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  • Presupuesto Real

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    David Gil
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    El documento presenta los presupuestos de ventas, compras, gastos y flujo de efectivo proyectados para los años 2019-2022 de una empresa. Se estima un aumento anual del 15% en unidades vendidas y un incremento del 5-7% en precios. Los costos de insumos, gastos y depreciación también crecerán cada año. Se proyecta que las utilidades neta aumentarán consistentemente de año a año a medida que las ventas superen los costos y gastos de la empresa.

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    Presupuesto Real

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    El documento presenta los presupuestos de ventas, compras, gastos y flujo de efectivo proyectados para los años 2019-2022 de una empresa. Se estima un aumento anual del 15% en unidades vendidas y un incremento del 5-7% en precios. Los costos de insumos, gastos y depreciación también crecerán cada año. Se proyecta que las utilidades neta aumentarán consistentemente de año a año a medida que las ventas superen los costos y gastos de la empresa.

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    Pronóstico y presupuesto de ventas.

    ESTRUCTURA PRESUPUESTO DE VENTAS

    Presupuesto de ventas

    AÑO 2019 AÑO 2020 AÑO 2021 AÑO 2022


    Unidades 1,200 1,380 1,656 1,987
    Precio de ventas 26,523 27,318 28,138 28,982
    TOTAL 31,827,600 37,698,840 46,596,528 57,587,234

    Presupuesto de compras

    AÑO 2019 AÑO 2020 AÑO 2021 AÑO 2022


    Unidades 1,200 1,380 1,656 1,987
    Precio de insumos 14,600 16,060 17,666 19,433
    TOTAL 17,520,000 22,162,800 29,254,896 38,612,576

    Presupuesto de gastos administrativos

    AÑO 2019 AÑO 2020 AÑO 2021 AÑO 2022


    Sueldos 4,000,000 4,300,000 4,630,000 4,993,000
    Alquiler del local 500,000 550,000 605,000 665,500
    Seguros 200,000 220,000 242,000 266,200
    Limpieza y mantenimiento 100,000 106,000 112,360 119,101
    Utiles de oficina 300,000 330,000 363,000 399,300
    TOTAL 5,100,000 5,506,000 5,952,360 6,443,101

    Presupuesto de gastos de ventas

    AÑO 2019 AÑO 2020 AÑO 2021 AÑO 2022


    Sueldos 4,000,000 4,200,000 4,420,000 4,662,000
    Comisiones 400,000 440,000 484,000 532,400
    Fletes 200,000 220,000 242,000 266,200
    Promoción y publicidad 150,000 165,000 181,500 199,650
    TOTAL 4,750,000 5,025,000 5,327,500 5,660,250

    Depreciación

    AÑO 2019 AÑO 2020 AÑO 2021 AÑO 2022


    Mobiliario 80,000 88,000 106,480 117,128
    Computo 200,000 220,000 242,000 266,200
    TOTAL 280,000 308,000 348,480 383,328

    Presupuesto de efectivo ( flujo de caja proyectado)


    AÑO 2019 AÑO 2020 AÑO 2021 AÑO 2022
    INGRESOS
    Cuentas por cobrar 31,827,600 37,698,840 46,596,528 57,587,234
    TOTAL INGRESOS 31,827,600 37,698,840 46,596,528 57,587,234
    EGRESOS
    Cuentas por pagar 17,520,000 22,162,800 29,254,896 38,612,576
    Gastos administrativos 5,100,000 5,506,000 5,952,360 6,443,101
    Gatos de ventas 4,750,000 5,025,000 5,327,500 5,660,250
    Pago de impuestos 450,000 495,000 544,500 598,950
    TOTAL EGRESOS 10,300,000 11,026,000 11,824,360 12,702,301
    FLUJO DE CAJA 21,527,600 26,672,840 34,772,168 44,884,933

    Presupuesto operativo (estado de resultados proyectados)

    AÑO 2019 AÑO 2020 AÑO 2021 AÑO 2022


    Ventas 31,827,600 37,698,840 46,596,528 57,587,234
    Costos de ventas 17,520,000 22,162,800 29,254,896 38,612,576
    UTILIDAD BRUTA 14,307,600 15,536,040 17,341,632 18,974,658

    Gastos administrativos 5,100,000 5,506,000 5,952,360 6,443,101


    Gatos de ventas 4,750,000 5,025,000 5,327,500 5,660,250
    Depreciación 280,000 308,000 348,480 383,328
    UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 4,177,600 4,697,040 5,713,292 6,487,979

    Impuesto 3% 125,328 140,911 171,399 194,639


    UTILIDAD NETA 4,052,272 4,556,129 5,541,893 6,293,339

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