INTRODUCCIÓN

ÓN
 OBJETIVO GENERAL OBJETIVOS ESPECÍFICOS

O
B
J
E
T
I
V
O
S
 PLANTEAMIENTO DEL PR
Incluir aquí: tipo de empresa que va a crear y describir las características de forma concreta como preámbulo para realiza
MIENTO DEL PROBLEMA
omo preámbulo para realizar las proyecciones de los estados financieros
1 TOTAL INVERSIÓN EN EL PROYECTO $ 250,000,000.00

a. Inversión enPropiedad, planta y equipo $ 120,000,000.00

b. Inversión en Capital de trbajo $ 100,000,000.00
c. Inversión en Activos intangilbles y diferidos $ 30,000,000.00
TOTAL $ 250,000,000.00

FINANCIACIÓN DEL PROYECTO $ 250,000,000.00

a. Financiación Propia ( socios) $ 100,000,000.00
b. Financiación de Terceros (Pasivos) $ 150,000,000.00

PPRODUCTOS O SERVICIOS PARA EL PROYECTO COSTOS VARIABLE

Mano de Obra
Directa Materiales Directos
BLUSAS $ 10,588.14 $ 8,300.00
BLEAZER $ 15,882.21 $ 18,000.00
VESTIDOS $ 5,294.07 $ 6,500.00

Mensual Anual
COSTOS Y GASTOS FIJOS
COSTOS FIJOS $ 2,640,277.78 $ 31,683,333.33
Depreciación de los activos relacionados con producción $ 140,277.78 $ 1,683,333.33
Otros Costos fijos $ 2,500,000.00 $ 30,000,000.00
GASTOS FIJOS DE ADMINISTRACIÓN $ 30,965,113.51 $ 371,581,362.08
Servicios $ 5,000,000.00 $ 60,000,000.00
Salarios $ 25,723,446.84 $ 308,681,362.08
Depreciación de los activos $ 241,666.67 $ 2,900,000.00
GASTOS FIJOS DE VENTAS $ 2,737,500.00 $ 32,850,000.00
Publicidad $ 100,000.00 $ 1,200,000.00
Transporte $ 200,000.00 $ 2,400,000.00
Relaciones Publicas $ 250,000.00 $ 3,000,000.00
Depreciación de los activos $ 187,500.00 $ 2,250,000.00
Arriendo $ 2,000,000.00 $ 24,000,000.00
TOTALES $ 36,342,891.28 $ 436,114,695.41

DESCRIBA LA INVERSIÓN QUE SE REALIZARÁ EN PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO $ 120,000,000.00

 Detalle Valor Años de depreciación
Terrenos $ 40,000,000.00 0
Construcciones y edificaciones $ 20,000,000.00 20
Maquinaria y Equipo $ 25,000,000.00 30
Vehículos y equipo de transporte $ 20,000,000.00 10
Muebles y Enseres $ 5,000,000.00 5
Equipo de computo y tecnología $ 10,000,000.00 5

TOTAL $ 120,000,000.00

CAPACIDAD DE PROUDUCCIÓN INSTALADA

De acuerdo a la propiedad planta y equipo en la que se invertirá en el proyecto y en concordancia y coherencia con la cantid

Parámetros capacidad instalada

No. De horas laborables en el día 16
No. De Días laborables en el año

Númeo de unidades que produce en un día ó

Producto 1 Producto 2
Maquina o puesto de trabajo 1
Maquina o puesto de trabajo 2
Maquina o puesto de trabajo 3
Maquina o puesto de trabajo 4

UTILIZACIÓN DE LA CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN EN CADA AÑO

PORCENTAJE DE PRODUCCIÓ
Producto 1 Producto 2
AÑO 1

FIJACIÓN DEL PRECIO AÑO 1 Producto 1 Producto 2

Costos Variables por Unidad $ 22,388.14 $ 41,382.21
% participación en las ventas de c/u 40% 30%
Costos Fijos totales 2,640,277.78
Costos fijos totales por línea de productos 1,056,111 792,083
No. De unidades de cada producto estimadas para el año 1 1,152 576
Costos fijos por unidad 917 1,375
COSTO TOTAL POR UNIDAD (Cfu + Cvu) 23,305 42,757
% De utilidad Operacional Esperada por línea 40% 40%
PRECIO 32626.8621864198 59860.2932796296
 Número unidades
Incremento de unidades
vendidas para los años /Año 2
proyectados %
Producto 1 20% 1,382
Producto 2 20% 691
Producto 3 20% 2,475
Producto 4
Producto 5

Proyección IPC AÑO 2

IPC
 OP JUNIOR OP PREMIUM OP BASICO
$ 1,292,000.00 $ 1,398,400.00 $ 1,121,329.84

COSTOS VARIABLES POR UNIDAD

% de participación en
Total Costo Variable No. unidades a las ventas de cada
CIF Variables Otros variables por unidad producir/año producto
$ 3,500.00 $ 22,388.14 1,152 40%
$ 7,500.00 $ 41,382.21 576 30%
$ 2,300.00 $ 14,094.07 384 30%

Cargo Salario Personal Salari + Prestaciones

GERENTE $ 2,500,000.00 1 $ 3,800,000.00
ADMINISTRADOR $ 2,200,000.00 1 $ 3,344,000.00
CONTADOR $ 1,700,000.00 1 $ 2,584,000.00
RRHH $ 1,300,000.00 1 $ 1,976,000.00
OPERARIOS BASICOS 2 $ 737,717.00 2 $ 2,242,659.68
OPERARIOS JUNIOR 2 $ 850,000.00 2 $ 2,584,000.00
OPERARIOS PREMIUM 2 $ 920,000.00 2 $ 2,796,800.00
$ 10,207,717.00 10 $ 19,327,459.68

• Maquina Zig Zag su uso es específico en los tejidos de

aplicar refuerzos en blezaer
• Las máquinas tendedoras de tela realizan la operación
los pliegos de tela uno encima de otro en una dirección p
• Maquina cortadora para tela realiza la operación de co
realizada es prácticamente imposible corregir errores gra
• La máquina consta de un disco de 4 a 20cm de diámetr
pueden cortar pliegos de tela con anchuras de hasta el 4
 • Maquina Zig Zag su uso es específico en los tejidos de
aplicar refuerzos en blezaer
Vr depreciación anual Vr depreciación mensual • Las máquinas tendedoras de tela realizan la operación
los pliegos de tela uno encima de otro en una dirección p
$ - $ - • Maquina cortadora para tela realiza la operación de co
realizada es prácticamente imposible corregir errores gra
$ 1,000,000.00 $ 83,333.33 • La máquina consta de un disco de 4 a 20cm de diámetr
$ 833,333.33 $ 69,444.44 pueden cortar pliegos de tela con anchuras de hasta el 4
• Máquina de cuchilla recta, es la máquina más popular e
$ 2,000,000.00 $ 166,666.67 que efectúa el corte, usada correctamente es versátil y e
$ 1,000,000.00 $ 83,333.33 • Máquina cortadora de banda, esta máquina permite co
finalmente se tienen los mecanismos asistidos por comp
$ 2,000,000.00 $ 166,666.67 términos de corte.
• Máquina Overlock, Ojaladora, Botonadora.
• Máquina de coser con costura recta y en zigzag.
• Máquina fusionadora.
• Máquina planchadora.

$ 6,833,333.33 $ 569,444.44

y coherencia con la cantidad de perosnal contratado, defina la capacidad de producción

es que produce en un día ó número de servicios prestados en un día Número de unidades que pro
Producto 3 Producto 4 Producto 5 Producto 1 Producto 2

PORCENTAJE DE PRODUCCIÓN ALCANZADA POR AÑO NÚMERO DE UNIDADES PRODUCIDAS

Producto 3 Producto 4 Producto 5 Producto 1 Producto 2

Producto 3 Producto 4 Producto 5

$ 14,094.07
30%

792,083 - -
384
2,063
16,157
40%
22619.5007305556 0 0
Número unidades / Número unidades / Año 4 Número unidades /
Año 3 Año 5

1,590 1,828 2,194

795 914 1,097
2,847 3,274 3,928

AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

 específico en los tejidos de punto, para realizar los acabados. Está diseñada para

de tela realizan la operación preparatoria para el cortado, que consiste en colocar

ma de otro en una dirección predeterminada.
la realiza la operación de corte de la tela, esta operación es decisiva, una vez
mposible corregir errores graves.
isco de 4 a 20cm de diámetro que al girar realiza el corte, con esta máquina se
a con anchuras de hasta el 40% del diámetro del disco.
 específico en los tejidos de punto, para realizar los acabados. Está diseñada para

de tela realizan la operación preparatoria para el cortado, que consiste en colocar

ma de otro en una dirección predeterminada.
la realiza la operación de corte de la tela, esta operación es decisiva, una vez
mposible corregir errores graves.
isco de 4 a 20cm de diámetro que al girar realiza el corte, con esta máquina se
a con anchuras de hasta el 40% del diámetro del disco.
es la máquina más popular en los cuartos de corte, consta de una cuchilla recta
orrectamente es versátil y exacta.
da, esta máquina permite cortes de gran exactitud por lo delgado de la banda,
anismos asistidos por computadora que constituyen las innovaciones últimas en

ora, Botonadora.
ura recta y en zigzag.

mero de unidades que produce en un año

Producto 3 Producto 4 Producto 5

DE UNIDADES PRODUCIDAS Y VENDIDAS POR AÑO

Producto 3 Producto 4 Producto 5
 ESTADOS FINANCIEROS EMPRESA
ESTADO DE RESULTADOS

ESCENARIOS 2

0 1 2 3
INGRESOS
(-)COSTOS DE VENTAS
(=) UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE VENTAS
GASTOS ADMINISTRACION
(-) DEPRECIACION
(+) AMORTIZACION DIFERIDOS
UTILIDAD OPERACIONAL
Gastos Financieros
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
Provisiòn de Impuestos 34%
UTILIDAD NETA
RESERVA LEGAL
UTILIDAD DEL EJERCICIO

FLUJO DE CAJA POR METODO INDIRECTO

0 1 2 3
UTILIDAD OPERACIONAL
(-) IMPUESTOS OPERACIONALES
(=) NOPAT/UODI
(+) DEPRECIACIONES
(+) AMORTIZACIONES
(+/-) CAPITAL DE TRABAJO
(+/-) INVERSIÓN ACTIVOS FIJOS
FLUJO DE CAJA LIBRE
PAGO INTERESES
PAGO CAPITAL
(+) EFECTO SOBRE LOS IMPUESTOS
FLUJO CAJA ACCIONISTA
DIVIDENDOS
FLUJO DE CAJA DEL PERIODO
FLUJO DE CAJA INICIAL
FLUJO DE CAJA FINAL

ESTADO DE SITUACIÒN FINANCIERA

Periodo 0 1 2 3
ACTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
ACTIVO FIJO
DEPRECIACION
ACTIVO FIJO NETO
ACTIVOS DIFERIDOS
TOTAL ACTIVO
PASIVO
OBLIGACIONES FINANCIERAS
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
RESERVA LEGAL
UTILIDAD DEL EJERCICIO
UTILIDADES RETENIDAS
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO+PATRIMONIO

CHECK SUMAS - - - -

ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
TASA DE DESCUENTO

FLUJO DE CAJA LIBRE - - -

VALOR PRESENTE NETO

RBC

TIR

PRI
ESA

4 5

4 5
4 5

- -
- -
RECURSOS PROPIOS
RECURSOS DE TERCEROS: Describir el costos de financiación a través de bancos: tasa de interés, tiempo, valor ini

APLICACIÓN DE MODELO CAPM

COSTOS PROMEDIO PONDERADO DE RECURSOS DE TERCEROS

e interés, tiempo, valor inicial y realizar la tabla de amortización.

S
Analice aquí los resultados de los indicadores financieros.