplimiento por parte de EL CONTRATISTA de alguna de sus
obligaciones, que haya sido previamente observada por LA ENTIDAD, y que no haya
sido materia de subsanación, esta última podrá resolver el presente Contrato, en forma
total o parcial, mediante remisión por la vía notarial del documento en el que se manifieste
esta decisión y el motivo que la justifica, de conformidad con el procedimiento y
formalidades previstos en el artículo 40º de la Ley de Contrataciones del Estado.

En este supuesto, se ejecutarán las garantías que EL CONTRATISTA hubiera otorgado

de conformidad con el artículo 164º del Reglamento de la Ley de Contrataciones del
Estado, sin perjuicio de la indemnización por daños y perjuicios ocasionados.

CLÁUSULA DÉCIMO NOVENA: CUMPLIMIENTO DE OBLIGACIONES

 29

Sin perjuicio de la indemnización por daño ulterior, las sanciones administrativas y

pecuniarias que pudieran aplicarse a EL CONTRATISTA, no lo eximen de cumplir con
las demás obligaciones pactadas, ni lo eximen de las responsabilidades civiles y penales
a que hubiera lugar.

CLÁUSULA VIGÉSIMA: SOLUCIÓN DE CONTROVERSIAS25

Cualquiera de las partes tiene el derecho a iniciar el arbitraje administrativo a fin de

resolver las controversias que se presenten durante la etapa de ejecución contractual
dentro del plazo de caducidad previsto en los artículos 144º, 170, 175º, 177º y 179º del
Reglamento o, en su defecto, en el artículo 52º de la Ley.

Facultativamente, cualquiera de las partes podrá someter a conciliación la referida

controversia, sin perjuicio de recurrir al arbitraje en caso no se llegue a un acuerdo entre
ambas, según lo señalado en el artículo 214º del Reglamento de la Ley de Contrataciones
del Estado.

El Laudo arbitral emitido es definitivo e inapelable, tiene el valor de cosa juzgada y se

ejecuta como una sentencia.

CLÁUSULA VIGÉSIMO PRIMERA: FACULTAD DE ELEVAR A ESCRITURA

PÚBLICA

Cualquiera de las partes podrá elevar el presente contrato a Escritura Pública corriendo
con todos los gastos que demande esta formalidad.

CLÁUSULA VIGÉSIMO SEGUNDA: VERACIDAD DE DOMICILIOS

Las partes contratantes han declarado sus respectivos domicilios en la parte introductoria
del presente contrato.

De acuerdo con las Bases, las propuestas técnico y económica y las disposiciones del
presente contrato, las partes lo firman por duplicado en señal de conformidad en la ciudad
de ………. Al

__________________________ _______________________
LA ENTIDAD EL CONTRATISTA
 30

SISTEMAS DE CONTRATACION

La Entidad necesita prepararse para contratar y, para ello, ejecuta una

serie de actos: Elabora su Programa Anual de Compras, Consolida y aprueba el
Expediente de Contratación, designa al órgano que se encargará de la
Contratación, etc. Uno de los más importantes es la definición de los Sistemas
de Contratación.

Por Sistemas de Contratación se hace referencia a las distintas

modalidades en que la Entidad puede ejecutar su obligación principal: el
pago. La Ley de Contrataciones del Estado ha previsto los siguientes tipos:
Suma Alzada; Precios Unitarios; Modalidad Mixta, Tarifas y Porcentajes.

Para todo involucrado en las Contrataciones del Estado es de suma

importancia conocer estas modalidades de pago previstas por la Ley. Para los
Funcionarios y Servidores porque no pueden aprobar el Expediente de
Contratación ni elaborar las bases sin definir qué Sistema de Contratación se
empleará. Para los Postores porque de la definición del Sistema depende el
modo de formulación de la oferta: si las bases indican Precios Unitarios, la oferta
debe formularse en Precios Unitarios, si dice Suma Alzada deberán hacer lo
propio.

En ese marco, en el presente artículos trataremos los aspectos esenciales

de los Sistemas de Contratación, con el objetivo de que los lectores puedan
identificar cuándo y en qué se circunstancias de debe utilizar cada uno de los
Sistemas de Contratación.

LOS TIPOS DE SISTEMAS DE CONTRATACIÓN EN EL PERU.

A) El SISTEMA DE SUMA ALZADA
La Suma Alzada es un sistema que se aplica cuando las cantidades,
magnitudes y calidades se encuentren claramente definidas en las
características técnicas de los bienes, servicios u obras que se vayan a adquirir
o ejecutar. Es decir, cuando se sepa a ciencia cierta “cuánto de qué cosa
necesitamos”.Por ejemplo, cuando la Entidad requiera adquirir una cantidad
determinada de vehículos.
Por esta razón, el postor debe formular su oferta económica como un
monto fijo que contemple todas las prestaciones que habrá de ejecutar en un
plazo determinado. ¿Cuánto voy a cobrar por la venta de 2 vehículos, incluyendo
todos los costos?
a.1) Las peculiaridades de la Suma Alzada en las Obras.
La Ley 30225, el D.L 1341 y su Reglamento, normas que rigen las
contrataciones, indican que en la contratación de obras, el postor debe definir su
 31

oferta en función de las prestaciones contempladas en: i) los planos; 2)

especificaciones técnicas; iii) memoria descriptiva; y iv) presupuesto de
obra. Con esto el proveedor puede conocer cuáles son las fuentes de las
prestaciones exigidas, que debe tener en cuenta al momento de formular su
oferta.
En las obras por Suma Alzada los postores tienen la obligación de
presentar el desagregado de las partidas que dan origen a la oferta. No obstante,
debemos tener presente que el desagregado es meramente referencial,
por tanto, ni el Órgano Encargado de las Contrataciones (OEC) ni el Comité
de Selección pueden rechazar la oferta alegando algún defecto en la
determinación de los Costos. En esa línea se ha pronunciado el Tribunal de
OSCE, cuando ha mencionado que los costos son de cargo exclusivamente de
postor que propone la oferta siendo el único que debe asumir los riesgos
económicos.
a.2) Imposibilidad de aplicar la Suma Alzada.
El reglamento de Contrataciones del Estado indica que NO PUEDE
EMPLEARSE el sistema de Suma Alzada para la construcción de obras viales ni
de saneamiento.
B) EL SISTEMA DE PRECIOS UNITARIOS
El sistema de Precios Unitarios se aplica cuando la Entidad no tiene
certeza sobre la cantidad y magnitud de los bienes, servicios u obras va requerir.
Por ejemplo, la contratación de suministro de combustible, porque si bien es
cierto se estima la cantidad a contratar; esta es referencial puesto que la cantidad
real a suministrarse se determinará durante la ejecución contractual, siendo que
el pago se realizará en función de la cantidad efectivamente
consumida. Podríamos decir que esta modalidad de contratación la Entidad
“paga los que efectivamente usa”.
En este Sistema, el postor formula su oferta económica proponiendo
precios unitarios, en función de las cantidades referenciales establecidas en los
Documentos del Procedimiento de Selección. De esta manera, cobrara por las
prestaciones realmente ejecutadas. Para nuestro ejemplo, habiéndose definido
a 50 soles el litro de combustible, y siendo que el plazo del contrato es de 6
meses, el Proveedor tendrá derecho a cobrar por la cantidad de galones que
haya suministrado efectivamente en dicho periodo. Como se podrá advertir, se
trata de una magnitud variable.
b.1) La ejecución de obras por Precios Unitarios.
Ya hemos mencionado que, en general, el Sistema de Precios Unitarios
es aplicable cuando no se tiene certeza de las cantidades ni magnitudes de lo
que se vaya a Contratar .Pues bien, vale preguntarnos ¿Cómo opera este
Sistema en las obras? ¿No es más fácil que todas las obras se acuda a la Suma
Alzada puesto que define un monto fijo sobre la base de los trabajos
desagregados?
Pues bien, ocurre que la ejecución de una obra suele ser una actividad
mucho más compleja. Existen muchos factores sociales, políticos, económicos y
naturales que pueden suspender, prorrogar o cancelar su ejecución. Pensemos,
 32

por ejemplo, en la paralización por huelga de los trabajadores, en la cancelación

por falta de liquidez de la Empresa o por la Declaración Judicial de la Nulidad del
Contrato, en la modificación de proyecto en ejecución por el descubrimiento
repentino de una Zona Arqueológica, etc.
Por esta razón, es indispensable optar por un Sistema de Contratación
más flexible. Es en virtud de ello, que en el Sistema de Precios Unitarios se debe
determinar el valor de la obra teniendo en cuenta las unidades de medida de los
trabajos parciales que conforman la obra. Por ejemplo, cuál es el valor de la
construcción de un metro cúbico de mampostería, cuál el de la colocación de un
metro cuadrado de Drywall, etc. Así, por un parte, el Funcionario y el Servidor
podrán planificar, dirigir y controlar acertadamente la obra; y el Contratista sabrá
cuál es el monto real al cual tiene derecho.
C) EL SISTEMA MIXTO.
Tal y como se puede intuir se trata de una modalidad combinada del
Sistema de Suma Alzada y el de Precios Unitarios. La Ley y el Reglamento han
determinado que el Sistema es aplicable únicamente a la contratación de
Servicios en General y Obras, dejando fuera a la contratación de bienes y
Consultorías.
En los Servicios, cuando las prestaciones comprendan magnitudes o
cantidades que pueden conocerse con exactitud se emplea el Sistema de Suma
Alzada; y cuando las cantidades ni magnitudes puedan conocerse se emplea
Precios Unitarios.
En las obras también varían según sus componentes. Los que puedan
conocerse Suma Alzada , los que no , Precios Unitarios.
D) El SISTEMA DE TARIFAS.
El Sistema de Tarifas se aplica a consultorías en genera y supervisión de
obra, toda vez que no se conozca por cuánto tiempo se requerirá el servicio. Por
esta razón , los postores formulan sus ofertas en función del tiempo estimado o
referencial contemplado en los Documentos del Procedimiento de Selección.
La Ley y el Reglamento indican que las tarifas deben incluir los costos
directos, las cargas sociales, los tributos, gastos generales y utilidades.
E) PORCENTAJES.
Al respecto la normatividad vigente es sumamente sucinta. Indica que
este sistema se aplicará en la Contratación de Servicios de Cobranzas,
recuperaciones o servicios de similar naturaleza.
El porcentaje incluye todos los conceptos que comprende la contraprestación
que le corresponde al contratista.
F) HONORARIO FIJO Y COMISIÓN DE ÉXITO.
Es aplicable a la contratación de Servicios. Comprende un monto a modo
de Honorario Fijo y otro como una suerte de incentivo por alcanzar determinados
resultados.
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