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Flujo de Caja
Flujo de Caja
En todo tipo de empresa, pero en especial en las microempresas, es muy conveniente que sus administradores se tomen
para elaborar lo que sería el flujo proyectado de sus recursos en efectivo y con ello poder estimar si tendrán o no los recurso
y oportunamente con sus obligaciones. Con ese mismo flujo proyectado de recursos es como se podrá estimar si contará
dinero (que se utilizarían entre otros para enfrentar imprevistos en el desarrollo de las operaciones de la empresa, o
mejoramiento de las sedes, equipos y personal de la misma) o con faltantes del mismo (lo que obligaría a recurrir a presta
gastos y/o inversiones)
La presente herramienta se ha construido para ayudar a aquellas microempresas (de persona natural o jurídica) que quieran
orden a sus proyecciones de flujos de efectivo. En ella se han planteado a manera de ejemplo lo que serían los conceptos
de efectivo y salidas reales de efectivo que más comunmente puede enfrentar tales microeempresas.
Recuerdese que aprovechando las ventajas que ofrece Excel, se podrán adicionar o retirar las filas que se necesiten (tan
"Entradas" como en la sección de "salidas") y de esa forma se podrá personalizar esta herramienta En todo debe teners
celdas resaltadas en amarillo son automáticas y por tanto solo necesitas modificar las cifras de las celdas no resaltas para qu
propias proyecciones de futuros flujos de efectivo
Igualmente, debe tenerse presente que en relación con las "salidas de efectivo" las cifras se deben digitar con el signo "-" ade
Salidas de Efectivo
Pago de nómina (3,500,000) (3,500,000)
Pago de aportes a la seguridad social y parafiscales (735,000) (735,000)
Pagos de prestaciones sociales (primas, vacaciones, etc) 0 0
Pagos a proveedores (10,850,000) (3,500,000)
Pagos de servicios públicos (1,000,000) (1,000,000)
Pagos de arrendamientos de locales, maquinarias o vehículos (2,000,000) (2,000,000)
Pagos de obligaciones financieras con bancos, particulares o
socios (200,000) (200,000)
Pagos de impuestos (744,000) (240,000)
Pagos de dividendos o participaciones a los socios o accionistas
0 0
Quincenas a proyectar
Nov.15/08 Nov.30/08 Dic.15/08 Dic.31/08
12,000,000
0 0 0 0
0 0 2,000,000 0
0 5,000,000 0 0
0 0 0 0
5,200,000 21,300,000 23,600,000 40,000,000
26,500,000 63,600,000
19,996,000 30,495,000 35,066,000 44,923,000
0 0 0 0
(3,330,000) 6,574,000
-13% 10%