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INFORME EJECUTIVO Final 6 de Julio CRIPTOMONEDAS Ultimo CNTI .Odt
INFORME EJECUTIVO Final 6 de Julio CRIPTOMONEDAS Ultimo CNTI .Odt
I. Introducción
El presente informe tiene por objeto revisar el marco legal venezolano que contemplan las
criptomonedas y en especial exponer las regulaciones que rigen el Petro y sus
implicaciones para los órganos y entes del Estado, bajo este escenario se hace oportuno
determinar si el Centro Nacional de Tecnologías de Información (CNTI) se encuentra
habilitado legalmente para utilizar criptomonedas en el desarrollo y ejecución de sus
actividades.
1 Criptomonedas: Una Breve Revisión Temática. Usman W. Chohan, 17 de agosto de 2017. https://papers.ssrn.com/sol3/papers
Por otro lado, son incorporales, por cuanto solo pueden ser percibidas a través del
intelecto, y son determinadas y valoradas económicamente.
Igualmente, es preciso señalar que el panorama mundial divisa dos concepciones con
respecto al tratamiento legal que debe dársele a la moneda digital, por una parte la
mayoría de los países europeos, respaldados por el Tribunal de Justicia de la Unión
Europea consideran al bitcoin como un medio de pago convencional que se equipara a
cualquier medio de pago tradicional o legal (monedas y billetes), y por otra parte los
Estados Unidos de América y otras potencias mundiales aseguran que las monedas
digitales deben ser vistas como mercancías que puede ser intercambiadas.
En este contexto, es oportuno destacar algunas de las características mas resaltantes que
poseen las criptomonedas es que son descentralizadas, es decir que no dependen de un
ente único que las distribuya, como sería por ejemplo el Banco Central de Venezuela a
nivel local; al contar con la tecnología de blockchain, poseen una especie de libro contable
descentralizado, donde se registran todas las transacciones contables; sus transacciones
son instantáneas; usan como plataforma el software libre, lo que permite a sus usuarios
estudiar su funcionamiento [software puede ser mejorado y adaptado a nuevas
circunstancias por diferentes personas naturales o jurídicas]; Exentas del fenómeno de la
inflación.
Por su parte autores como Frederic Mishkin 3, señalan que el dinero ha sido definido por
los economistas como cualquier cosa que se acepta en pago de bienes y servicios, o
como reembolso de deudas. De tal manera que la moneda circulante consistente en
billetes y monedas, no es más que un tipo de dinero.
2 HARRIS, Laurence. Teoría monetaria. Traducido por Eduardo L. Suárez. México.: Fondo de cultura económica, 1985. p. 16.
3 MISHKIN, Frederic. Moneda, banca y mercados financieros. Traducido por Jaime Gómez Mont Araiza. 8° ed. México.: Pearson Educación, 2008. p.
49.
remesas entre países tengan tasas reducidas, reducción de costos adicionales,
negociaciones facilitadas y transacciones de forma independiente, en definitiva las
criptomonedas son un fenómeno global, que cada día tiene mas auge y acogida en el
comercio, convirtiéndose en un medio de pago de bienes y servicios, haciendo que las
transacciones mercantiles sean mucho mas económicas, rápidas y seguras,
prescindiendo de los sistemas financieros tradicionales, como los Bancos Centrales o
figuras análogas.
Del mismo modo, se dicta el Decreto de Criptoactivos bajo el Nro. 3.196, mediante el cual
se autoriza la creación de la Superintendencia de los Criptoactivos y Actividades Conexas
Venezolana, publicado en Gaceta Oficial Nro. 6.346 Extraordinario, de fecha 8 de
diciembre de 2017, Constituyendo así el marco legal principal que permite formal y
expresamente la creación, circulación, uso e intercambio de criptoactivos, por parte de
personas naturales y jurídicas, del sector público o privado, sean residentes o no de la
República Bolivariana de Venezuela, incluyendo en particular la criptomoneda
denominada Petro.
En fecha ocho (08) de diciembre de 2017, mediante Decreto N°. 3.196, publicado en
Gaceta Oficial N°. 6.346, se autoriza la creación de la Superintendencia de los
Criptoactivos y actividades conexas Venezolana (SUPCACVEN), considerándolo un
servicio desconcentrado sin personalidad jurídica, administrado, supervisado e integrado
a la Vicepresidencia de la República, con capacidad de gestión presupuestaria,
administrativa y financiera sobre los recursos que le correspondan, y estará a cargo de un
Superintendente o Superintendenta, designado por el Presidente de la República.
En fecha nueve (09) de abril de 2018, mediante Decreto N°. 3.355, publicado en Gaceta
Oficial N°. 6.371, oficialmente se crea el órgano antes señalado, cuyo objeto es regular las
actividades que ejecutan las personas naturales y/o jurídicas vinculados a los
criptoactivos, tales como los contratos de commodities, casas de intercambio virtual y el
mercado nacional de los criptoactivos, billeteras virtuales, signos financieros virtuales
utilizados en las casas de cambio (exchanges) internacionales, actividades mineras
virtuales, entre otros; así como aquellas relacionadas con el sistema de registros de
mineros y casas de intercambio virtual y demás sujetos dedicados al ahorro; la
intermediación virtual en criptoactivos; y en general, todas las actividades de naturaleza
funcionarial que directa y conexamente establezca el decreto in comento.
Dicho Decreto, establece que la SUPCACVEN estará integrada por las siguientes
Intendencias: 1) La Intendencia de minería virtual y procesos asociados; 2) La Intendencia
de la aplicación de cadena de bloques (blockchain) al desarrollo de criptoactivos; 3) La
Intendencia de control de casa de intercambio y demás entes dedicados al ahorro y a la
intermediación virtual en criptoactivos; 4) La Intendencia de Fiscalización, y 5) La
Intendencia de Recaudación.
• Tesorería de Criptoactivos
En fecha nueve (09) de abril de 2018, mediante decreto N°. 3.353, publicado en Gaceta
Oficial N°. 6.371, se autoriza la creación de una empresa del Estado, con la figura de
Sociedad Anónima, que tendrá como denominación Tesorería de Criptoactivos de
Venezuela, S.A., con personalidad jurídica y patrimonio propio, distinto e independiente
del Fisco Nacional, adscrita a la Vicepresidencia de la República Bolivariana de
Venezuela, cuyo objeto social consiste en la emisión, custodia, recaudación, distribución
de criptoactivos, así como todas las actividades inherentes a la percepción de ingresos,
transferencias, realización de pagos, inversiones, administración de fondos, gestión de
criptoactivos e instrumentos negociables destinados a sostener su valor, emisión y gestión
de la infraestructura y el sistema de información de los criptoactivos, monitorear
digitalmente el cumplimiento de los contratos virtuales que han de manejarse en la
Cadena de Bloques (Blockchain), incentivar la promoción del equilibrio financiero a través
de la colocación de los criptoactivos en el mercado, y en general, la realización de todo
tipo de actividades que tengan alguna relación con el objeto principal de la sociedad sin
limitación alguna, siempre y cuando sean de lícito comercio.
• Observatorio Blockchain
• Sistema de Registro
4 https://blockchain.gob.ve/2017/12/12/observatorio-blockchain-para-venezuela/
(SUPCACVEN), donde mineros virtuales, casas de intercambio virtual y demás entes
dedicados al ahorro y a la intermediación virtual de criptoactivos tienen la obligación de
registrarse.
Por otro lado, este órgano asesor destaca y comparte el criterio de la Sala Político
Administrativa del Tribunal Supremo de Justicia, según el cual una asociación civil sin
fines de lucro, legalmente constituida conforme al ordinal 3° del artículo 19 del Código
Civil “(...) adquiere deberes y obligaciones que le permiten realizar actos mercantiles o
civiles necesarios para garantizar el cumplimiento de sus fines asociativos, pues no se
trata sólo de conservar los recursos de la entidad, sino de incrementarlos a favor de la
propia asociación (...).
En este sentido, el CNTI, en su condición de asociación civil sin fines de lucro puede
realizar actividades o prestar servicios en el ámbito de su objeto social que le generen
recursos adicionales y estos deben ser utilizados en su totalidad para cumplir sus fines,
por cuanto los mismos deben permanecer en el patrimonio de esta Institución. No
obstante, dichas actividades están enmarcadas en el territorio nacional toda vez que no
se contempla la posibilidad de “exportar bienes y servicios”, para este fin debe realizarse
una reforma en los estatutos a los efectos de poder incorporar la posibilidad de realizar
actividades en el ámbito internacional.
Ahora bien, estudiada la naturaleza jurídica del CNTI, es necesario tener en cuenta las
regulaciones que a tal efecto dicte la Superintendencia de Criptoactivos y Actividades
Conexas Venezolana (SUPCACVEN), a los fines de utilizar la criptomoneda PETRO.
Artículo 11. “Los entes y órganos del Estado, dentro de los ciento veinte (120) días
siguientes a la publicación del presente Decreto Constituyente, deberán adecuar su
normativa a fin de incorporar los criptoactivos en su esquema de funcionamiento.”
Al respecto, el citado instrumento instruye a la revisón por parte de los entes [CNTI] y
órganos del Estado, a revisar sus politicas internas para lograr incorporar en el esquema
de funcionamiento a los criptoactivos, otorgando un lapso de 120 dias (fecha tope 9 de
agosto del 2018) para su correspondiente ajuste, en este sentido, a nuestro jucio, se
debera revisar y modificar la base estatutaria de la institución, así como, iniciar el proceso
de revisón de la estructura presupuestaria, adminsitrativa, finaciera, redimencionar el
portafolio de servicio institucional y su oferta economica a la nueva modalidad enmarcada
en el uso y aceptación de las criptomonedas.
VII . Conclusiones
Desde el punto de vista legal, las criptomonedas son una figura novedosa, por ello el
desarrollo doctrinario y jurisprudencial es muy incipiente, pero en vista de su propagación
en la economía global, se hace necesario la profundización sobre su naturaleza jurídica y
alcance, a todas luces lo que surge es la necesidad de regulación por parte de Estado a
los efectos de poder intervenir y procurar garantías en la dinámica de intercambio
económica; en el caso venezolano el Estado ha iniciado la regulación con la creación de
la Superintendencia de los Criptoactivos y Actividades Conexas, con el objeto de
garantizar la utilización del protocolo Blockchain, formalización de la minería, las
actividades relacionadas al Petro y otras posibles criptomonedas. Sin embargo, se deberá
atender a lo que establezca dicha Superintendencia, a su práctica administrativa y a las
sentencias que se dicten a tal efecto, visto que la incursión a nuevas formas de
intercambio se fundamentan en la declaratoria del Estado de Excepción y Emergencia
Económica y en las sentencias que ha dictado el Tribunal Supremo de Justicia en donde
se otorgan las más amplias facultades al Presidente de la República en materia
económica .
Finalmente, para este órgano asesor el Centro Nacional de Tecnologías de Información
(CNTI), se encuentra habilitado para intercambiar sus bienes y servicios bajo el esquema
de criptomonedas y deberá ir ajustando sus politicas para transitar en esta nueva
modalidad de intercambio.