Que es la conciliación bancaria

Es un proceso de análisis que permite confrontar los registros contables de una empresa (en el
libro bancos), versus los movimientos de fondos registrados por un banco en la cuenta
corriente (o de ahorros) que tiene esta empresa en dicho banco.

Libro bancos. - libro donde se anota cronológicamente

Todas las operaciones que realiza una empresa, en su cuenta bancaria, la cual es administrada
por una institución financiera. Adicionalmente se registran los rendimientos y gastos bancarios
por los servicios que presta el banco.

Estado de cuenta bancario. - es un resumen del movimiento de fondos que realiza la empresa
en una cuenta bancaria y es administrada por una institución financiera.

Clasificación de los elementos de la conciliación bancaria

Cargos bancarios no registrados en libros (gastos bancarios que no me llegaron)

Cargos en libros no registrados en bancos (puede q el banco omita algo o un cajero no lo haga
la dicho abono)

Abonos bancarios no registrados en libros ( ejemplo alguien me abono y yo no me entere que

habían abonado ósea lo depositaron en mi cuenta y yo no lo registre contablemente no lo
registre porque no sabía de quien era, en este caso sería reclasificarlo y registrarlo como una
partida o pendiente de conciliar y contablemente de repente si lo quiero regularizar
temporalmente enviarlo a una cuenta de reclamaciones de terceros hasta que yo sepa que
cliente deposito.

Abonos en libros no registrados en bancos ( que yo aya registrado una salida de dinero y que el
banco no lo haya registrado o puede ser que me aya equivocado a la hora de registrar yo
registre la salida de dinero por la cuenta del banco de crédito y al final era del banco
continental entonces ahí nunca va a parecer en el estado de cuenta del banco de crédito
porque operativamente se fue a continental el error fue contable y fue mio.

cheques giradosno c obrados la cual son salidas de dinero que no han sido cobrados en
consecuencia no aparecen en el estado de cuenta).

Lo que tengo que hacer en mi conciliación bancaria es partir de un saldo ya sea contable o
bancario agregar y deducir aquellos abonos o cargos bancarios o en libros que no están
conciliados y el saldo que resulte de la suma y resta de estos cargos y abonos me debe
coincidir con el saldo de libros es decir si yo parto con el saldo bancario al 31 de enero debo
sumar los cargos en libros y abonos en libros y el resultado de estas sumas y restas me debe
dar el saldo contable.