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Fuentes de Información Financiera
Fuentes de Información Financiera
Índice
Pág
Introducción 4
1. La inversión 6
- Seguridad
- Ingreso
4. Inversión nacional 9
5. Inversión extranjera 10
Presupuestos
- Informes proforma
- Estados financieros
- Balance general
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- Estado de resultados
10. Conclusión 33
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Introducción
La inversión
Características de la inversión
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La seguridad
El ingreso
Cabe destacar que, si bien es posible que un inversor abarque más de uno de
esos objetivos, que sea alcanzado el éxito en uno de ellos debe venir a
expensas de los demás.
La seguridad
Si algo es seguro es que ninguna inversión es segura, aunque tal axioma sea
contradictorio, es la realidad de las inversiones, ya que aunque se pueda estar
cerca de una máxima de seguridad que la inversión va a funcionar y ser
productiva, es una actividad llena de probabilidades y predicciones que no
siempre garantizan el resultado que se quiere alcanzar.
Es importante darse cuenta de que hay una enorme gama de riesgo relativo en
toda inversión que se realice.
El ingreso
Los inversores que buscan ganancias de capital probablemente no son los que
necesitan una fuente fija y permanente de rendimiento en las inversiones de su
cartera, sino a aquellos que buscan la posibilidad de un crecimiento a largo
plazo.
Tipos de inversión
Ello así. Existen dos (2) tipos de inversión, a corto, mediano o largo plazo.
Inversión nacional
Inversión internacional
Ahora bien, una vez que nos hemos referido al concepto de inversión podemos
adentrarnos en el tema de las fuentes de información financiera local el
internacional al momento de hacer una inversión.
1. Recolectar datos
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2. Convertir datos
3. Archivar datos
4. Procesar datos
5. Proporcionar información
1. Sistemas manuales
2. Sistemas mecánicos
2. Su actividad operativa.
a) Confiabilidad
b) Relevancia
c) Comprensibilidad
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d) Comparabilidad
a) Orientadas a la confiabilidad:
• Veracidad
• Representatividad
• Objetividad
• Verificabilidad, y
• La información suficiente
b) Orientadas a la relevancia:
organización.”
En ese sentido, las fuentes de información, son las que nos permitirán conocer
esa información financiera que necesitamos para invertir, sin embargo, para
tener una noción más clara debemos definir qué son estas fuentes, y
profundizaremos más en el tema, al respecto:
Presupuestos
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Se revisan los flujos de trabajo corporativos para resaltar las áreas en las que
la empresa está perdiendo dinero y ver si se podría ahorrar dinero evitando un
gasto excesivo, con restricciones más estrictas.
Por ejemplo, si la gerencia predice una tasa de crecimiento del sector de 10%,
mientras el consenso del mercado ronda el 6%, los inversores podrán pensar
que el liderazgo de la organización es demasiado optimista o ha perdido
contacto con la realidad competitiva.
Se puede ver cuánto gasta la empresa en cada producto y el dinero que se paga
para almacenar los artículos de producción, como materias primas, productos
en proceso y productos terminados.
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Estados financieros
Balance general
Brinda una descripción general de los activos, los pasivos y el capital contable
como una instantánea en el tiempo, generalmente al final del año fiscal.
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El balance identifica cómo se financian los activos, ya sea con pasivos, como
deudas, o con capital contable, como ganancias acumuladas o capital pagado
adicional.
Estado de resultados
Se puede observar que las fuentes mencionadas sirven como referencia para
una entidad financiera, empresa u organismo al momento de tomar la decisión
de invertir en algo determinado.
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En ese sentido, son estimaciones que debe hacer el Estado para aplicar los
recursos de la Nación de una forma lo más estructurada posible y no invertir
´por invertir ya que son fondos que correspondes a un país y no a cualquier
empresa privada, una mala inversión puede significar una gran crisis
económica y no es lo que se busca, por esa razón, se aplican las respectivas
fuentes en una evaluación lo más correcta posible.
En tal sentido, podemos observar que son requisitos de estudio que servirán a
empresas o entes públicos para valorar si deben invertir en una u otra cosa.
Una vez hecha la conceptualización anterior, se puede observar que las fuentes
de información financiera son la estructura de estudio en una inversión, es
decir, son los criterios que permitirán tomar una decisión para hacer una
inversión, ya que si no cumplen con las expectativas a las que esas fuentes se
refieren las probabilidades de generar resultados óptimos son menores.
Adicionalmente, una acotación en lo que respecta a las fuentes que son objeto
de este estudio es que hay algunas de carácter negativo como lo son los
periódicos, la prensa especializada es el peor referente cuando se trata de
fuentes de información. Los periódicos, a pesar de desplegar un alud de datos
relacionados con resultados financieros, están vinculados a los intereses de sus
anunciantes. Aunque estos medios son un punto de partida, hay mejores
alternativas para saber más sobre una empresa o un sector.
Para conseguir las metas marcadas y prevenir los futuros cambios del entorno
será necesario realizar una recogida de información, tanto del exterior como
del interior de la empresa. Y para ello necesitaremos conocer y saber gestionar
las fuentes de información existentes.
Primarias:
Secundarias:
– Informes contables.
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– Informes económicos-financieros.
– Informes de comunicación.
– Informes jurídicos.
Hoy en día contamos con las nuevas tecnologías informáticas como el Sistema
de procesamiento Transaccional (TPS), el Sistema de Información Gerencial
de la Empresa (MIS), los CRM, ERP, las Intranets… que nos ayudarán a
añadir valor a la empresa y poder gestionar y transformar rápidamente datos
en información válida para cada una de las estructuras jerárquicas de la
misma.
Por otra parte, las fuentes de información externa de la empresa nos permitirán
satisfacer unas necesidades informativas y proporcionarán a la gerencia una
información actualizada, relevante, fiable y válida imprescindible para la
resolución de problemas y una óptima toma de decisiones.
Las empresas deben conocer lo que ocurre a su alrededor para estar preparadas
a la hora de tomar decisiones. Como ya hemos citado en anteriores artículos,
la información se convierte en un activo fundamental si queremos adaptar
nuestra empresa a los cambios, cada vez más repentinos, del entorno en el que
nos encontramos.
Primarias:
Secundarias:
Medios de comunicación
Técnicas cualitativas
Son las que se usan para producir u ordenar datos de texto o símbolos. Las
más usadas son la observación, la entrevista y los grupos de discusión. Sirven
para realizar los análisis y medir o describir situaciones de impacto.
Técnicas cuantitativas
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Conclusión