Asignatura:

Auditoría y control interno

Título del trabajo

Guion Sobre las Responsabilidades de un Auditor

Presenta
Luis Miguel Ortega Rodríguez ​ID​ 476152
Jesus Alexander Solarte Delgado ​ID ​478955
Jesus Ramiro Hernandez Melo ​ID​ 478438
Luis Felipe Vargas Ojeda ​ID ​462294

Docente
Luis Eduardo Rosero Arévalo

Colombia_ Ciudad Pasto (N) Agosto, 27 de 2019

 1. Título de la representación.

Auditoría interna de los procesos de fabricación de estampados en la empresa y

verificación de utilización de EPP en COARTENAR.

2. Descripción de la empresa y el entorno

COARTENAR, es una empresa nariñense dedicada a la comercialización de artesanías,

ropa y accesorios propios de la región con un toque de distinción e innovación que pretende
sobresalir entre las empresas que se centran dentro de esta actividad económica, nace en el
2018 por la necesidad de suplir las necesidades de las personas propias y visitantes quienes
se enamoran de los sitios turísticos y por ello la intención es que se lleven un buen recuerdo
y por porque no, de la mejor manera con un detalle nuestro.

Generalidades de la empresa

Razón social: COARTENAR

Ciudad: Pasto – Nariño
NIT 1085286025-1
Teléfonos: 7205682
Correo electrónico: ​Coartenar2018​@gmail.com
Dirección: Calle 10 # 5 – 47 centro
Actividad económica: Fabricación y comercialización de artículos y ropa
Representante legal: Luis Miguel ortega Rodríguez

Misión
Somos una empresa nariñense comercializadora de artesanías, ropa y accesorios, ofreciendo
productos de alta calidad que demuestran el amor por la tierra nariñense con precios
asequibles, satisfaciendo las necesidades de nuestros clientes, proporcionando soluciones
integrales basados en innovación; contamos con personal calificado e idóneo, donde
buscamos marcar la diferencia con cumplimiento y respaldo.

Visión
En el 2024 seremos una empresa líder en el mercado regional y nacional en la
comercialización de artesanías, ropa y accesorios, reconocida por su excelente servicio,
cumplimiento, calidad e innovación en sus productos, dejando una huella en cada uno de
nuestros clientes con alta dosis de pastusidad.
3. Roles y personajes
Luis Miguel Ortega – Representante Legal
Jesús Alexander Solarte - Auditor líder
Luis Felipe Vargas Ojeda – Jefe de área de Producción
Jesús Ramiro Hernández Melo – Área de Producción

4. Desarrollo de la temática

ESCENA 1

Se encuentra ramiro y pipe en el área de producción realizando un proceso, pipe se refiere a

ramiro y le dice lo siguiente.

PIPE: Ramiro venga un momento, por favor firme esta acta donde se evidencia que yo le
hago entrega de protección personal.

RAMIRO:​ Si claro jefe, procede a firmar

ESCENA 2

PLANIFICACION DE PROGRAMA DE AUDITORIA

Reunión de planeación entre gerencia y auditoria

Luis Miguel Ortega: ​Buenas tardes, doctor Solarte, de acuerdo con el cronograma que fue
socializado previamente a las directivas, y teniendo en cuenta su hoja de vida y la
trayectoria en nuestra empresa con amplio conocimiento en los procesos de producción lo
hemos designado a usted para realizar una auditoría interna para encontrar falencias y
mejorar los procesos de producción.

PLANIFICACION DE PROCESOS
Alexander Solarte: Buenas tardes, señor Luis Miguel, claro que sí, será un placer poder
colaborar en el mejoramiento de los procesos de producción de nuestra empresa, para esto
me dispondré a diseñar un plan de auditoria con el cual verificaremos como se está
desempeñando el área de producción, además también comprobaremos si se está haciendo
el correcto uso de los EPP, usted me dirá cuando realizaremos esta auditoría.

Luis Miguel Ortega: ​que le parece para el sábado 7 de septiembre a las 8:00 a.m.

Alexander Solarte: ​Si me parece bien señor Luis Miguel entonces el sábado iniciaremos
con el proceso de auditoría interna en el área de producción, sería bueno informar a todo el
personal sobre el proceso que llevaremos para que se preparen de ante mano.

Luis Miguel Ortega​: inmediatamente enviare un comunicado interno sobre la actividad de

auditoria.

RECIBIMIENTO DE EL CORREO POR PARTE DE LOS COLABORADORES

Hace la mímica de enviar un correo en el portátil y dice: voy a enviar este correo por el
Outlook para que se enteren nuestros colaboradores del proceso que se va a llevar a cabo

ESCENA 3

Recepción del comunicado de gerencia para la realización de auditoria

PIPE: Ramiro nos envían un comunicado de gerencia que va a haber una auditoria el
sábado, pero a mi me preocupa porque tengo unos faltantes.

RAMIRO:​ ¿Y esos faltantes de qué? ¿Como lo vas a hacer?

PIPE: No te preocupes mañana hablamos sobre eso, pero lo que quiero es que tu le digas al
auditor que se te entregaron 12 camisetas diarias y no las diez las que siempre te he
entregado
RAMIRO: Listo yo le digo que se entregaron las doce, pero tenga cuidado no me vaya a
comprometer en nada

ESCENA 4

REALIZACION DE LA AUDITORIA

Sábado 07 de septiembre 2019

Reunión preliminar de presentación de la auditoria

Se reúnen el representante legal con el auditor y el personal del área de producción

Luis Miguel Ortega: ​Buenos días, compañeros para recordarles que el día de hoy
llevaremos el proceso de auditoria con el ing Alexander Solarte, la Empresa lo ha escogido
teniendo en cuenta su experiencia y conocimiento, con el fin de conocer falencias y mejorar
los procesos de producción y acoger las recomendaciones y sugerencias para articular todos
los procesos.

Alexander Solarte: ​Buenas días señores hoy realizaremos una auditoría interna y necesito
de toda su colaboración, esta consiste en evaluar los procesos que ustedes desempeñan en
esta área, con el fin de dar cumplimiento a cronograma de auditorías ya establecido por
gerencia y de esta manera propender y ayudar a alcanzar los objetivos propuestos por la
organización. (Como evidencia de el proceso el auditor recolecta material fotográfico de
cada proceso realizado y se dispone a diligenciar una lista de verificación)

Luis Felipe Vargas: ​si ingeniero, pero antes de ingresar al área de producción es necesario
que utilicemos estos EPP. El proceso comienza de la siguiente manera:

(Mientras tanto ramiro está realizando sus labores)

● Se recepcióna los diseños o logotipos a estampar

 ● Se mezcla los químicos y pinturas (mientras se está describiendo el proceso el
auditor nota que el operario de producción (RAMIRO) no está utilizando los
elementos de protección personal)
● Se prepara la plancha de estampado a una temperatura alta

● Se posiciona la camiseta a estampar se pone la plantilla y se aplica los químicos

● Retira la camiseta y se deja enfriar el estampado

Mientras tanto se toma evidencia de todo lo que sucede con fotos y lista de chequeo

ALEX: ¿Ramiro cuantas camisetas te entregan diariamente?

RAMIRO: Diez señor, perdón doce señor
ALEX: Al fin diez o doce Ramiro
RAMIRO: Doce señor
ALEX: Pipe por favor me puedes colocar tu inventario para verificar el Kardex (Se dispone
a hacer la revisión) pero no me concuerda la entrada y salida de mercancías por favor
necesito la mercancía para hacer conteo de forma física.
PIPE: Si señor en un momento.
ALEX: Hace el conteo, toma evidencia y se despide
PIPE: ¡Ingeniero! Será que usted me puede colaborar
ALEX: Como te puedo colaborar, no te preocupes pipe
ESCENA 5

ENTREGA DEL INFORME POR PARTE DE AUDITORIA: REUNION CON

GERENCIA
ALEX: Señor Luis Miguel según la auditoría realizada en el área de producción de su
empresa se pudo evidenciar los siguientes hallazgos:
● Se reviso que el proceso de producción esta alineado con los objetivos de la
empresa
 ● Cuenta con la infraestructura adecuada para la realización de las actividades de
producción
● Cuenta con los equipos adecuados para el área de producción

NO CONFORMIDAD
● En cuestiones de SST el operario de la producción no hace uso correcto de los epp a
pesar de que se tiene evidencia de los epp no se evidencia una capacitación de el uso
adecuado de los mismos
● Se encuentra una anomalía en cuanto a la cantidad de existencias en el inventario ya
que el reporte entre lo que se produce y se entrega difiere en dos unidades diarias.
Luis miguel: ingeniero solarte que buena labor has realizado, no sabia que esto estaba
sucediendo, gracias por la información.

ESCENA 6

REUNION CON EL AREA DE PRODUCCION

Luis:
Respecto a la auditoría realizada por el ingeniero alexander y a la entrega del informe final,
se observa un desfalco en inventario e incumplimiento de obligaciones de sst por uno de
ustedes, por lo tanto la gerencia los llamara a descargos a cada uno de ustedes.

Escena 7​ Reunión con Ramiro

Luis miguel: Según el informe de auditoría se evidencia que usted no hace uso correcto de
los EPP en la realización de sus funciones, que tiene que decir al respecto:
Ramiro: si señor es correcto, en ese momento no tenía los EPP, acepto mi error, no va
volver a pasar

- LUIS MIGUEL: Señor ramiro Hernández , en la auditoria se observo su buena labor

y compromiso con la empresa, por esta razón se lo felicita, siga asi, sin embargo
debido al uso de los EPP se le hace un llamado de atención por el uso incorrecto de
EPP ya que pone en riesgo su salud y bienestar, y además usted firmo la entrega de
estos mediante un acta que se entrego por parte de su jefe de producción, cabe
resaltar que la reincidencia traerá como consecuencia el inicio de proceso
disciplinario u otras medidas

Escena 8 ​reunión con Felipe Vargas

LUIS MIGUEL: señor Luis Felipe Vargas, puede darme su versión de lo ocurrido
algo, debido al faltante que se observa en el inventario respecto a la producción de las
camisetas?

FELIPE VARGAS: si señor (asustado)

Fue un error de mi parte, lo hice por motivos personales, se que no fue lo correcto, pero en
ese momento fue la única opción que tuve para solucionar el inconveniente que tenía, si
usted me da a oportunidad estoy dispuesto a enmendar mi error.

LUIS MIGUEL: muy mal echo Felipe, es algo muy delicado, me decepciono después de la
confianza depositada por la empresa, por lo tanto, la gerencia decide terminar el contrato
con usted, teniendo en cuenta que es causal justo de despido, por favor firme acá.

Luis Felipe Vargas empieza a llorar desconsoladamente

También se le informa que el haber realizado estos actos en la empresa puede ser
catalogado como un delito, en estos días será notificado por el área de jurídica para su
respectivo seguimiento, hasta luego.

5. Materiales
● El procedimiento de auditoría interna
● Formatos para los registros correspondientes
● La caracterización de los procesos y documentos que los soportan
● Normatividad vigente ISO 9001:2015, ISO 14001:2015 ISO 45001:2018
● El Plan de Auditoría del proceso a auditar
● La lista de verificación del proceso
● Registro de los hallazgos durante la auditoría
● Disposición y actitud para no dejar pasar información relevante que ayude a la
mejora continua del proceso y contribuya a la toma de decisiones