Programa de Formación: Tecnólogo de Contabilidad y Finanzas

INSTRUMENTO LISTA DE CHEQUEO DE PRODUCTO

PROYECTO FORMATIVO
Nombre del Proyecto: Proyecto – Implementación de Sistemas de Información Contables- financieros y
Auditoria para el Buen Gobierno Corporativo de los Entes Económicos.
Código:

Esta lista de chequeo tiene como finalidad verificar si en el desarrollo del Proyecto formativo se está cumpliendo con los
elementos básicos necesarios para el logro de resultados. Puede ser modificada y/o complementada según la dinámica
del grupo.

El proyecto se debe realizar creando un sistema de información en EXCEL y apoyado con la creación de una pagina WEB

FICHA: 1693771-2 FECHA: 30/NOV/2018

NOMBRE EMPRESA: MONDE ECOLOGIQUE MIKED SAS
PARTICIPANTES: DANNY ALEXANDER PANCHE VICENTES

Guía Item a verificar cumple no cumple observaciones MES No..

TRIMESTRE I
DOCUMENTOS PARA LEGALIZAR LA EMPRESA:
La documentación de la legalización de la empresa de su proyecto formativo, presenta:

Nombre o Razón Social contrastado en cámara de comercio

Actividad económica según ultimo CIIU

Acta o minuta de constitución de la empresa

Registro mercantil matricula RUE

1 Carta de Inscripción de libros contables en cámara de
comercio. (actas, socios o accionistas).
Autorización Resolución de facturación- DIAN-
Rut – Nit
Bomberos
Sayco y acinpro
Matricula industria y comercio -Avisos y tableros (RIT)
Otros documentos legales que requiera su proyecto
*Los documentos de constitución relacionados anteriormente deben estar diligenciados y digitalizados
DISEÑO ESTRATÉGICO DE LA EMPRESA
El diseño estrategico de la empresa de su proyecto formativo, presenta:
La misión teniendo en cuenta los requerimientos técnicos
MAYO 1
La visión teniendo en cuenta los requerimientos técnicos

Los Valores Corporativos y objetivos mínimo cinco ( 5)

2 La imagen institucional de la empresa incluidos slogan, logo

El organigrama incluidos al menos 10 empleados

El catálogo de productos se diseñó para una empresa
comercial incluyendo tres (3) productos
El manual de funciones acorde al organigrama de la empresa,
los cargos requeridos y las tareas que se desarrollarán
NORMAS CONTABLES Y LA EMPRESA
 En la empresa de su proyecto formativo se identifica:
3 El grupo al que pertenece su empresa de acuerdo con la
clasificación establecida en las normas internacionales y el
consejo técnico de la contabilidad pública.
MARCO CONCEPTUAL PARA IMPLEMENTACIÓN DE NIC-NIIF
En la empresa de su proyecto formativo se identifica:
4 Los Asientos contables de constitución de la empresa
Los Asientos contables de gastos de legales de constitución,
la apertura de cuenta y la adquisición de un activo fijo
FINALIZA PRIMER MES DE OPERACIONES
DOCUMENTOS COMERCIALES Y TÍTULOS VALORES
La empresa de su proyecto formativo contiene:
5 El diseño de los soportes de contabilidad requeridos para su
proyecto formativo
Los soportes de cada una de las transacciones de apertura
planteadas en el Taller de la Guía
CATALOGO DE CUENTAS Y CICLO CONTABLE
La empresa de su proyecto formativo contiene:
El Catálogo de Plan de cuentas elaborado acorde a su
proyecto

El reconocimiento inicial (contabilizaciones con causación y

realización) de la creación de caja menor, el pago de la JUNIO 2
Todas las operaciones debidamente
chequera, cancelación de gastos por concepto de
6 soportadas
arrendamiento, servicios generales, honorarios, servicios
públicos, vigilancia -diversos y los otros gastos necesarios .

Los libros de contabilidad elaborados en hoja electrónica

teniendo en cuenta la información contable registrada para
este periodo
El balance de comprobación del periodo elaborado con las
transacciones comerciales reconocidas y en cumplimiento de
los principios contables
 FINALIZA SEGUNDO MES DE OPERACIONES
TRIMESTRE II
Es importante tener en cuenta que al realizar las operaciones de su proyecto debe empezar a tener control del
efectivo, existencias de inventarios, para que su proyecto no presente futuras perdidas.
FUNDAMENTACION DE MATEMÁTICA FINANCIERA
La empresa de su proyecto formativo presenta:
7 Cuadro comparativo de los tres bancos consultados
Reconocimiento de préstamo concedido, con sus soportes
respectivos
Tabla de amortización del préstamo
APLICACIÓN DE LOS CRITERIOS DE MEDICIÓN Y EL DETERIORO
Para la empresa de su proyecto formativo se identifica:
La tabla de criterio de medicion aplicado a los registros
8 iniciales de su proyecto
El reconocimiento de la Propiedad, planta y equipo teniendo
en cuenta el criterio de medición inicial y posterior, indicios
de deterioro tomando como base los datos del taller
FUNDAMENTACIÓN TRIBUTARIA
La empresa de su proyecto formativo presenta: JULIO 3

Regimen tributario a la cual corresponde, a partir de esto

9
enumere sus responsabilidades tributarias y tarifas.
Lista de proveedores (5) identificando su regimen
Lista de clientes (8) identificando su regimen
MANEJO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
La empresa de su proyecto formativo presenta:
La polìtica de efectivo elaborada conforme a la normatividad
legal vigente y las necesidades de la empresa
La apertura y el reembolso de caja menor, en cumpliento de
las normas legales

10 El arqueo de caja general de un día cualquiera dentro del

trimestre, con sus respectivas contabilizaciones de ajustes.

Los extractos bancarios elaborados apartir del 3° mes,

incluyendo algunas de las siguientes situaciones : pagos de
tarjetas, impuesto 4*Mil, pago de chequera, intereses)
La conciliación bancaria y los respectivos registros contables
(de forma mensual a partir del tercer mes de operaciones
hasta finalizar su proyecto formativo)
FINALIZA TERCER MES DE OPERACIONES
INSTRUMENTOS FINANCIEROS - RECONOCIMIENTO Y MEDICIÓN
La empresa de su proyecto formativo presenta:
La polìtica de Instrumentos financieros elaborada conforme la
NIC 8, 32 y 39 y la NIIF 7 y 9 asi como las necesidades de la
11 organización

La inclusion de los dos instrumentos financieros del Taller de

la guia según indicaciones requeridas (reconocimiento,
medicion, etc) y conforme a la politica establecida.
INVERSIONES
La empresa de su proyecto formativo presenta:

12 La polìtica de inversiones elaborada teniendo en cuenta la

normatividad legal vigente y las necesidades de la empresa
El reconocimiento, la medición inicial y la revelación de la
inversión solicitada en el taller de la guia.
INVENTARIOS
 La empresa de su proyecto formativo presenta:
La polìtica contable de existencias elaborada teniendo en
cuenta las NIC 2 y 8
La política de proveedores acorde a las caracteristicas de su
proyecto
AGOSTO 4
13 proveedores distintos regimenes . *Las
compras deben contar con soportes
El reconocimiento segun la NIC 2; de las compras de contables y la tarjeta kardex con el
referencias requeridas en el taller de la guia. método de valoración que hace parte de
la polìtica
*Las compras deben considerarse 50% a
credito y 50% de contado
TRIMESTRE III
Es importante tener en cuenta que al realizar las operaciones de su proyecto debe empezar a tener control del
efectivo, existencias de inventarios, para que su proyecto no presente futuras perdidas.
INGRESOS, DEUDORES Y SEGMENTOS DE OPERACIÓN
La empresa de su proyecto formativo presenta:
La política contable para ingresos conforme a la normativa
legal
La política contable para deudores conforme a la normativa
legal
distintos regimenes + 1 devolucion . *
14 Una de las ventas debe presetnar
descuentos.
El reconocimiento segun la NIC 18; de las ventas de *Las ventas deben contar con soportes
referencias requeridas en el taller de la guia, asi como de las contables y la tarjeta kardex con el
devoluciones y descuentos. método de valoración que hace parte de
la polìtica.
*Las ventas deben considerarse 50% a
credito y 50% de contado
El reconocimiento y pago de la cuota del crédito bancario
recibido
FINALIZA CUARTO MES DE OPERACIONES
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO y DE INVERSION
La empresa de su proyecto formativo presenta:
La política contable para propiedades, planta y equipo
15 conforme a la normativa legal
El reconocimiento y medicion de una propiedad, planta y
Metodo de depreciación a utilizar: Linea
equipos requerida en el taller de la guia, junto a su respectiva
Recta.
depreciacion
ACTIVOS INTANGIBLES Y GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
La empresa de su proyecto formativo presenta:
16 La política contable para activos intangibles conforme a la
normativa legal
El reconocimiento y medicion de una software requerido en
el taller de la guia
ACTIVOS/PASIVOS CONTINGENTES Y PROVISIONES
La empresa de su proyecto formativo presenta:
La política contable para pasivos contingentes y provisiones
conforme a la normativa legal SEPTIEMBRE 5
La contabilización (causación y pago) de las siguientes
17 transacciones:
-Dos compras de mercancias de contado
-Cinco ventas de contado
-Un pago de servicios publicos
-Un pago de honorarios
- Un mantenimiento
LIQUIDACION DE IMPUESTOS
La empresa de su proyecto formativo contiene:
 El diligenciamiento, causacion y pago de las declaraciones En este mes 5°, se ralizan las declaraciones
18 tributaria requeridas en el taller de la guia (iva, retefuente, con base a la infomacion de los meses 3 y 4
del proyecto formativo.
reteica, consumo, ica)
El reconocimiento y pago de la cuota del crédito bancario
recibido
FINALIZA QUINTO MES DE OPERACIONES
NOMINA
La empresa de su proyecto formativo presenta:
La política contable referentes a temas de beneficios a
empleados y nomina conforme a la normativa legal
La elaboracion de la nomina según los requerimientos del
taller de la guia y acorde a la normativa legal
El reconocimiento y pago de la cuota del crédito bancario
recibido
Reconocimiento de la depreciacion de la propiedad planta y
19 equipo adquirida
OCTUBRE 6
Reconocimiento de la amortizacion del software adquirido
La contabilización (causación y pago) de las siguientes
transacciones, aplicando la normativa legal vigente:
-Dos compras de mercancias (Kardex ) de contado
-Cinco ventas de contado
-Un pago de servicios publicos
-Un pago de honorarios
- Un mantenimiento
FINALIZA SEXTO MES DE OPERACIONES
TRIMESTRE IV
Es importante tener en cuenta que al realizar las operaciones de su proyecto debe empezar a tener control del
efectivo, existencias de inventarios, para que su proyecto no presente futuras inconsistencias
( saldos negativos)
ELEMENTOS DEL SISTEMA DE COSTEO
La empresa de su proyecto formativo presenta:
La ficha tecnica para cada uno de los elementos del costo del
producto seleccinado a producir ( mano de obra, materia
prima y CIF)
20 Un cuadro con los requerimientos de maquinaria y nivel de
utilización para el proceso.
La compra y reconocimiento de estos activos (Maquinaria)
según las NIIF/NIC.
El calculo estimado del costo primo, costo de conversion,
costo unitario, precios de venta, punto de equilibro del
producto seleccionado a producir
SISTEMAS DE COSTEO
La empresa de su proyecto formativo presenta:
La actualizacion de las politica contable de inventarios y
proveedores, considerando la nueva realidad de la empresa (
industrial)
La compra y reconocimiento de los materiales (directa ,
indiectos) y otros CIF aplicando la normativa vigentes y
acorde a las cantidades determinadas en el punto de
equilibrio.
21 La elaboracion de la nomina de los empleados:
adminsitrativos, ventas y de produccion requieridos según la
normativa legal
La ejecucion del sistema de costo pertinente a sus
caracteristicas incluyendo el desarrollo de todos los
procedimientos necesarios para implementarlos y sus
respectivos soportes aplicables (informes de unidades, NOVIEMBRE 7
informes de costos de producción, kárdex, etc)
La elaboracion del Estado de Costos para la produccion
realizada
 El reconocimiento y pago de la cuota del crédito bancario
recibido
Reconocimiento de la depreciacion de las (03) propiedad
planta y equipo adquiridas en la guias 8, 15 y 20

Reconocimiento de la amortizacion del software adquirido

La contabilización (causación y pago) de las siguientes

transacciones, aplicando la normativa legal vigente:
-Cuatro ventas de sus referencias No producidas a
credito Las ventas en general ( referencias
-Cuatro ventas de su referencia producida a credito producidas y No producidas )deben
-Dos compras de sus referncias No producidas a credito superar el punto de equilibrio en un 50%
-Un pago de servicios publicos
-Un pago de honorarios
- Un mantenimiento

En este mes 7°, se ralizan las declaraciones

El diligenciamiento, causacion y pago de las declaraciones
con base a la infomacion de los meses 5 y 6
tributaria requeridas (iva, retefuente, reteica, cree, ica)
del proyecto formativo.

FINALIZA SEPTIMO MES DE OPERACIONES

El reconocimiento y pago de la cuota del crédito bancario
recibido
Reconocimiento de la depreciacion de las (03) propiedad
planta y equipo adquiridas en la guias 8, 15 y 20

Reconocimiento de la amortizacion del software adquirido

La contabilización (causación y pago) de las siguientes
transacciones, aplicando la normativa legal vigente:
-Cuatro ventas de sus referencias No producidas a
contado
-Cuatro ventas de su referencia producida a contado
-Dos compras de sus referencias No producidas a
contado
(Kardex) DICIEMBRE 8
-Un pago de servicios publicos
-Un pago de honorarios
- Un mantenimiento
La elaboracion de la nomina de los empleados:
adminsitrativos, ventas y de produccion requieridos según la
normativa legal
AJUSTES Y CIERRE DEL PERIODO
La empresa de su proyecto formativo presenta:
Elaboracion de la hoja de trabajo que contenga
22 -Balance de prueba Estas evidencias deben contener las
-Asientos de ajustes actividades planteadas en el taller de
-Asientes de cierre la guia ajustes y cierre del periodo
-Balance de prueba ajustado
FINALIZA OCTAVO MES DE OPERACIONES DICIEMBRE
ESTADOS FINANCIEROS
La empresa de su proyecto formativo presenta:
23
Elaboracion de estados financieros solicitados en el
taller de la guia
NOTAS Y REVELACIONES
La empresa de su proyecto formativo presenta:
24 Elaboracion de las notas y revelaciones de los estados
financieros solicitados en el taller de la guia
TRIMESTRE V
El reconocimiento y pago de la cuota del crédito bancario
recibido
Reconocimiento de la depreciacion de las (03) propiedad
planta y equipo adquiridas en la guias 8, 15 y 20

Reconocimiento de la amortizacion del software adquirido

La contabilización (causación y pago) de las siguientes

Suponga una dismución en las ventas
transacciones, aplicando la normativa legal vigente:
entre el 7% y 10%, verifique la afectación
-Cuatro ventas de sus referencias No producidas a
de costos y compras.
contado
-Cuatro ventas de su referencia producida a contado
-Dos compras de sus referncias No producidas a contado
Suponga un incremento del 10% al 15%
(Kardex)
en la compra de materias primas,
-Un pago de servicios publicos
verifique la afectación en otros rubros,
-Un pago de honorarios
para que la utilidad sea afecta en menor
- Un mantenimiento
medida
La elaboracion de la nomina de los empleados:
administrativos, ventas y de produccion requieridos según la
normativa legal
FINALIZA NOVENO MES DE OPERACIONES ENERO (Para variaciones presupuestales)
ANALISIS FINANCIERO
La empresa de su proyecto formativo presenta:
El analisis de los estados financieros generados en el
25 taller de la guia que contenga:
-Indicadores financieros solicitados en el taller de la
guia
-Analisis vertical solicitado en el taller de la guia
DIAGNOSTICO FINANCIERO
La empresa de su proyecto formativo presenta:

Un informe acerca del diagnostico financiero de los

estados de la empresa que contenga:
-Indicadores de gestion solicitados en el taller de la
guia
26 -Matriz DOFA y sus respectivas estrategias según
diagnosticos realizado.(incluir por los menos en la
DOFA análisis del entorno, de la industria, de la
competencia, autodiagnósticos escenarios múltiples)
-Indicadores y analisis financieros solicitados en la ENERO 9
guia
PLAN ESTRATEGICO
La empresa de su proyecto formativo presenta:
 Manual de buen gobierno corporativo que contenga:
-Analisis relacional (staff ejecutivo y directivo)
-identificacion de la estructura corporativa con las
condiciones solicitadas en el taller de la guia
-Formulacion de politicas y compromisos que
27
complementen el buen gobierno corporativo.
Plan estrategico de la empresa que incluya los
elementos solicitados en el taller de la guia y sus
respectivas condiciones.
Establecimiento de objetivos financieros de la empresa
con los condiciones requeridas en el taller de la guia

PRESUPUESTO MAESTRO
La empresa de su proyecto formativo presenta:
Elaboracion del presupuesto maestro que contenga:
-Presupuesto de ventas (metodo estadistico o no
estadistico) que incluya los productos que viene Este presupuesto maestro debe estar
28
comercializando y el producto producido. proyectado para los 12 meses del
-Presupuesto de compra de materia prima siguiente año.
-Presupuesto de mano de obra
-Presupuesto CIF
VARIACIONES PRESUPUESTALES
La empresa de su proyecto formativo presenta:
29
Informe de análisis de variaciones presupuestales
ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS
La empresa de su proyecto formativo presenta:
Proyeccion financiera de la empresa que contenga:
Estas proyecciones deben estimarse
30 -Flujo de caja proyectado
para los 4 trimestres del siguiente
-Estado de la situacion financiera proyectado
año.
-Estados de resultados proyectado
PLAN FINANCIERO
La empresa de su proyecto formativo presenta:
Presupuesto de inversion o financiacion, según el caso,
31
teniendo en cuenta los saldos de efectivo y los estados
financieros proyectados
TRIMESTRE VI
RIESGO FINANCIERO
La empresa de su proyecto formativo identifica:
32
Los distintos tipos de riesgos financieros para los
rubros solicitados en la guia del taller
ELEMENTOS DEL CONTROL INTERNO
La empresa de su proyecto formativo identifica:
 Los distintos tipos de riesgos para los rubros solicitados
en la guia del taller que contenga:
-Tipo de riesgo
-Magnitud del impacto
33
-Nivel de tolerancia
Estrategias para monitorear y mitigar los:
-Riesgos aceptables
-Riesgos No aceptables
- Acciones de monitoreo
- Acciones a tomar

FUNDAMENTOS DE AUDITORIA Y PRACTICA DE VERIFICACION CONTABLE Y PAPELES DE TRABAJO

La evidencia ha sido desarrollado de manera implícita con los numerales 3.3.4 y 3.3.5 de la guia-taller de aprendizaje:-
La auditoría se practicará a los siguientes rubros: • Inventarios• Activos fijos• Clientes• Impuestos• Nómina
o bien otros rubros que considere pertinente auditar según necesidad.

a. Programa y el plan de auditoria teniendo en cuenta

el rubro a auditar
b. Lista de los papeles de trabajo que requiere de
acuerdo al rubro objeto a auditar.
c. Cuestionario de control al rubro a auditar.
d. Indice de papeles de trabajo, bajo los parámetros
FEBRERO 10
que este requiere.
e. Diseñe las propias marcas necesarias para llevar a
cabo el proceso de auditoría.
34 f. Documento de ajustes propuestos de auditoria por
Y cada hallazgo encontrado
35 g. Construya los siguientes ítems, cada uno con las
respectivas marcas:
• Hoja de trabajo de auditoria
• Cedulas sumarias
• Cedulas analíticas
• Cedulas sub analíticas.
h. Organice el expediente teniendo en cuenta el
proceso de ordenamiento y archivo de estos
documentos y anexe los documentos soportes de cada
hallazgo.
i. Informe de auditoría basados en los hallazgos
encontrados y considerando los tipos de auditoria.

MEDIR EL IMPACTO DEL CAMBIO DE LA NORMATIVA LEGAL

Informe escrito sobre las variaciones al interior de su
36 proyecto en cuanto a la adopción de nuevas políticas,
procesos y procedimientos para dar cumplimiento a
dichos cambios normativos.