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Capítulo 1

Información general

Definición de los pasos a seguir por los estudiantes:

1. Conforme un grupo de máximo 3 estudiantes.

2. Cada uno seleccionará una empresa que esté ejecutando sus actividades en diferentes
sectores de la economía.

3. Cada estudiante debe investigar en la empresa seleccionada, cómo son la gestión y las
funciones del director financiero.

4. En su investigación cada estudiante debe elaborar un cuadro que muestre las funciones del
director. Se solicita que el cuadro contenga el mayor número de variables a identificar; el
formato es libre.

5. En el cuadro deben además detallar con ejemplos claros cada una de las funciones
encontradas.

6. Cada estudiante deberá compartir su cuadro con el grupo.

7. El grupo debe unificar los cuadros y presentarlos en un solo documento.

8. Al final deben hacer uso de herramienta de trabajo colaborativo (como Google Drive).
Recuerden ilustrar sus ideas con representaciones gráficas, así mismo integrar una breve
introducción y las conclusiones teóricas y metodológicas del ejercicio. 9. Envíen un
documento de Word al espacio de tareas del módulo, con el consolidado de todo lo
solicitado, utilizando el método APA

Capítulo 2
Desarrollo de la actividad
1. Sector salud, prestación de servicios de salud
ACTIVIDADES A
FUNCIONES
DESARROLLAR
- Asesorar a la administración
en el desarrollo de políticas,
Implementar un sistema
planes y programas para la
para controlar los costes
provisión, utilización y
(Posgrado, 2009)
racionalización de los recursos
financieros del hospital.
Autorizar la disponibilidad,
compromiso y pago necesarios
para la adecuada ejecución del
Gestionar la liquidez de presupuesto, así como el
la empresa cumplimiento de las
obligaciones contraídas por el
hospital.
Realizar estudios financieros
para asesorar a la gerencia, y al
grupo directivo respecto a la
Logrará la financiación
toma de decisiones que
necesaria de la banca
impacten positivamente los
resultados financieros de la
organización.
- Realizar proyecciones
 Impulsar proyectos de financieras que permitan tomar
mercados alternativos decisiones de inversiones,
(Gerencie.com, 2017) disminuciones de costos y
optimización de recursos e
incrementos de ingresos.
Liderar y gestionar el Sistema
de Gestión Integrado de
Calidad en todos los
Liderará con eficacia su
componentes y garantizar la
equipo
realización de los diferentes
procesos, procedimientos y
actividades de las áreas.
Tabla 1. Sector salud
2
EJEMPLOS
-Analizar por cada área que
actividades generan altos costos e
implementar actividades de
amortiguación, como ahorro de
consumo de papel reciclando.
-Realizar los pagos a los
proveedores (insumos de farmacia,
utensilios de aseo, papelería) y
contratistas que están laborando en
la institución.
-Si hay procesos de demandas (por
malos procesos de contratación)
incluirlas dentro de los pagos.
-si necesita un préstamo demostrar
al banco la solvencia necesaria
para hacer frente a las obligaciones
financieras.
-Realizar contratación con
diferentes EPS, y demás entidades
(SOAT, ARL, Fuerzas militares)
para la prestación de los servicios
de salud.
-Realizar actividades de
integración donde el empleado se
sienta como un individuo integral
donde encuentre motivaciones,
metas y sentido a su trabajo.
-Realizar seguimientos
trimestrales
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2. Sector agrícola, Flores de Serrezuela S.A.S.

ACTIVIDADES A
FUNCIONES EJEMPLOS
DESARROLLAR
 Entrega de estados
financieros de enero a
diciembre del año 2018,
 Verificación, aprobación y comparando el
presentación de informes presupuesto realizado en
contables y financieros. el año inmediatamente
 Control de flujos de caja, anterior.
Contabilidad, tesorería y ingresos y egresos.  La empresa no recibe los
cartera  Control de presupuestos ingresos esperados porque
mensuales y anuales. una empresa rusa no pudo
 Toma de decisiones para cancelar, por lo que se
el movimiento de efectivo deben dejar de cancelar a
y bancos. proveedores para poder
pagar impuestos y
nomina, utilizando el
sobregiro autorizado.
 Presentar el presupuesto
 Elaboración, aprobación y
unificado de toda la
control de todos los
Elaboración y control empresa en el año 2019,
presupuestos de la
presupuestal para entregar y ser
compañía, mensual y
autorizado por la junta
anualmente.
directiva y los socios.
 Solicitar soporte técnico y
 Solicitud de soporte al verificación ya que el área
área de tecnología en de contabilidad no realizo
cuanto a telefonía, sistema los backup
Sistemas y comunicaciones
contable y de tesorería, correspondiente.
para toda el área contable  Compra de equipo de
y financiera. cómputo y telefonía para
la asistente financiera.
 Unificar el acta para el
mes de junio de todas las
 Elaboración y
áreas a cargo, verificar que
autorización del acta de
se pida el papel para
compras mensual,
Compras y suministros imprimir los soportes
requisiciones y solicitudes
contables.
de toda el área contable y
 Solicitar y aprobar compra
financiera.
de escritorio para la
asistente financiera.
 Negociación de los  Anualmente en el mes de
Seguros
seguros de toda la marzo se vence el seguro

compañía, en todos los
aspectos.
 En el mes de mayo se
 Negociaciones, reuniones
y cumplimiento a solicitada, revisarla y
Relación con entidades
requerimientos de las
financieras y estatales
entidades  En el mes de marzo se
gubernamentales.
 Realizar retroalimentación
 Supervisar, organizar y
Equipo a cargo: Jefe de
retroalimentar al área
Contabilidad, Impuestos,
contable, financiera,
Compras, Asistente
compras, administración y
Administrativo y Almacén
almacén
Tabla 2. Sector agrícola
4
de la finca el Recuerdo, se
deben solicitar varias
propuestas a diferentes
aseguradoras para revisar
y aprobar la que mas se
ajuste a las necesidades de
la empresa.
recibe requerimiento por
parte de la DIAN, sobre
unos ingresos en dólares
del año 2015, por lo que el
director debe junto con la
jefe de contabilidad reunir
toda la información
presentarla al ente.
vencen las tasas de cobro
fijadas con el Banco, el
director financiero debe
reunir y enviar la
información necesaria al
Banco para poder
continuar con tasas
especiales.
por inconvenientes
repetitivos con el área de
compras, han llegado
diferentes referencias de
dotación lo que ha
ocasionado que la
duración no sea la misma
y la empresa deba invertir
en mas dotaciones.
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3. Sector Petróleo, Refinería de Cartagena – Reficar

ACTIVIDADES A
FUNCIONES EJEMPLOS
DESARROLLAR
A través de la gestión Seguimiento al logro de
1. Dirigir la planeación y
efectiva de metas, costos y metas y alcanzar utilidades
gestión financiera
disciplina de inversión para invertir
En línea con las políticas y
Análisis constantes en la
2. Dirigir el ciclo de necesidades, para asegurar
empresa para mantener las
planeación financiera que se dé cumplimiento al
políticas establecidas
plan establecido
A través de estrategias de Lograr financiamiento del
3. Definir y estructurar la financiamiento, para el sector bancario y ser
estrategia financiera logro de resultados competitivo a través de
competitivos inversión
Hacer seguimiento mensual
Seguimiento y estudio del
4. Coordinar la elaboración a la ejecución del plan, para
presupuesto periodo tras
del presupuesto anual garantizar su adecuada
periodo
realización
A través del seguimiento
Análisis mensual de
5. Establecer el TBG mensual su cumplimiento
fortalezas debilidades y
(Tablero Balanceado de acorde con el plan de
oportunidades y amenazas
Gestión) de la compañía direccionamiento
de las áreas de la empresa
estratégico
6. Realizar análisis y Seguimiento a variables
A través de un análisis
estructuración de internas y externas a la
detallado y estructurado
oportunidades empresa que indiquen
Con equipos de estrategias y
VCM (vicepresidencia
comercial y de mercadeo) de
7. Liderar la interface de Enlaces oportunos y
Ecopetrol, asegurando el
Reficar dirigidos entre directivas
adecuado cumplimiento y
alcance de resultados
esperados
Con el fin de evaluar el
cumplimiento de las cifras
presupuestadas para
verificar el cumplimiento a
8. Realizar seguimiento los aprobados por la Junta Análisis y seguimiento al
periódico a los Directiva e informar ante el área operativa y detector
resultados operativos y incumplimiento de las incumplimiento que
financieros mismas, para que la desequilibren el presupuesto
organización, establezca los
planes de acción que sean
necesario para disminuir las
desviaciones negativas
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9. Asegurar la elaboración Con el fin de dar respuesta Seguimiento oportuno al

de los reportes de oportuna a los entes de presupuesto y gestiones para
presupuesto y TBG control informes de control
10. Controlar la elaboración
Seguimiento al ambiente
de informes de Para presentarlos a la Junta
laborar e intuir desviaciones
resultados operativos y Directiva y Ecopetrol
que afectan las finanzas
financieros
11. Planear las actividades
Que requiera la Informe oportuno gestión de
de apoyo de los temas de
vicepresidencia financiera la empresa directivas
gestión
De acuerdo con los
Retroalimentaciones índices
12. Gestionar lecciones lineamientos de la Junta
de gestión en las áreas/según
aprendidas y divulgarlas Directiva o la Asamblea
políticas directivas
General de Accionistas
para realizar las
13. Administrar y hacer proyecciones y A manera de mejora
mejoras al modelo sensibilidades requeridas continua análisis
presupuestal por la dirección de la presupuestal
compañía
Mensualizado de la
14. Proveer el flujo de caja compañía con su análisis y Análisis mensual a
proyectado anual alertas de excesos o déficit desviaciones de caja
de caja
Evaluación de proyectos de Trazabilidad objetiva a
15. Elaborar los modelos
inversión que realiza la proyectos de inversión de la
financieros
compañía compañía (Fawcett, 2018)

Tabla 3. Sector Petróleo

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4. Sector comercial.

FUNCIONES ACTIVIDADES A DESARROLLAR EJEMPLOS

Diseñar, dirigir la Análisis y evaluación de mercado Realizar evaluación de
ejecución y dar considerando variables estudios de mercado,
seguimiento a la macroeconómicas y tendencias de oferta estudiando la
estrategia financiera de y demanda. competencia.
la empresa.
Planteamiento de soluciones a Programación de
situaciones y retos financieros de la planes de
empresa. refinanciación.

Dirección de los estudios de viabilidad de Coordinación de la

inversiones/ proyectos, reorientaciones construcción de planes
estratégicas, entre otros. de inversión.

Formulación, Seguimiento y Verificación trimestral

Optimización de indicadores financieros. de indicadores.

Aprobación de planes de financiamiento. Aprobación de

adquisición crédito de
Diseño y aprobación de propuestas para capitalización.
la optimización de recursos.
Aprobación de política
Planificación y control de la posición cero papeles en la
financiera de la empresa. organización.

Definición de estructura de capital. Documentación de

cadena de valor de la
empresa.
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Utilización de instrumentos del mercado Ejecución de plan

de capitales para el aprovechamiento compra de cartera.
eficiente de los recursos financieros.
Auditoria
Coordinación de la elaboración de los programadas y
Estados Contables y Financieros. extraordinarias de
variables financieras.
Dirección en la elaboración y control de
presupuestos. Coordinación de la
planeación tributaria.
Gestión de variables financieras:
tesorería, créditos y cobros. Construcción de
manual de
Optimización de la política fiscal de la proveedores.
empresa.
Ampliación de
Dirección y administración de relaciones portafolio de servicios
con terceros: Auditores externos, entes basados en la gestión
fiscalizadores, entre otros. de costos.

Toma de decisiones basado en el análisis Verificación trimestral

y gestión de costos. de ejecución
presupuestal.
Revisión y verificación de presupuestos
contra resultados, analizando las Auditoria del proceso
diferencias y tomando correctivos en el contable.
caso de ser necesario.

Toma de decisiones de inversión.

Control y seguimiento de Contabilidad de

la Empresa.
Gestión de política de Análisis e identificación de las posibles Levantamiento matriz
control del riesgo amenazas para la supervivencia de la de riesgos financieros
Financiero. empresa (tipos de cambio, evolución de de la empresa.
los tipos de interés de la deuda, vigilancia
de los impagos de clientes, etc.) Seguimiento a
Definición del plan de acción para la controles definidos
gestión de riesgos financieros de la para la gestión de
Empresa. Riesgos.

Tabla 4. Sector servicios

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Gestión y funciones del director financiero

Todos los sectores económicos

1. Control de flujo de efectivo seguirle la “pista” a los flujos de efectivo dentro de la empresa
es una de las actividades más vitales del director financiero.
2. Analizar nuevas inversiones: La acometida de nuevas inversiones, abrir nuevas
delegaciones, comprar nueva maquinaria, ampliar la fábrica, etc. son decisiones críticas
que afectan el equilibrio patrimonial de la empresa.
3. Análisis económico financiero de la empresa: Realizar un análisis periódico tanto de la
cuenta de resultado como de los balances, es un ejercicio que ayuda a tomar decisiones
financieras.
4. Control presupuestario: La dirección financiera suele estar muy involucrada en la
elaboración de planes presupuestarios anuales y su posterior control y seguimiento.
5. Reportan periódico par la dirección general o el comité de dirección es importante realizar
un seguimiento de la evolución de la empresa y algún tipo de benchmarking
(competencia/sector) el reporte puede incluir una amplia variedad de datos relativos a la
perspectiva financiera
6. Relaciones: Banqueros, accionistas, asesores externos el financiero (CFO) es un
interlocutor habitual con banqueros accionistas, consultores, asesores fiscales, asesores
legales, otros miembros directivos de la empresa etc.
7. Cumplimiento normativo: Fiscal, social y mercantil el departamento también se utiliza en
cumplir con la legislación fiscal y mercantil.
8. Gestión de riesgo: Una empresa está sujeta a otro tipo de riesgos. Los riesgos pueden ser
diferente naturaleza y afectar tanto a los activos como a la reputación de la marca en el
mercado
9. Organizar el departamento financiero: El departamento de finanzas puede alcanzar cierto
tamaño en grandes empresas por lo que las tareas suelen agruparse por naturaleza en
diferentes puestos de trabajo.

 Facturas emitidas
 Facturas recibidas
 Cobros
 Pagos
 Bancos
 Control de riesgos

10. Liderar el equipo de trabajo el (CFO) chief financiar office: Tiene que cumplir con su
función directiva, que incluye tanto su participación en los comités de dirección y visión
de lo parte financiera de la empresa, como la motivación y coordinación del equipo de
personas bajo su supervisión. (Serrano, 2016)
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Conclusiones

Podemos concluir que el área financiera es un departamento fundamental para cualquier compañía,
por lo que el director Financiero debe ser una persona multifacética, dinámica y con valores
altamente claros, con conocimientos y capacidades en cada área, para poder realizar acertadamente
cada función.
Nos es fácil evidenciar que en cierta medida el director financiero a desplazado el trabajo que
hacían los gerentes administrativos o generales, cada vez más las empresas se han dedicado a
delegar diferentes labores a los financieros y han hecho que este tipo de actividades sean propias
de esta área.
Aunque no dejamos de lado el objetivo principal del director financiero que es velar por el
adecuado manejo y control de los recursos y capital de compañía en todas las áreas, estableciendo
todo tipo de controles necesarios para cumplir su meta.
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Referencias

Fawcett, J. G. (2018). linkedin. Obtenido de https://www.linkedin.com/in/javier-g%C3%B3mez-

fawcett-848189b7/?originalSubdomain=co

Gerencie.com. (28 de octubre de 2017). Gerencie.com. Obtenido de

https://www.gerencie.com/diseno-de-un-sistema-de-
costos.html#Ejemplo_de_un_diseno_de_sistema_de_costos

Posgrado, I. E. (28 de Enero de 2009). Seis funciones de un director financiero. págs.

https://www.iep.edu.es/seis-funciones-de-un-director-financiero/.

Serrano, J. S. (19 de junio de 2016). Javier Sánchez Serrano. Obtenido de

http://www.javiersanchezserrano.com/funciones-director-financiero/