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Cuentas a reportar en los formatos de informac

Esta herramienta constituye una guía de orientación general en donde se relacionan algunas de las cuentas q
formatos a reportar en la información exógena del año gravable 2016; por ello, es pertinente que cada informa
particularidades.

Formatos
Formato Descripción Conceptos
relacionados

5001 - Salarios, prestaciones sociales y demás


pagos laborales.
5002 - Honorarios.

5003 - Comisiones.

5004 - Servicios.

5005 - Arrendamientos.

5063 - Intereses y rendimientos financieros.

5007 - Compra de activos movibles.


5008 - Compra de activos fijos.

5010 - Los pagos por concepto de aportes


parafiscales al SENA, cajas de compensación
familiar e ICBF.
5011 - Pagos realizando en el 2016 por
concepto de aportes parafiscales a las EPS y
ARL, incluidos los aportes del trabajador.

Información de 5012 - Pagos realizados en el 2016 por


pagos o concepto de aportes obligatorios para
causaciones a 1005 pensiones efectuados al ISS y a los Fondos de
terceros durante 1006 Pensiones, incluidos los aportes del trabajador.
1001 el 2016 y las 1009
retenciones 2276 5013 - Las donaciones en dinero efectuadas
practicadas o 2278 durante el año gravable 2016, a las entidades
asumidas sobre 2280 señaladas en los artículos 125, 125-4, 126-2 y
los mismos. 158-1 del Estatuto Tributario y la establecida en
el artículo 16 de la Ley 814 de 2003, y demás
que determine la ley.

5014 - Las donaciones en activos diferentes a


dinero efectuadas durante el año gravable
2016 a las entidades señaladas en los artículos
125, 125-4, 126-2 y 158-1 del Estatuto
Tributario y la establecida en el artículo 16 de
la Ley 814 de 2003, y demás que determine la
ley.

5015 - Impuestos efectivamente pagados


durante el 2016 solicitados como deducción.
5016 - Otros conceptos y deducciones.

5023 - Pagos o abonos en cuenta al exterior


por asistencia técnica.

5024 - Pagos o abonos en cuenta al exterior


por marcas.
5025 - Pagos o abonos en cuenta al exterior
por patentes.
5028 - Devolución de pagos o abonos en
cuenta y retenciones correspondientes a
operaciones de años anteriores.
5029 - Cargos diferidos y/o gastos pagados por
anticipado por compras.
5030 - Cargos diferidos y/o gastos pagados por
anticipado por honorarios.
5031 - Cargos diferidos y/o gastos pagados
por anticipado por comisiones.

5032 - Cargos diferidos y/o gastos pagados por


servicios.

5033 - Cargos diferidos y/o gastos pagados por


anticipado por arrendamientos.
5034 - Cargos diferidos y/o gastos pagados por
anticipado por intereses y rendimientos
financieros.

5035 - Otros cargos diferidos y/o gastos


pagados.

5043 - Participaciones o dividendos pagados o


abonados en cuenta en calidad de exigibles.

5044 - Pago por loterías, rifas, apuestas y


similares.
5049 - Autorretenciones por ventas.
5050 - Autorretenciones por servicios.
5051 - Autorretenciones por rendimientos
financieros.
5052 - Otras autorretenciones.
5053 - Retenciones a título de timbre.
5055 - Viáticos.
5058 - El valor de los aportes, tasas y
contribuciones efectivamente pagados durante
el año gravable 2016, solicitados como
deducción.
5062 - Autorretenciones por CREE.

1301 - Retenciones por salarios, prestaciones y

Información de retenciones de renta, IVA y timbre que le hayan practicado


demás pagos laborales.

1302 - Retención por ventas.

1303 - Retención por servicios.


durante el 2016 a la persona o entidad informante.
1304 - Retención por honorarios.

1305 - Retención por comisiones.


1306 - Retención por intereses y rendimientos
financieros.
1001
1005 1307 - Retención por arrendamientos.
1003 1006
1007 1308 - Retención por otros conceptos.
1309 - Retenciones en la fuente en el impuesto
sobre las ventas.
1310 - Retención por dividendos y
participaciones.
1311 - Retención por enajenación de activos
fijos de personas naturales ante oficinas de
tránsito y otras entidades autorizadas.
1312 - Retención por ingresos de tarjetas
débito y crédito.
1313 - Retención por loterías, rifas, apuestas y
similares.

1314 - Retención por impuesto de timbre.


8301 - Descuento tributario por la inversión en
nuevos cultivos de árboles de las especies y en
las áreas de reforestación.
8302 - Valor que se cause del impuesto sobre
las ventas en la importación de maquinaria
pesada para industrias básicas.
Información de 8303 - El valor de los impuestos pagados en el
valores tomados exterior solicitado como descuento por los
como descuentos contribuyentes nacionales que perciban rentas
1011
1004 tributarios en la de fuente extranjera.
1012
declaración de
renta año 8304 - Otros descuentos tributarios.
gravable 2016. 8305 - El valor solicitado por empresas de
servicios públicos domiciliarios que presten
servicios de acueducto y alcantarillado.
8306 - El valor solicitado por empresas
colombianas de transporte internacional.
8307 - El valor del descuento por inversión en
acciones de sociedades agropecuarias.
Información del
IVA descontable y
del IVA generado
1001
de las ventas
1006
devueltas,
1007
1005 anuladas, N/A
1008
rescindidas o
1009
resueltas,
correspondientes
al año gravable
2016.
Información del
valor del IVA
generado y/o el
impuesto al
consumo, y del 1001
IVA recuperado 1005
en devoluciones 1007
1006 N/A
en compras 1008
anuladas, 1009
rescindidas o
resueltas,
correspondientes
al año gravable
2016.

4001 - Ingresos brutos operacionales.


4001 - Ingresos brutos operacionales.

1003
Información de 1005
ingresos propios 1006
1007
recibidos durante 1008
el 2016. 1011
1012

4002 - Ingresos no operacionales.

4003 - Ingresos por intereses y rendimientos


financieros.
1315 - Cuentas por cobrar a clientes.

1316 - Cuentas por cobrar a accionistas,


socios, comuneros, cooperados y compañías
vinculadas.

Información
sobre cuentas por 1003
cobrar que se 1005
incluyan en las 1006
1008
declaraciones de 1007
renta o de 1011 1317 - Otras cuentas por cobrar.
sobre cuentas por 1003
cobrar que se 1005
incluyan en las 1006
1008
declaraciones de 1007
renta o de 1011 1317 - Otras cuentas por cobrar.
ingresos y 1012
patrimonio 2016.

1318 - Provisión de la cartera.

2201 - Saldos de los pasivos con proveedores.

2202 - Saldo de los pasivos con compañías


vinculadas accionistas y socios.

2203 - Saldo de las obligaciones financieras.

2204 - Saldo de los pasivos por impuestos,


2204 - Saldo de los pasivos por impuestos,
gravámenes y tasas.

2205 - Saldo de los pasivos laborales.

Información
sobre pasivos
1001
(cuentas por
1005
pagar) que se
1006
1009 incluyan en las
1010
declaraciones de
2278
renta o de
2280
ingresos y
patrimonio 2016.

2206 - Saldo de los demás pasivos.


2206 - Saldo de los demás pasivos.
Información de
socios,
accionistas,
1001
1010 cooperados y N/A
1009
comuneros a
diciembre 31 del
2016.

1110 - Saldos en cuentas corrientes y/o ahorro


poseídas en el país.

1115 - Saldos en cuentas corrientes y/o ahorros


poseídas en el exterior.
Información 1200 - Valor patrimonial de los bonos.
sobre otros
valores que se 1001
Información
sobre otros
valores que se 1001 1201 - Valor patrimonial de los certificados de
lleven a las 1003 depósito.
1012 declaraciones de 1008 1202 - Valor patrimonial de los títulos.
renta o de 1009 1203 - Valor patrimonial de los derechos
ingresos y 1011 fiduciarios.
patrimonio 2016 -
Inversiones.

1204 - Valor patrimonial de las demás


inversiones poseídas.

1205 - Valor patrimonial de las acciones o


aportes.

Información de
ingresos
recibidos
1647 4070 - Valores recibidos para terceros.
(facturados) para
terceros durante
el 2016.

Información de
los certificados
1001
de ingresos y
2276 1009 N/A
retenciones a
1011 - 1012
empleados año
2016.
Información de
compras a
terceros de
1001
bonos, vales y
1005
2278 otros N/A
1006
documentos para
1009
pagos a
trabajadores en el
2016.

Reporte de 1001
empleadores de 1004
2280 N/A
mujeres víctimas 1009
de la violencia. 2276
os formatos de información exógena año gravable 2017

en donde se relacionan algunas de las cuentas que se deben considerar en el momento de diligenciar algunos de los
ble 2016; por ello, es pertinente que cada informante analice su situación y haga uso de las cuentas de acuerdo a sus

Cuentas Código Débito Crédito

510503
Salario integral X
520503
510506
Sueldos X
520506
510512
Jornales X
520512
510515
Horas extras y recargos X
520515
510518
Comisiones X
520518
510524
Incapacidades X
520524
510527
Auxilio de transporte X
520527
510530
Cesantías X
520530
510533
Intereses sobre cesantías X
520533
510536
Prima de servicios X
520536
510539
Vacaciones X
520539
510542
Primas extralegales X
520542
510545
Auxilios X
520545
510548
Bonificaciones X
520548
Indemnizaciones laborales 510560 X
Retenciones por salarios y pagos laborales 236505 X
5110
Honorarios X
5210
Retenciones por honorarios 236515 X
519505
Comisiones X
529505
Retenciones por comisiones 236520 X
5135
Servicios X
5235
5145
Mantenimiento y reparaciones X
5245
5150
Adecuación e instalación X
5250
Retenciones por servicios 236525 X
5120
Arrendamientos X
5220
Retenciones por arrendamientos 236530 X
Intereses 530520 X
Diferencia en cambio 530525 X
Retenciones por rendimientos financieros 236535 X
Materias primas 1405 X
Productos en proceso 1410 X
Obras de construcción en curso 1415 X
Obras de urbanismo 1417 X
Contratos en ejecución 1420 X
Cultivos en desarrollo 1425 X
Plantaciones agrícolas 1428 X
Productos terminados 1430 X
Mercancías no fabricadas por la empresa 1435 X
Bienes raíces para la venta 1440 X
Semovientes 1445 X
Terrenos 1450 X
Materiales, repuestos y accesorios 1455 X
Envases y empaques 1460 X
Inventarios en tránsito 1465 X
Terrenos 1504 X
Materiales proyectos petroleros 1506 X
Construcciones en curso 1508 X
Maquinaria y equipos de montaje 1512 X
Construcciones y edificaciones 1516 X
Maquinaria y equipo 1520 X
Equipo de oficina 1524 X
Equipo de computación y comunicación 1528 X
Equipo médico - científico 1532 X
Equipo de hoteles y restaurantes 1536 X
Flota y equipo de transporte 1540 X
Flota y equipo fluvial y/o marítimo 1544 X
Flota y equipo aéreo 1548 X
Flota y equipo férreo 1552 X
Acueductos, plantas y redes 1556 X
Armamento de vigilancia 1560 X
Envases y empaques 1562 X
Plantaciones agrícolas y forestales 1564 X
Vías de comunicación 1568 X
Minas y canteras 1572 X
Pozos artesianos 1576 X
Yacimientos 1580 X
Semovientes 1584 X
Propiedad, planta y equipo en tránsito 1588 X
510572
Aportes a cajas de compensación familiar X
520572
510575
Aportes al ICBF X
520575
510578
Aportes al SENA X
520578
510568
Aportes a administradoras de riesgos laborales - ARL- X
520568
510569
Aportes a entidades promotoras de salud -EPS- X
520569

510570
Aportes a fondos de pensiones y/o cesantías X
520570

Donaciones en dinero 539525 X

Donaciones en otros activos 539525 X

511505
Impuesto de industria y comercio X
521505
511506
Avisos y tableros X
521506
511510
Impuesto de timbre X
521510
511565
Gravamen a los movimientos financieros X
521565
511595
Otros - Predial X
521595

Gastos pagados por anticipado - Suscripciones 170545 X

Cargos diferidos - Organización y preoperativos 171004 X


510563
Capacitación al personal X
520563
510566
Gastos deportivos y de recreación X
520566
510581
Aportes sindicales X
520581
510584
Gastos médicos y drogas X
520584
510595
Otros X
520595
Afiliaciones y sostenimientos 520595 X
5140
Gastos legales X
5240
519525
Elementos de aseo y cafetería X
529525
519530
Útiles, papelería y fotocopias X
529530
519540
Taxis y buses X
529540
Otras retenciones y patrimonio 236570 X
511035
Asesoría técnica X
521035
513515
Asistencia técnica X
523515

Marcas 1610 X

Patentes 1615 X

Retenciones en la fuente 2365 X

Impuesto a las ventas retenido 2367 X

Compras 170595 X

Honorarios 170510 X
Comisiones 170515 X

Mantenimiento de equipos 170535 X


Servicios 170540 X
Remodelaciones 171036 X
Licencias 171040 X
Publicidad, propaganda y promoción 171044 X

Arrendamientos 170525 X

Intereses 170505 X

Seguros y fianzas 170520 X


Bodegajes 170530 X
Programas para computador (software) 171016 X
Útiles y papelería 171020 X
Mejoras a propiedades ajenas 171024 X
Contribuciones y afiliaciones 171028 X
Entrenamiento de personal 171032 X
Elementos de aseo y cafetería 171048 X
Dotación y suministros a trabajadores 171060 X
Dividendos o participaciones por pagar 2360 X
Retenciones por dividendos y/o participaciones 236510 X
Venta de loterías, rifas, chance, apuestas y similares 613570 X
Retenciones por loterías, rifas, apuestas y similares 236545 X
Autorretenciones por ventas 23667540 X
Autorretenciones por servicios 23657525 X

Autorretenciones por rendimientos financieros 23657535 X

Otras autorretenciones 23657570 X


Retenciones por impuesto de timbre 236565 X
510521
Viáticos X
520521
512505
Contribuciones X
522505

Tasa por utilización de puertos 521535 X

Autorretenciones CREE 23657501 X

Anticipo de impuestos - Retención en la fuente por concepto


13551540 X
de salarios, prestaciones y demás pagos laborales

Anticipo de impuestos - Retención en la fuente por concepto


13551505 X
de ventas
Anticipo de impuestos - Retención en la fuente por concepto
13551510 X
de servicios
Anticipo de impuestos - Retención en la fuente por concepto
13551515 X
de honorarios
Anticipo de impuestos - Retención en la fuente por concepto
13551520 X
de comisiones
Anticipo de impuestos - Retención en la fuente por concepto
13551525 X
de rendimientos financieros
Anticipo de impuestos - Retención en la fuente por concepto
13551530 X
de arrendamientos
Anticipo de impuestos - Retención en la fuente por concepto
13551535 X
de otras retenciones
Impuesto a las ventas retenido 135517 X

Anticipo de impuestos - Retención en la fuente por


13551545 X
dividendos y participaciones
Anticipo de impuestos - Retención en la fuente por
enajenación de activos de personas naturales antes oficinas 13551550 X
de tránsito y otras entidades autorizadas
Anticipo de impuestos - Retención en la fuente por ingresos
13551555 X
de tarjetas débito y crédito
Anticipo de impuestos - Retención en la fuente por loterías,
13551560 X
rifas, apuestas y similares
Anticipo de impuestos - Impuesto de industria y comercio
135518 X
retenido
N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A
NA
NA

Agricultura, ganadería, caza y silvicultura 4105 X


Pesca 4110 X
Explotación de minas y canteras 4115 X
Industrias manufactureras 4120 X
Suministro de electricidad, gas y agua 4125 X
Construcción 4130 X
Comercio al por mayor y al por menor 4135 X
Hoteles y restaurantes 4140 X
4145 X
Actividad financiera 4150 X
Actividades inmobiliarias, empresariales y de alquiler 4155 X
Enseñanza 4160 X
Servicios sociales y de salud 4165 X
Otras actividades de servicios comunitarios, sociales y
4170 X
personales
Devoluciones en ventas 4175 X
Otras ventas 4205 X
Dividendos y participaciones 4215 X
Arrendamientos 4220 X
Comisiones 4225 X
Honorarios 4230 X
Servicios 4235 X
Utilidad en venta de inversiones 4240 X
Utilidad en venta de propiedades, planta y equipo 4245 X
Utilidad en venta de otros bienes 4248 X
Recuperaciones 4250 X
Indemnizaciones 4255 X
Participaciones en concesiones 4260 X
Devoluciones, rebajas y descuentos en otras ventas 4275 X

Ingresos financieros 4210 X


Clientes 1305 X
Cuentas corrientes comerciales 1310 X
Cuentas por cobrar a casa matriz 1315 X
Cuentas por cobrar a vinculados económicos 1320 X
Cuentas por cobrar a socios y accionistas 1325 X
Cuentas por cobrar a directores 1323 X
Aportes por cobrar 1328 X
Anticipos y avances 1330 X
Depósitos 1335 X
Promesas de compra venta 1340 X
Ingresos por cobrar 1345 X
Retención sobre contratos 1350 X
Anticipo de impuestos y contribuciones o saldos a favor 1355 X
Anticipo de impuestos y contribuciones o saldos a favor -
135505 X
Impuesto de renta
Anticipo de industria y comercio 135510 X
Retención en la fuente 135515 X
Impuesto de industria y comercio retenido 135518 X
Sobrantes en liquidación privada de impuestos 135520 X
Reclamaciones 1360 X
Cuentas por cobrar a trabajadores 1365 X
Préstamos a particulares 1370 X
Deudores varios 1380 X
Derechos de recompra de cartera negociada 1385 X
Deudas de difícil cobro 1390 X
Provisiones 1399 X
Provisiones - Clientes 139905 X
Proveedores nacionales 2205 X
Proveedores del exterior 2210 X
Cuentas corrientes comerciales 2215 X
Casa matriz 2220 X
Compañías vinculadas 2225 X
Cuentas por pagar a la casa matriz 2310 X
Cuentas por pagar a compañías vinculadas 2315 X
Deudas con accionistas o socios 2355 X
Dividendos por pagar 236005 X
Participaciones por pagar 236010 X
Bancos - Sobregiros 210505 X
Bancos del exterior 2110 X
Corporaciones financieras 2115 X
Compañías de financiamiento comercial 2120 X
Corporaciones de ahorro y vivienda 2125 X
Entidades financieras del exterior 2130 X
Compromisos de recompra de inversiones negociadas 2135 X
Compromisos de recompra de cartera negociada 2140 X
Obligaciones gubernamentales 2145 X
Otras obligaciones 2195 X
Impuesto de renta y complementario 2404 X
Impuesto sobre las ventas por pagar 2408 X
Impuesto de industria y comercio 2412 X
Impuesto de valorización 2424 X
Impuesto de vehículos 2436 X
Impuesto sobre la renta para la equidad - CREE 2495 X
Salarios por pagar 2505 X
Cesantías consolidadas 2510 X
Intereses sobre cesantías 2515 X
Prima de servicios 2520 X
Vacaciones consolidadas 2525 X
Prestaciones extralegales 2530 X
Pensiones por pagar 2532 X
Cuotas partes pensiones de jubilación 2535 X
Indemnizaciones laborales 2540 X
Cuentas por pagar a contratistas 2320 X
Órdenes de compra por utilizar 2330 X
Costos y gastos por pagar 2335 X
Instalamentos por pagar 2340 X
Acreedores oficiales 2345 X
Regalías por pagar 2350 X
Deudas con directores 2357 X
Retenciones por salarios y pagos laborales 236505 X
Retenciones por dividendos y/o participaciones 236510 X
Retenciones por honorarios 236515 X
Retenciones por comisiones 236520 X
Retenciones por servicios 236525 X
Retenciones por arrendamientos 236530 X
Retenciones por rendimientos financieros 236535 X
Retenciones por compras 236540 X
Retenciones por loterías, rifas, apuestas y similares 236545 X
Retenciones por pagos al exterior 236550 X
Retenciones por ingresos obtenidos en el exterior 236555 X
Retenciones por enajenación de propiedad, planta y equipo,
236560 X
personas naturales
Retenciones por impuesto de timbre 236565 X
Otras retenciones y patrimonio 236570 X
Impuesto a las ventas retenido - régimen común 236701 X
Impuesto a las ventas retenido - régimen simplificado 236702 X
Impuesto a las ventas retenido - personas o entidades del
236703 X
exterior
Impuesto de industria y comercio retenido 2368 X
Retenciones y aportes de nómina 2370 X
Cuotas por devolver 2375 X
Acreedores varios 2380 X
Diferidos - Ingresos recibidos por anticipado 2705 X
Abonos diferidos 2710 X
Utilidad diferida en ventas a plazos 2715 X
Anticipos y avances recibidos 2805 X
Depósitos recibidos 2810 X
Retenciones a terceros sobre contratos 2825 X
Embargos judiciales 2830 X
Cuentas en participación 2840 X
Bonos en circulación 2905 X
Bonos pensionales 2920 X
Títulos pensionales 2925 X
N/A

Bancos - Moneda nacional 111005 X


Remesas en tránsito - Moneda nacional 111505 X
Cuentas de ahorro 1120 X
Fondos 1125 X
Bancos - Moneda extranjera 111010 X
Remesas en tránsito - Moneda extranjera 111510 X
Bonos 1215 X
Certificados 1225 X

Títulos 1235 X

Derechos fiduciarios 1245 X


Cédulas 1220 X
Papeles comerciales 1230 X
Aceptaciones bancarias o financieras 1240 X
Derechos de recompra de inversiones negociadas 1250 X
Obligatorias 1255 X
Cuentas en participación 1260 X
Otras inversiones 1295 X
Acciones 1205 X
Cuotas o partes de interés social 1210 X

Ingresos recibidos para terceros 281505 X

N/A
N/A

N/A
Información a suministrar

Los obligados a presentar información exógena por el año gravable


2017, deben suministrar los apellidos y nombres o razón social,
identificación, dirección y país de residencia o domicilio de cada una
de las personas o entidades beneficiarias de los pagos o abonos en
cuenta (causación) que constituyan costo o deducción o den derecho
a impuesto descontable, y los pagos o abonos en cuenta (causación)
no solicitados fiscalmente como costo o deducción, indicando el valor
de las retenciones y autorretenciones en la fuente practicadas o
asumidas a título de renta, IVA y timbre, y las autorretenciones del
CREE.

En cuanto a los pagos o abonos en cuenta correspondientes a costos


y gastos no deducibles en renta, se deben reportar en la casilla del
formato denominada "Pago o abono en cuenta no deducible".
Los obligados a presentar información exógena por el año gravable
2017, deben suministrar los apellidos y nombres o razón social,
identificación, dirección y país de residencia o domicilio de cada una
de las personas o entidades beneficiarias de los pagos o abonos en
cuenta (causación) que constituyan costo o deducción o den derecho
a impuesto descontable, y los pagos o abonos en cuenta (causación)
no solicitados fiscalmente como costo o deducción, indicando el valor
de las retenciones y autorretenciones en la fuente practicadas o
asumidas a título de renta, IVA y timbre, y las autorretenciones del
CREE. El valor mínimo a reportar por cada beneficiario de un pago o
abono en cuenta es de cien mil pesos.

En cuanto a los pagos o abonos en cuenta correspondientes a costos


y gastos no deducibles en renta, se deben reportar en la casilla del
formato denominada "Pago o abono en cuenta no deducible".

Se debe reportar el valor pagado o abonado en cuenta por la empresa


por los conceptos antes mencionados.
Se debe reportar a cada uno de los terceros a quienes se les
realizaron las compras de activos fijos; se debe suministrar nombre o
razón social, NIT, dirección, país de residencia, el valor del pago o
abono en cuenta deducible y el no deducible, el IVA que se llevó como
mayor valor del costo, entre otros.

Los obligados a presentar información exógena por el año gravable


Los obligados a presentar información exógena por el año gravable
2017, deben suministrar los apellidos y nombres o razón social,
identificación, dirección y país de residencia o domicilio de cada una
de las personas o entidades beneficiarias de los pagos o abonos en
cuenta (causación) que constituyan costo o deducción o den derecho
a impuesto descontable, y los pagos o abonos en cuenta (causación)
no solicitados fiscalmente como costo o deducción, indicando el valor
de las retenciones y autorretenciones en la fuente practicadas o
asumidas a título de renta, IVA y timbre, y las autorretenciones del
CREE. El valor mínimo a reportar por cada beneficiario de un pago o
abono en cuenta es de cien mil pesos.

En cuanto a los pagos o abonos en cuenta correspondientes a costos


y gastos no deducibles en renta, se deben reportar en la casilla del
formato denominada "Pago o abono en cuenta no deducible".

Los impuestos efectivamente pagados (100%) se deben reportar en la


casilla del formato "Pago o abono en cuenta deducible", los que no se
encuentren efectivamente pagados y por tanto no son deducibles, se
deben reportar en la casilla "Pago o abono en cuneta no deducible".
Los obligados a presentar información exógena por el año gravable
2017, deben suministrar los apellidos y nombres o razón social,
identificación, dirección y país de residencia o domicilio de cada una
de las personas o entidades beneficiarias de los pagos o abonos en
cuenta (causación) que constituyan costo o deducción o den derecho
a impuesto descontable, y los pagos o abonos en cuenta (causación)
no solicitados fiscalmente como costo o deducción, indicando el valor
de las retenciones y autorretenciones en la fuente practicadas o
asumidas a título de renta, IVA y timbre, y las autorretenciones del
CREE. El valor mínimo a reportar por cada beneficiario de un pago o
abono en cuenta es de cien mil pesos.
de las retenciones y autorretenciones en la fuente practicadas o
asumidas a título de renta, IVA y timbre, y las autorretenciones del
CREE. El valor mínimo a reportar por cada beneficiario de un pago o
abono en cuenta es de cien mil pesos.

En cuanto a los pagos o abonos en cuenta correspondientes a costos


y gastos no deducibles en renta, se deben reportar en la casilla del
formato denominada "Pago o abono en cuenta no deducible".

Los agentes de retención deben informar la totalidad de las


operaciones realizadas por pagos o abonos en cuenta y retenciones
en la fuente practicadas y/o asumidas, incluida la compra de activos
fijos o movibles en el concepto contable a que correspondan, sin tener
en cuenta el valor mínimo a reportar.
Se debe relacionar el valor de las retenciones por cada uno de estos
conceptos, e identificar a cada una de las personas o entidades que le
practicaron la retención en la fuente.
Se debe reportar la información de los terceros y los valores que
dieron lugar a la solicitud de descuentos tributarios en la declaración
de renta del año gravable 2016, indicando el concepto del descuento
tributario, el tipo de documento del tercero, el NIT, los apellidos y
nombres, la dirección, el correo electrónico, el valor pagado o
abonado en cuenta y el valor del descuento tributario solicitado. (En el
formulario 110 renglones 70 y 73).
Se debe reportar la información del IVA descontable y del IVA
generado en las ventas devueltas, anuladas, rescindidas o resueltas
durante el 2017, indicando los nombres y apellidos o razón social e
identificación de cada uno de los terceros.

El IVA descontable correspondiente a servicios prestados por


personas o entidades sin residencia o domicilio en el país, se debe
informar los nombres y apellidos o razón social y el número, código o
clave de identificación fiscal tributaria, tal como figura en el registro
fiscal del país de residencia o domicilio, en relación con el impuesto a
la renta o su similar, sin guiones, puntos o comas y tipo documento
42. Cuando en dicho país no se utilice número, código o clave fiscal,
se debe informar con identificación 444444001 en forma ascendente,
variando consecutivamente en una unidad hasta 444449999 y tipo de
documento 43.

Para el caso de la casilla "Impuesto descontable", el total debe


coincidir con el resultado de sumar las casillas de los renglones 64 a
73, 75 y 76, de los formularios del IVA presentados durante el 2016.

El total de la casilla "IVA descontable por devoluciones en ventas"


debe coincidir con la cifra total de sumar el renglón 74 en todas las
declaraciones de IVA presentadas durante el 2016.
Se debe reportar el valor del IVA generado y/o del impuesto nacional
al consumo de las operaciones en las cuales e valor del ingreso haya
sido igual o superior a $500.000, indicando los nombres y apellidos o
razón social e identificación de cada uno de los terceros.

También se debe reportar el IVA recuperado en devoluciones en


compras anuladas, rescindidas o resueltas, impuesto sobre las ventas
descontable, IVA resultante por devoluciones en ventas anuladas,
rescindidas o resueltas e impuesto nacional al consumo.

El Impuesto sobre las ventas generado en operaciones donde no sea


posible identificar al adquirente de los bienes o servicios por el
sistema de facturación que se utilice o el que corresponda a
operaciones acumuladas por terceros inferiores a quinientos mil
pesos ($500.000), se debe informar un solo registro con identificación
222222222, razón social “CUANTíAS MENORES” y tipo de
documento 43.

El valor total de la casilla "Impuesto generado" debe coincidir con la


cifra total de sumar los renglones 56 hasta 61 de los formularios del
IVA presentados durante el 2016; el valor total de la casilla "IVA
generado por devoluciones en compras" debe coincidir con la cifra
total de sumar el renglón 62 en todas las declaraciones del IVA
presentadas durante el 2016.

Se deben reportar los apellidos y nombres o razón social,


identificación y país de residencia o domicilio de cada una de las
Se deben reportar los apellidos y nombres o razón social,
identificación y país de residencia o domicilio de cada una de las
personas o entidades, nacionales o extranjeras, de quienes se
recibieron ingresos, cuando el valor acumulado del ingreso obtenido
por el año gravable 2017 hubiese sido igual o superior a quinientos
mil pesos ($500.000) indicando el valor total de los ingresos brutos
recibidos, el valor de las devoluciones, rebajas y descuentos,
especificando el origen de los ingresos recibidos por operaciones de
Consorcios o Uniones Temporales, o en Contratos de Mandato y/ o
Administración Delegada, o en Contratos de Exploración y
Explotación de Minerales, o en Contratos de Fiducia y los ingresos
recibidos a través de terceros.

Se debe reportar el saldo a 31 de diciembre del 2017 de los deudores


o acreedores que se acepten fiscalmente.

Respecto a la provisión se debe informar el saldo fiscal de esta, con el


Se debe reportar el saldo a 31 de diciembre del 2017 de los deudores
o acreedores que se acepten fiscalmente.

Respecto a la provisión se debe informar el saldo fiscal de esta, con el


NIT del deudor.
Se debe reportar el saldo de las cuentas por pagar a 31 de diciembre
del 2017, informando los apellidos y nombres o razón social,
identificación, dirección y país de residencia o domicilio de cada uno
de los acreedores.
Se deben reportar nombre y apellidos o razón social, identificación,
dirección, país de residencia o domicilio y porcentaje de participación
de cada una de las personas o entidades que sean socias,
accionistas, comuneros, asociados y/o cooperados de la entidad
informante, que posean acciones y/o aportes en cuantía superior a un
millón de pesos, con indicación del valor patrimonial a 31 de
diciembre del 2017 de las acciones o aportes y el valor porcentual de
Deberá informar como valor
participación. patrimonial del aporte del socio o
accionista a diciembre 31 del 2016,
El valor de las participaciones o dividendos pagados o abonados en el resultado que se obtenga de
cuenta en calidad de exigibles durante el 2017, y el valor que del tomar el porcentaje de participación
fondo de protección de aportes creado con el remanente fue pagado o que este tenga a diciembre 31 del
abonado en cuenta al cooperado, en el caso de las cooperativas, son
valores que no se reportan en el formato 1010 sino en formato 1001 2016 y multiplicarlo por el patrimonio
(pagos y retenciones a terceros). líquido fiscal de la sociedad o
empresa comunitaria a diciembre 31
Con respecto a los socios, accionistas, comuneros, asociados y/o si es positivo. Cuando el valor a
cooperados del exterior, en el campo de identificación se reporta el reportar del aporte a diciembre 31
número, código o clave de identificación fiscal tributaria, tal como
sea negativo, el valor patrimonial del
figura en el registro fiscal del país de residencia o domicilio, en
relación con el impuesto a la renta o su similar, sin guiones, puntos o aporte deberá informarse como cero.
comas, con tipo de documento 42. Cuando en dicho país no se utilice
número, código o clave fiscal, se debe informar con identificación
444444001 en forma ascendente, variando consecutivamente en una
unidad hasta el 444449999 y con tipo de documento 43. Los campos
de dirección, departamento y municipio no se deben registrar.

En le caso de los saldos acumulados en las cuentas corrientes y/o de


ahorro poseídas en el país o en el exterior, se debe reportar el saldo
acumulado a 31 de diciembre del 2017, detallando los apellidos y
nombre o razón social y NIT de la entidad financiera.
En le caso de los saldos acumulados en las cuentas corrientes y/o de
ahorro poseídas en el país o en el exterior, se debe reportar el saldo
acumulado a 31 de diciembre del 2017, detallando los apellidos y
nombre o razón social y NIT de la entidad financiera.

Con respecto a las inversiones, se debe reportar el valor patrimonial


de las mismas a 31 de diciembre del 2017, indicando la entidad
emisora del título, país de residencia o domicilio y el NIT.

En lo referente a las acciones, se debe reportar el valor patrimonial de


las acciones o aportes, e informar la razón social, NIT y domicilio de
las sociedades de las cuales la entidad reportante es socio,
accionista, comunero y/o cooperado.

Se deben reportar los ingresos recibidos para terceros durante el año


2016, e informar los apellidos y nombres o razón social, NIT y
domicilio de cada una de las personas o entidades nacionales o
extranjeras, de quienes se recibieron dichos ingresos, y los apellidos y
nombres o razón social, NIT y domicilio de cada una de las personas
o entidades nacionales o extranjeras del tercero para quien se recibió
el ingreso, indicando el valor total de la operación, el valor de los
ingresos reintegrados o transferidos o distribuidos al tercero y valor de
la retención en la fuente transferida o distribuida al tercero.

Se debe reportar la información contenida en el Formulario 220 -


Certificado de Ingresos y Retenciones para Personas Naturales
Empleados.
En el reporte se debe detallar la clase de bono o tarjeta adquirida
indicando si se trataba de bonos o tarjetas para ser utilizados en
alimentación, compra de gasolina, útiles escolares, prendas de vestir
o para otro fines. Además se debe informar nombre o razón social del
tercero, NIT, valor de la compra y dirección correo electrónico (este
último no es obligatorio).

Se deben reportar los datos de identificación de las mujeres víctimas


de violencia comprobada vinculadas laboralmente, y además:

* La fecha de inicio y terminación de la relación laboral.


* Tipo de medida contenida en la certificación de violencia
comprobada de cada una de las mujeres contratadas.
* Cargo por el que se le contrata, salario y prestaciones pagadas
durante el período.
* Edad de la mujer contratada y nivel educativo.