Sistemas Contables Computarizados 2012

Carrera de Contabilidad
SEPARATA DE SISTEMAS CONTABLES COMPUTARIZADOS
Año 2012
Ciclo II
El presente documento es una recopilación de información obtenida en libros de autores

prestigiosos y diversos sites de internet. El uso de este material es estrictamente educativo y sin
fines de lucro
Edición de circulación restringida sustentada en la Legislación sobre Derechos del Autor
DECRETO LEGISLATIVO 822

“Artículo 43” Respecto de las obras ya divulgadas lícitamente, es permitida sin autorización del
autor.
La reproducción por medios reprográficos, para la enseñanza o la realización de exámenes de
instituciones educativas, siempre que no haya fines de lucro y en la medida justificada por el
objetivo perseguido, de artículos o de breves extractos de obras lícitamente publicadas, a
condición de que tal utilización se haga conforme a los usos honrados y que la misma no sea
objeto de venta u otra transacción a título oneroso, ni tenga directa o indirectamente fines de
lucro”
1
Sesiones 1-2
Elemento de Capacidad 1.1
Conoce los sistemas informáticos que utilizan las empresas para el registro
de la contabilidad.
Sistemas Contables
Antecedentes
1 Breve historia y evolución.
En el transcurso del tiempo, los métodos de contabilidad han ido evolucionando. Al inicio
comenzó con un método muy sencillo, en los cuales una persona hacia todos los registros
de su negocio. Con el tiempo la contabilidad fue desarrollando distintas áreas porque las
necesidades lo ameritaban ya que asumía nuevos retos.
Observando esta imagen responda lo siguiente:

1. ¿Cómo era la contabilidad en la época que se muestra?
2. ¿Por qué cree Ud. que surgió la necesidad de llevar Contabilidad?
3. ¿Es necesario actualmente utilizar un Software Contable? ¿Por qué?
4. ¿Qué Software Contable cree Ud. que se utilizan más en nuestro país?
2
2 Definición
Un sistema contable es el conjunto de principios y reglas que facilitan el conocimiento y la
representación adecuada de la empresa y de los hechos económicos que afectan a la
misma.
3 Secuencia del sistema

3.1 Punto de partida:
Se debe contar con la información financiera de la empresa donde se encuentre los
Activos, Pasivos y Patrimonio debidamente detallados y clasificados. Esta información
se encuentra en el LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES, la cual se preparará al
iniciarse la empresa y luego cada fin de año, para mostrar la información actualizada
luego de realizar su actividad empresarial, modificando dicha situación financiera.
3.2 Actividad empresarial:

Como producto de la actividad empresarial propia de su giro de negocio, la empresa
realizará una serie de transacciones, las cuales deben ser registradas en sus LIBROS
CONTABLES de la siguiente manera:
a) Trasladar la información del Libro de Inventarios y Balances para aperturar los
Libros Principales (al Libro Diario mediante el asiento de apertura o reapertura, a
Caja y Bancos para los saldos iniciales de dinero en efectivo y en los bancos).
b) Registrar las transacciones que como producto de ejecutar su giro de Negocio, se
hayan efectuado. Estas transacciones se registrarán en los Libros contables
auxiliares según el tipo de transacción y además en los Libros Caja y Banco, según
corresponda la cancelación.
c) El contenido de los Libros Auxiliares Caja y Bancos serán registrados en forma
resumida en el Libro Diario mediante los asientos de Centralización. Por lo tanto,
este Libro contendrá toda la información contable de la empresa.
d) Se registrará en el Diario, las provisiones que se encuentren legalmente permitidas y
otras que permitan que la información muestre en forma fidedigna, la situación real
de la empresa.
e) Concluido el ejercicio económico, el contenido del Libro Diario será trasladado al
Libro Mayor, clasificándose por cuentas.
f) El total de cada cuenta se traslada a un Balance de comprobación a fin de constatar
si fue aplicada correctamente la partida doble y los asientos por destino se realizaron
eficientemente.
g) Con esta información, se elaborarán los Estados Financieros de la empresa, a fin de
conocer su situación financiera y económica y cumplir con los dispositivos vigentes.
h) Con la información del Balance de Comprobación y los Estados Financieros, se
procede a registrar los asientos de cierre en el Libro Diario.
i) Con las cuentas (Activo, Pasivo y Patrimonio) que quedaron al cierre del ejercicio,
se elabora el Libro de Inventarios y Balance de fin de ejercicio. Con esto se cierra el
Ciclo Contable, llamado así, porque teniendo como punto de partida, el Libro de
Inventarios y Balances, pasa por una serie de libros para luego regresar al punto de
partida.
3
SECUENCIA CONTABLE
CICLO CONTABLE
Libros
Libros y
Auxiliares
Libro de Libros
Auxiliares
Caja y y
Inventarios Auxiliares
Caja yy
Bancos
y Balances Caja
GRAFICO DEL CICLOy CONTABLE
Bancos Libro Diario
Bancos
Balance de Libro Mayor

Estados
Estados Compro-
Estados
Financieros
Estados
Financieros bación
Financieros
Financieros
4 CLASIFICACIÓN DEL SISTEMA CONTABLE

Tomando en cuenta la forma como se llevan los Libros Contables, se clasifican en Sistema
Contable Manual y Sistema Contable Computarizado.
a) Sistema Contable Manual:

Este se desarrolla manualmente, al menos en un alto porcentaje. Aunque se utilizan
algunas máquinas sumadoras o calculadoras; la mayoría de los trabajos son realizados
de forma manual. En estos sistemas el factor hombre es la base. La mayor debilidad de
los sistemas manuales es que se vuelven lentos cuando se trata de procesar grandes
volúmenes de información, en cuyo caso sería necesario el uso de una gran cantidad de
personas.
4
b) Sistema Contable Computarizado:
Un sistema de contabilidad computarizado se vale de computadoras para llevar a cabo
los movimientos contables de las cuentas, manejándolas hasta producir las informaciones
finales. En los sistemas de contabilidad computarizados, la labor del contador es
prácticamente intelectual. Éste deberá asegurarse de que la configuración y entrada de
una transacción estén conectadas, el sistema hará el resto.
Las ventajas de la contabilidad computarizada es que proporciona información con mayor

rapidez, se puede manejar un volumen de operaciones mayor y se reduce mucho el
número de errores, porque la computadora realiza en forma instantánea tareas que
consumen mucho tiempo cuando se hacen en forma manual.
5 La contabilidad manual
Elemento de capacidad 1.2

Desarrolla un caso en forma manual de registro de operaciones contables de
una empresa, utilizando libros auxiliares y principales.
Responda Ud.:
1. Como opinión personal explique ¿a qué se denomina contabilidad manual?
2. ¿Indique cual es la secuencia para llevar una contabilidad manual?
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A. Ventajas
Entre las pocas ventajas podemos citar las siguientes:
Se mantiene físicamente la información.
No le afecta las fallas tecnológicas
B. Desventajas
Entre las desventajas podemos citar las siguientes:
Se debe registrar manualmente todos los libros e informes financieros.
Se necesita mucha mano de obra.
Se presentan generación de errores.
Es muy lenta.
Difícil tenerla al día para empresas que tienen muchos movimientos.
C. Procesamiento de la Información
Recopilación de los documentos en los cuales se basan las operaciones de la
organización, es decir, facturas, copias de cheques, etc. que representan los datos
contables.
Organización y procesamiento que implica el análisis de las operaciones registradas.
Generación del resultado por medio de los estados financieros, que incluyen la
información que debe ser comunicada para la posterior toma de decisiones.
D. Procedimiento
Para llevar una contabilidad manual se sigue el siguiente procedimiento:
Se comienza con los saldos de las cuentas en el mayor al inicio del período.
Se analizan las transacciones para determinar las cuentas involucradas en la
operación.
Se registra en forma manual las operaciones en el libro diario de acuerdo a un orden
cronológico.
Se pasan manualmente los asientos del libro diario a las cuentas del mayor.
Se determinan los saldos de cada cuenta al final del período, sin ajustar.
Se realizan los asientos de ajuste y pases al mayor.
Se prepara una hoja de trabajo que incluye Balance de Comprobación, Estado de
Resultados, Estado de Situación y asientos de cierre.
Se prepara el Balance de Comprobación posterior al cierre.
6
Sesión 3

Conoce el menú del sistema e identifica las teclas funcionales
Abra el sistema Siscont y responda lo siguiente::

1. ¿Cree que es importante conocer el uso de los Menú de un sistema
Informático? ¿Por qué?
2. Ingrese al Menú Informes Contables ¿Para qué se imagina Ud. que se

utiliza este Menú?
3. Ingrese al Menú Tablas ¿Para qué se imagina Ud. que se utiliza este menú?
4. Ingrese al Menú Contabilidad ¿Para qué se imagina Ud. que se utiliza este
menú?
La contabilidad computarizada
1. Definición
La contabilidad computarizada es una
herramienta que consiste en la aplicación de los
procedimientos tecnológicos de la computación
y los diferentes paquetes contables, para
realizar las actividades contables, desde el
punto de vista del registro de una forma
sistemática y automatizada, de las operaciones
y demás hechos contables que se suceden
dentro de la organización.
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2. Importancia
La importancia de la contabilidad computarizada es que es más veloz; ya que por medio de
la creación del software o programas grabados en el computador se pueden realizar labores
hasta antes propias de los contadores en forma manual.
Se puede proporcionar información con mayor rapidez, porque la computadora realiza en

forma instantánea tareas que consumen mucho tiempo cuando se hacen en forma manual.
Se puede manejar un volumen de operaciones mayores; se reduce mucho el número de
errores, porque la computadora hace los cálculos con mayor exactitud que un ser humano.
El uso de la computadora asegura cada registro con exactitud, esto evita errores, como el
doble pase, el pase a una cuenta equivocada, pasar un débito como un crédito o viceversa,
y pasar una cifra equivocada o no pasarla.
En un sistema de contabilidad computarizado, los informes se pueden producir

automáticamente, tales como: Diarios, Mayores, Estados Financieros, e Informes Especiales
que ayuden a la administración a tomar decisiones.
Mediante la contabilidad computarizada, la labor del contador es prácticamente intelectual.

El contador nada mas deberá asegurarse de que la configuración y entrada de una
transacción estén conectadas, el sistema hará el resto.
3. Ventajas
Entre las múltiples ventajas, podemos citar las siguientes:
Velocidad en el trabajo.
Volumen de producción.
Reducción de errores.
Pases automáticos de los VOUCHER a los diferentes libros y registros contables, así
como a los balances e informes financieros.
Obtención de información contable oportuna.
Menores costos.
Impresión automática de documentos y libros.
4. Desventajas
Complicado Proceso de Auditoria.
Costos Elevados de Software y Hardware.
Recurso humano indispensable para el análisis de la información.
Riesgo tecnológico como falta de fluido eléctrico o falla de la computadora.
5. Procesamiento de la información
1. Etapas
Recopilación de los documentos en los cuales se basan las operaciones de la
organización, es decir, facturas, copias de cheques, etc. que representan los datos
contables.
Organización y procesamiento que implica el análisis de las operaciones registradas,
Generación del resultado por medio de los estados financieros, que incluyen la
información que debe ser comunicada para la posterior toma de decisiones.
2. Procedimiento
Se comienza con los saldos de las cuentas en el mayor al inicio del periodo.
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Se analizan las transacciones para determinar las cuentas involucradas en la
operación.
Se registra las operaciones en la base de datos en el programa contable, quien
prepara automáticamente el asiento diario respectivo el cual puede ser impreso en
cualquier momento.
El Software contable realiza los pases del diario al mayor e Informes Financieros,
automáticamente.
Se determinan automáticamente los saldos de cada cuenta.
Se realizan los asientos de ajuste y los pases al mayor, son realizados
automáticamente.
La preparación del Balance de Comprobación, Estado de Resultados, Estado de
Situación y asientos de cierre, es automático.
El software prepara automáticamente el balance de comprobación posterior al cierre.
3. Sistemas Contables Informáticos utilizados en el Perú

En la actualidad son diversos los sistemas Computarizados utilizados, considerando que
estos se adecuan a la empresa donde se aplicará. Algunas empresas adquieren un
Software y otros encargan a personas o entidades especializadas para que los
programen de acuerdo a los requerimientos exigidos.
Entre los Software más utilizados en el Perú tenemos: SISCONT, CONCAR, CONTASIS,
STARSOFT, PROCONT, SIIGO, ERP, SAP, Etc.
Los más conocidos son el SISCONT y el CONCAR, esto hace que un profesional
contable debe conocer algunos de ellos ya que le permitirá tener una mejor posibilidad de
adaptarse a otro sistema y por ende, ser más útil a la entidad donde presta sus servicios
profesionales.
Sistema Siscont
1. Definición
SISCONT es un software de Contabilidad y Finanzas, doble moneda, con Gestión de
Tesorería, Gestión de Caja Chica, Gestión de Créditos y Cobranzas. Para lograr el éxito de
su gestión, este cuenta con: Gestión por Unidades de Negocio (centros de costos) y Control
de Presupuestos. Entre los informes gerenciales es el único que cuenta con el Informe
Diario de Gestión (IDG).
Solo con el ingreso de un Voucher (comprobante contable) se actualizan todos los libros
contables, y se generan los principales informes para la toma de decisiones.
Con SISCONT todos los procesos son ejecutados en línea, es decir, si modificamos un
Voucher registrado en enero, otro usuario podrá consultar diciembre y el balance se
encontraría actualizado en el momento.
Con SISCONT se puede llevar la contabilidad de tantas empresas como capacidad tenga su
disco duro.
SISCONT permite la emisión de los principales reportes solicitados por las entidades
auditoras, fiscalizadoras y financieras tales como los libros oficiales, registro de compras,
ventas, retenciones y Estados Financieros, entre otros automáticamente.
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Tiene varios módulos integrados con diversas soluciones para su contabilidad y finanzas. A
los módulos integrados podemos adicionarle datos desde otras soluciones para mayor
control de su negocio. Por ello cuenta con Motor SISCONT® que hace que todos compartan
información agilizando todos los procesos de su empresa.
2. Ventajas
Entre las múltiples ventajas podemos enunciar los siguientes:
Permite llevar la contabilidad de muchas empresas.
Permite llevar la contabilidad en moneda nacional y extranjera.
Permite llevar la contabilidad por 1 ó más personas con
responsabilidad individualizada.
Puede llevarse el control de 1 ó más cobradores.
Permite llevar el control de los clientes y proveedores
independientemente.
Genera el flujo de caja.
Genera los reportes para realizar las declaraciones DAOT.
Proporciona informaciones sobre RATIOS FINANCIEROS.
Proporciona informaciones Económicas.
4. Los menú en un sistema

Estos contienen una serie de comandos agrupados según sus funciones y que permiten
ejecutar una serie de acciones relacionadas con las propiedades del sistema. El buen uso
de estos permitirá que el sistema cumpla con sus objetivos para el cual fue creado.
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Sesión 4
Uso del Siscont

Ingresa datos en el sistema SISCONT en forma ordenada para procesar la
información contable de la empresa (Tablas y Parámetros, clientes y
proveedores, tipos de cambio, Plan de Cuentas, apertura)
Verifica la conformidad del proceso efectuado.
Describe y explica la ruta del procedimiento
Abra el sistema Siscont, ingrese al Menú Tablas y responda lo siguiente::

1. ¿Por qué cree que es importante configurar el sub-Menú Parámetro de
cuentas?
2. ¿Qué permite al sistema la configuración correcta de Plan Contable y como

se ingresa la información?
3. ¿Cumple alguna función el ingreso de los Cliente y Proveedores? ¿Cómo

se ingresan estos datos?
1. Introducción:
Este software puede ser utilizado fácilmente, bajo dos posibilidades:
a) Creando una empresa con configuración pre-establecida
b) Creando una empresa sin configuración, para que el usuario lo adapte a las
necesidades de la compañía.
2. Creando una empresa con configuración pre-establecida

En la primera parte del curso, se creará en el sistema, una empresa con configuración pre-
establecida, con el objetivo de permitir que el USUARIO se familiarice con el programa. Para
esto, es necesario contar con un archivo que contenga esta información pre-establecida, el
cual lleva el nombre de “BASE”. La creación de la compañía se realizará de la siguiente
manera:
11
A. Crear la empresa:
1. Copiar el archivo “BASE”, en la unidad “D”.
2. Ingresar al sistema SISCONT.
3. Clic en: Usuario / Selección y Creación de Empresa.
Aparecerá la siguiente pantalla:
4. Digitar el botón INSERT y aparecerá la siguiente pantalla.
5. Llenar de la siguiente manera:

Descripción: Anote el nombre de la empresa
Ruta: Anote la dirección en la que se encuentra el sistema SISCONT (unidad “C”),
seguido del nombre de la carpeta donde se almacenará la información personalizada
de la compañía creada.
Ruta: Anote la dirección en la que se encuentra el archivo BASE (Unidad “D”)
12
Quedará de la siguiente manera:
Al hacer clic en el botón Se visualizará lo siguiente:
Hacer doble clic en la empresa creada. Aparece el siguiente mensaje
13
Hacer Clic en
Aparecerá el siguiente MENSAJE.
Clic en
B. Configurar los datos de la empresa:
a) Clic en: Utilitario / Datos Generales de la Empresa.

Aparece la siguiente pantalla.
14
b) Llenar el cuadro, como sigue:
 Año de trabajo: Ejercicio que se va a desarrollar (Ejm. 2011)
 Logo Pantalla: Nombre de la empresa que figurará en la pantalla principal
 1ra Línea de impresión: Nombre de la empresa que figurará en los reportes
 2da Línea de impresión: la dirección de la empresa.
 3ra Línea de impresión: Lugar.
 4ta Línea de impresión: RUC de la empresa.
Quedará de la siguiente manera (por Ejm.):
Clic en
C. Configuraciones Básicas:
Sólo se requiere las siguientes configuraciones básicas:
1. Configuración del menú: Proveedores / Clientes / …
2. Configuración del mes de trabajo.
3. El menú: Parámetros de cuenta

Este se encuentra en el Menú Tablas y permite que muchas acciones del registro contable
se realice de manera automatizada, por ejemplo, definir que cuentas complementaran los
asientos de compras, ventas, honorarios, Etc.
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4. Configuración del menú: Proveedores / Clientes / …
Esta acción es importante porque para realizar el registro en el sistema, debe seleccionarse
a la compañía con quien se realiza cada la transacción. Este permitirá que en el futuro se
pueda obtener un informe individual de cada empresa con quien realizó cada transacción.
Para realizar esta configuración se procederá de la siguiente manera:

a) Clic en el menú: Tablas / Proveedores / Clientes / …
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Llenar al menos los datos
básicos y debe quedar así:
Se debe ingresar los
principales clientes y
proveedores. Incluir a los
bancos y a los que se les
pague honorarios.
Clic en
5. Configuración del mes de trabajo

Las operaciones se registrarán en el mes que corresponda. El asiento de apertura se
registra en el mes APERTURA (mes 0). Luego de registrar el asiento de apertura, se cambia
al mes que se desea trabajar. Ejm. Para enero se considera el mes 1 (enero)
Para cambiar el mes se procede como sigue:

a) Clic en el menú Utilitario / Cambio de mes
de trabajo
Si va a ingresarse el asiento de apertura, indicar cero (0) y quedará así:
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Clic en OK. La pantalla quedará así.
En la parte superior de la pantalla se mostrará APERTURA.
6. Registro del asiento de apertura

Para registrar el asiento de apertura se procede como sigue:
a) Clic en el Menú: Contabilidad / Voucher
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b) Llenar el cuadro como sigue:
 Origen: Seleccione Apertura.
 Número: Es automático. Se generará automáticamente.
 Fecha: Indicar la fecha (Día, mes y año)
 Enter (2 veces)
Ingresar cada registro uno por uno, como sigue:

 Clic en la tecla INSERT. Aparecerá el siguiente cuadro:
Llenar el cuadro como sigue:

 Cuenta: Ingrese los dos primeros dígitos del código y al dar ENTER aparecerán los
registros que pertenecen a dicha cuenta el cual permitirá seleccionar el registro
(código a 5 dígitos) que se necesita. ENTER
 Debe / Haber: Ingresar el importe en el debe o en el haber, según corresponda.
 Glosa: Ingrese la glosa de la operación.
 Clic en
El cuadro quedará como sigue:
19
Al culminar el asiento, clic en el botón SALIR.
7. REGISTRO DE LAS OPERACIONES

Para registrar las operaciones se procede como sigue:
a) Cambiar al mes que corresponden las operaciones. Por Ejm. Enero (1)
b) Clic en el Menú: Contabilidad / Voucher.
c) Registrar cada asiento como lo indicado en el asiento de apertura.
Recomendación:
Ingresar las operaciones en el siguiente orden:
1. Asientos de compromisos:
a) Ventas e Ingresos
b) Compras y Servicios.
c) Honorarios
d) Remuneraciones
e) Otras operaciones
2. Asientos de cancelaciones de los compromisos
a) Cobros en efectivo
b) Cobros con depósitos al banco
c) Pagos en efectivo
d) Pagos con Cheques.
3. Provisiones y ajustes
4. Costos de ventas
5. Consumo de suministros
6. Otros
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Sesión 5-6
Uso del Siscont

información contable de la empresa (Asientos de compromisos)

1. ¿Qué entiende por Asiento de Compromiso?
2. ¿En qué Menú se ingresan los asientos de compromisos y cuál es el

procedimiento para realizarlo?
3. ¿Cómo saber que la información ingresada es correcta y no generará

conflicto al sistema?
1. Registro de las operaciones

Para registrar las operaciones se procede como sigue:
a) Cambiar al mes que corresponden las operaciones. Por Ejm. Enero (1)
b) Clic en el Menú: Contabilidad / Voucher.
c) Registrar cada asiento como lo indicado en el asiento de apertura.
2. Los asientos de compromiso

Es aquel asiento contable que registra la provisión de una transacción mercantil. Entre las
operaciones que tienen asientos de compromiso tenemos: las compras, las ventas, los
honorarios, las remuneraciones, los contratos, etc.
3. Registro de los asientos de compromiso

Este debe realizarse en el menú Contabilidad, utilizando el Sub-menú Voucher. En el
Siscont, estos se realizan utilizando el cuadro de dialogo Mago.
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4. Uso de la opción “mago”
Esta opción solo se activa cuando se van a registrar operaciones de COMPRA o SERVICIO,
venta y HONORARIOS, permitiendo que el asiento sea más rápido de llenar.
Para usar el MAGO, se procede de la siguiente manera:

a) Al ingresar al VOUCHER de Compra, Venta u Honorario, aparece en la parte inferior de
la pantalla, el botón del MAGO.
b) Hacer Clic en el botón MAGO, aparecerá el siguiente cuadro:
Para determinar si la información ingresada es correcta. Debe “cuadrar” el Diario, el Balance

de Comprobación y los Estados Financieros.
E
s
t
e
s
e
r
á
l
l
e
n
a
d
o
c
o
m
o
s
i
g
u
e:
 Fecha: Anote la fecha de la operación. Si tiene fecha de vencimiento diferente al de la
operación, de lo contrario, llene la misma fecha.
 Moneda: Ingrese S si la operación es en soles o D si es en dólares.
 Doc./Número: Anote el código del tipo de documento (Ejm. Factura es 1) y el Número
del documento sustentatorio (incluyendo la serie (Ejm. 003-271544).
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 Código: Ingresar el RUC de la empresa y hacer ENTER. De no contar con esta
información, dar ENTER y aparecerá el cuadro con las empresas ingresadas al
sistema (explicados en el punto 3), permitiéndonos seleccionarlo de dicha lista.
 Glosa: Ingrese la glosa de la operación.
 Monto 1: Ingrese el importe de la compra, venta, servicio, etc. y el registro al que
corresponde dicho importe (Ejm. 70101). Si no lo recuerda, ingrese el código de la
cuenta (70) y dar ENTER. Aparecerá un cuadro con los registros que pertenecen a
dicha cuenta.
 Monto 2 y 3: Se usará solo si es necesario. Ejm. Para los intereses, la cuenta 77. Etc.
 En la celda de Base imponible de la Operación Gravada, aparecerá la suma de los
montos 1, 2 y 3; En la celda IGV aparecerá automáticamente el importe del IGV.
 Clic en
Aparecerá el asiento de la información ingresada.
23
Sesión 7
Amarres Automáticos

información contable de la empresa (Amarres automáticos)

1. ¿Qué entiende por Asiento por Destino?
2. ¿En qué Menú se ejecuta los asientos automáticos (asiento por destino)?
3. ¿Cuál es el procedimiento (indicar la ruta) para ejecutar los asientos

automáticos?
1. Amarres automáticos
Permite al sistema generar el asiento por destino. Se generará un asiento por el total de las
cuentas que tienen DESTINO en cada mes.
El asiento por destino es un asiento contable adicional que debe registrarse cuando se han
utilizado cuentas del elemento 6. Este nos permitirá conocer el origen de las operaciones y
su correspondiente y su función
El procedimiento será de la siguiente manera:

a) Clic en el menú Contabilidad / Amarres Automáticos Mensuales / Amarres
Automáticos
Aparecerá el siguiente mensaje:
24
b) Clic en
2. Eliminación de voucher
Permite eliminar un VOUCHER que se generó incorrectamente, o tiene errores o está
duplicado. Se procede de la siguiente manera.
a) Clic en el menú Contabilidad / Borrar Voucher
Aparecerá el siguiente cuadro:
b) Seleccionar los datos del VOUCHER que se va a eliminar, como sigue:

 Origen: Seleccione en qué tipo de “origen” fue registrado.
c) Desde / Hasta: Indicar de que numero a que numero de VOUCHER se van a
eliminar. De ser uno solo, indique desde 4 hasta 4 (por Ejm.)
 Clic en
3. Reportes
Tiene por finalidad, generar los Libros, registros e Informes Financieros, como resultado de
los registros contables ingresados. Estos formatos se tienen acceso a través del menú
INFORMES CONTABLES.
Los reportes pueden generarse de tres formas:
25
a) Visualizar en Pantalla: Permitirá ver si el registro está completo o debe efectuarse
algunos reajustes:
b) Impreso: Cada Formato que se visualice permitirá imprimirlo.
c) Exportar a EXCEL: Si la presentación que muestra el sistema no es como
deseamos imprimirlo, podemos exportarlo a EXCEL a fin de hacerle una mejor
presentación y luego imprimirlo.
Sesión 9
Examen parcial
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Sesión 10
Las Cuentas en el Sistema

información contable de la empresa (Cuentas en el sistema)

1. ¿Qué son cuentas contables?
2. ¿Cuáles son los tipos de cuentas?
3. ¿Cómo diseñar la estructuración de las cuentas para ingresar al sistema?

¿Qué criterios deben tomarse en cuenta?
4. ¿En que se fundamenta el uso de las cuentas?
Configuraciones del sistema
1. Introducción:
El sistema tiene la posibilidad de adaptarse a las necesidades del usuario, de tal manera
que los reportes sean de mayor provecho para la toma de decisiones y puede usar cualquier
PLAN CONTABLE, según la dinámica de sus cuentas.
2. Creando una empresa sin configuración

Este procedimiento permitirá al usuario, tener el sistema en condiciones de adaptarlo
totalmente a sus necesidades.
La creación de la compañía sin configuración se realizará de

la misma manera como se explicó en el capitulo anterior.
27
3. Crear la empresa:
Para crear una empresa en el sistema, se procede de la siguiente manera:
1. Clic en: el menú: Usuario / Selección y Creación de Empresa.
2. Digitar el botón INSERT y aparecerá la pantalla correspondiente.
3. Llenar de la siguiente manera:
 Descripción: Anote el nombre de la empresa
 Ruta: Anote la dirección en el que se encuentra el sistema SISCONT (unidad
“C”). No utilice la segunda ruta.
 Quedará de la siguiente manera:
Clic en el botón
Hacer doble clic en la

empresa creada.
Aparece el
siguiente mensaje:
Hacer Clic en SI. Clic en
4. Configurar los datos de la empresa:

a) Clic en: Usuario / Datos Generales de la Empresa.
b) Llenar el cuadro, como sigue:
 Año de trabajo: Ejercicio que se va a desarrollar (Ejm. 2011)
 Logo Pantalla: Nombre de la empresa que figurará en la pantalla principal
 1ra Línea de impresión: Nombre de la empresa que figurará en los reportes
 2da Línea de impresión: la dirección de la empresa.
 3ra Línea de impresión: Lugar.
 4ta Línea de impresión: RUC de la empresa.
Clic en
28
Sesión 11
Configuración del Plan Contable

información contable de la empresa (Plan Contable)

1. ¿En qué Menú se ingresan las cuentas del plan contable?
2. ¿Cuál es la diferencia entre Balance y Registro, al ingresar las cuentas en

el sistema?
3. ¿Qué dificultades se generaría si las cuentas se configuran incorrectamente?
4. ¿Cuál es la ruta que se sigue para ingresar las cuentas en el sistema?
A. Configuración del menú: Plan Contable

Se debe iniciar configurando primero el Plan Contable, porque es la base de las demás
configuraciones.
Se procede como sigue:
a) Clic en el menú Tablas / Plan de Cuentas

Aparecerá el siguiente cuadro:
29
Es recomendable primero generar las cuentas sin ninguna
configuración especifica, a fin de evitar errores que puedan conllevar a
que alguna o algunas cuentas no estén correctamente generadas.
b) Clic en la tecla Insert. Aparecerá el siguiente cuadro:
Ingresar la cuenta contable. Se debe crear las cuentas en sus 3 niveles, como sigue:
 Balance: A 2 dígitos, para un reporte genérico.
 Sub-Cuenta: A 3 dígitos, para un reporte específico.
 Registro: A 5 dígitos, para efectuar el registro contable.
30
Ejm.
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
101 Caja
10101 Efectivo MN
10102 Efectivo ME
Cada una se debe ingresar

individualmente seleccionando
el nivel (Balance, Sub-Cuenta o
registro). Lo demás se
configurará en una segunda
etapa. Irá quedando como
sigue:
 Clic en
c) Tipo de Cuenta: Una vez concluido el ingreso de todas las cuentas, se procede a
configurar el tipo de cuenta:
Esta opción sirve para clasificar las cuentas de acuerdo al tipo y señala su
distribución para emitir el Balance de Comprobación, (los que van al Balance,
Inventario, Resultado por Naturaleza o Función) como sigue:
Activo : Cuentas del elemento 1 al 3 del PCGE.
Pasivo : Cuentas del elemento 4 y 5 del PCGE.
Resultado : Cuentas que van en ambos resultados (Naturaleza y Función)
Ejm: 66, 70, 73, 74, 75, 76, y 77
Naturaleza : Cuentas que solo van en Resultado por Naturaleza, Ejm: 60, 61,
62, 63, 64, 65, 67, 68, 71, 72,
Función : Cuentas que solo van solo en resultado por Función, Ejm: 69 y
cuentas del elemento 9 del PCGE.
Orden : Cuentas del elemento cero del PCGE.
Mayor : Cuentas que llegan solo hasta las columnas de saldos, como la
cuenta 79 del PCGE.
Se debe hacer doble clic a cada cuenta creada y configurarla según corresponda,
haciendo clic en la opción correspondiente a tipos de cuentas y realizar la
configuración correspondiente.
d) Tipo de Análisis: esta opción permite que las cuentas que llevan control
personalizado, puedan cumplir con sus objetivos.
31
Este solo se realiza a los REGISTROS (códigos con 5 dígitos). Tenemos básicamente
3 grupos:
1) Por documentos: Para los registros de las cuentas 12, 14, 16, 42, 46, etc. para
saber sobre el saldo que obtengan estas cuentas, a quienes se les debe dinero o
quienes nos deben dinero.
La configuración se realiza a nivel de registro (5 dígitos).
Hacer doble clic sobre los registros de las cuentas que se desea analizar y elegir
la opción correspondiente (Por documentos)
2) Cuenta de Bancos: Para los registros de la sub-cuenta 104. Se utiliza cuando la

empresa apertura cuenta corriente en varios bancos, o en un mismo banco, en
diferentes modalidades.
La configuración se realiza a nivel de registro (5 dígitos).
Hacer doble clic sobre los registros de las cuentas que se desean configurar y
elegir la opción correspondiente (Cuenta bancos)
3) Sin Análisis: Para los registros que no fueron considerados como Análisis Por
Documentos ni Cuenta de bancos.
e) Amarres: Permite elegir el asiento como será “el asiento por destino” de las cuentas
del elemento 6. Debemos distinguir tres grupos:
1) Compras de existencias (Cuenta 60): El amarre será a nivel de registro siguiendo
el siguiente modelo:
Cuenta de Amarre Cuenta de Amarre para el

Cuenta
para el Debe Haber
60101 Articulo A 20101 Articulo A 61101 Articulo A
60102 Articulo B 20102 Articulo B 61102 Articulo B
60321 Útiles de 25241 Útiles de 61321 Útiles de escritorio

escritorio escritorio
60331 Repuestos 25311 Repuestos 61331 Repuestos
2) Gastos: El amarre será a nivel de registro siguiendo el siguiente modelo:
Cuenta de Amarre para el Cuenta de Amarre

Cuenta
Debe para el Haber
62111Sueldos Administrativo 94101 Gastos 79101 C.I.C.C. y G.
Administrativos
62112 Sueldos Ventas 95101 Gastos de Ventas 79101 C.I.C.C. y G.
63611Electricidad Administ. 94101 Gastos 79101 C.I.C.C. y G.
32
Administrativos
63612 Electricidad Ventas. 95101 Gastos de Ventas 79101 C.I.C.C. y G.
3) Costo de Ventas: El amarre será a nivel de registro siguiendo el siguiente modelo

el cual permitirá que la cuenta 61 cumpla su función (controlar las existencias):
Cuenta de Amarre para el Cuenta de Amarre

Cuenta
Debe para el Haber
69111 Artículo A 61101 Articulo A 79101 C.I.C.C. y G.
69112 Artículo B 61102 Articulo B 79101 C.I.C.C. y G.
33
Sesión 12
Configuración de Orígenes

información contable de la empresa (Orígenes y Documentos)

1. ¿Qué son Orígenes y que funciones cumple en el sistema?
2. ¿Cómo se generan los Orígenes en el sistema y que usos tiene?
3. ¿Cómo se ingresan los diferentes documentos al sistema y que funciones

cumplen?
4. ¿Describe la ruta que debe seguirse para ingresar los orígenes y los
documentos al sistema?
B. Configuración de ORIGENES
Es seccionar las operaciones por tipos. Es necesario hacer una distribución correcta de
acuerdo a las necesidades y realidad de la empresa. El código que se les asigne debe
estar ente 0 y 99. Sin embargo hay tres códigos que deben ser fijos:
a) Apertura: llevara el código 0 (cero) y permitirá registrar el asiento de apertura o
reapertura.
b) Compras y Ventas: que llevarán los códigos 1 y 2 respectivamente y que serán
utilizados por la opción MAGO.
c) Automáticos: que permitirá efectuar los asientos por destino, automáticamente y
deben tener el código 99.
Por lo tanto, los códigos básicos son los siguientes:
34
Código Denominación
0 APERTURA
1 COMPRAS
2 VENTAS
99 AUTOMATICOS
Adicionalmente podrán crearse otros ORIGENES como: Caja, Bancos, Planilla,

Honorarios, Costo de Ventas, Provisiones, etc. a quienes se les asignarán los
códigos restantes.
El procedimiento a seguir es el siguiente:

a) Hacer Clic en el menú Tablas / Orígenes
Aparece el siguiente cuadro:
b) Digite la tecla Insert

35
c) Ingrese el Código y la Descripción.
d) Clic en
Nota: Si se desea eliminar un origen, por diferentes motivos, seleccionar dicho origen
y Digite la tecla Supr (borrar)
C. Configuración de TIPO DE DOCUMENTOS

Permite ingresar los documentos que sustentan las transacciones y que es necesario
ingresarlo en el VOUCHER que contendrá la información contable.
a) Hacer Clic en el menú Tablas / Tipo de Documentos
36
b) Digite la tecla Insert
c) Ingrese el Código y la Denominación de cada documento.

Es recomendable que para los comprobantes de pago se utilice el código
asignado por la SUNAT, por Ejm.
00 Otros
01 Factura
02 Recibo por Honorarios
03 Boletas de Ventas
Etc.
Los demás documentos como: Cheques, Papeleta de depósitos, Pagaré, Etc.

Utilizar un código alfabético, Ejm.
LC Letra de Cambio
PA Pagaré
VI Vale Interno
CH Cheque
Etc.
37
Sesión 13
Configuración de Parámetro de Cuentas

información contable de la empresa (Parámetros de cuentas)

1. ¿A qué se denomina Parámetros de cuenta en el sistema?
2. ¿Qué funciones cumplen Parámetros de cuentas en el sistema?
3. ¿Describe la ruta que debe seguirse para ingresar los orígenes y los
documentos al sistema?
D. Configuración de Parámetro de Cuentas

Es muy importante esta configuración, porque permite definir:
a) Asignar el ORIGEN que se usará para generar los Asientos Automáticos (destino)
b) Definir que cuenta controlará el IGV a fin de conocer que operaciones llevará al
Registro de Compras y de Ventas.
c) Que cuenta controlará el Impuesto a las Retenciones de Honorarios a fin de conocer
que operaciones llevará al Registro de Retenciones de Honorarios.
d) Definir la Cuenta de Resultados que permitirá vincular el Balance de Comprobación,
el Balance General y el Estado de Ganancias y Pérdidas.
e) Las Cuentas para los Asistentes (Mago) que permitirá definir con que cuentas (12 o
42) realizará los asientos de ventas o Compras al generarlo mecánicamente.

a) Hacer Clic en el menú Tablas / Parámetros de Cuentas
38
b) Llenar como sigue:
 Origen Automático: Digite 99 (que fue creado al configurar ORÍGENES).
 Cta. Imp. Honorarios: Digitar el código del Plan Contable que se usará para
controlar el Impuesto a los Honorarios.
 Cta.Imp.Com. y Cta.Imp.Vta. (en ambos casilleros) digite el código del Plan
Contable que se utilizará para controlar el IGV de las Compras y Ventas (Ejm.
40111)
 Cta.Imp.Ret. Digitar el código del Plan Contable que se usará para controlar
el IGV retenido (Régimen de Retención) Ejm 40114.
 Resultado del Ejercicio Digitar el código del Plan Contable que se usará
para controlar el Resultado del Ejercicio (Ejm 59301).
 Por Pagar: Digitar el código del Plan Contable que se usará para registrar las
operaciones en MN (Ejm. 42111) y en ME (Ejm. 42112) y el Origen asignado
(Ejm. 01)
 Por Cobrar: Digitar el código del Plan Contable que se usará para registrar
las operaciones en MN (Ejm. 12111) y en ME (Ejm. 12112) y el Origen
asignado (Ejm. 02)
 Prefijo Ctas. Ctas-Bcos. Digitar el código del Plan Contable que se usará
para registrar las operaciones en tránsito de Caja. Ejm 10301
 Pago con Caja: Digitar el código del Plan Contable que se usará para
registrar las operaciones en MN (Ejm. 10111) y en ME (Ejm. 10112) de las
operaciones de caja.
 Impuesto: Por Pagar: Digitar la tasa vigente del IGV que rige en el periodo
contable (Ejm. 18%)
 Imp. Hon: Digitar la tasa vigente del impuesto retenido por Honorarios que
rige en el periodo contable (Ejm. 10%)
 Ubicación de los Archivos Temporales: Ingrese la dirección de la carpeta
que almacenará los archivos temporales en la unidad c (Ejm. C:\TMPSIS10).
39
Sesión 14
Configuración de los Estados Financieros

información contable de la empresa (Estados financieros)

1. ¿A qué se denomina Estados Financieros?
2. ¿Cómo se configuran los Estados Financieros en el sistema y en cuantas

etapas se realizan?
3. ¿Describe la ruta que debe seguirse para configurar los Estados

Financieros y los documentos al sistema?
E. Configuración de los Estados Financieros Básicos

1. Introducción:
Esta configuración está dirigida a preparar los formatos y enlazarlos con las cuentas
del Plan de Cuentas que tiene el sistema. Al encontrarse vinculados, la información
contable será captada por estos formatos, mostrándonos los resultados que originan
en el Balance General y el Estado de Ganancias y Pérdidas.
a) Balance General: Es un documento contable que informa, en una fecha
determinada, la situación financiera de la empresa, y presenta en forma
clasificada el valor de los derechos, sus obligaciones y su capital, valuados y
elaborados de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente
aceptados.
b) Estado de Resultados por Naturaleza: Es un estado financiero que nos
muestra la composición de los ingresos y egresos clasificados de acuerdo al tipo
de transacciones que le dieron origen.
c) Estado de Resultados por Función: Estado financiero que nos muestra las
cuentas de los ingresos y gastos con el criterio de análisis de la aplicación en las
diferentes áreas sujeta de responsabilidad de la empresa.
2. Procedimiento: El procedimiento a seguir es el siguiente:
40
a) Diseñar el Formato: Hacer Clic en el menú Informes Contables / Balance,
Estado de Resultados y Ratios Financieros / Formato de Balances y Ratios:
Nos ofrece 2 opciones para elegir:

 UNO: Permite que nos proporcione los formatos con datos propuestos a los
cuales se les podrán hacer las modificaciones que ser requieran si no cubre
totalmente nuestras expectativas o no se adapta plenamente a nuestras
necesidades.
 DOS: Nos proporciona los formatos totalmente en blanco para diseñarlos en
forma completa.
Lo recomendable es elegir UNO para adecuarlo a nuestras necesidades; por

lo tanto hacemos Clic en UNO, y aparece el siguiente cuadro:
Este utilitario nos permitirá diseñar el formato de Balance General y Estados de

Resultado (Función y Naturaleza) a ser presentados en el panel de Informes -
Balance CONASEV.
41
Revisamos el contenido de cada formato de los Estados Financieros. Si
queremos editar el nombre de un RUBRO, hacemos doble Clic sobre su nombre
y aparecerá el siguiente cuadro:
Podemos cambiar parcial o totalmente el nombre pero no el código. Luego Clic

en Ok. Si queremos eliminar un RUBRO, lo seleccionamos y usamos la tecla
Supr.
Si queremos adicionar un Rubro, usamos la tecla Insert y aparece el siguiente

cuadro:
Debemos tomar en cuenta la siguiente nomenclatura:
Nomenclatura
Código Nombre
B Balance
R Resultado
A Activos
P Pasivos
N Naturaleza
F Función
000 Tres ceros al final; cuenta título.
00 Dos ceros al final; cuenta Subtítulo
999 Tres nueves al final; total de grupo.
99 Dos nueves al final; total Subgrupo
=== Guión doble en descripción; corte de grupo.
--- Guión simple en descripción; corte de Subgrupo
42
Si queremos insertar una cuenta
de activo, se utiliza A. A esto
debemos agregarle un número de
tres dígitos. Este número debe
estar entre los que corresponde a
los que se ubicarán nuestro rubro.
Ejm.
Si queremos crear un Rubro que se ubique entre las cuentas Caja y Bancos que
tiene el código A105 y Clientes que tiene el código A110, debemos considerar
un número que sea mayor a 105 pero inferior a 110. Por Ejm A107 y lo llamamos
Valores Negociables. Quedará de esta manera.
Clic en
Se debe tomar en cuenta que para los registros que se utilizan simultáneamente
en el Estado por Función y Naturaleza, como el caso de Ventas se debe utilizar
la misma parte numérica del campo, diferenciándose por su tipo (N ó F). Ejm.
La cuenta 70 Ventas que se registrará en Ganancias por Naturaleza y por

Función se codificará con diferente letra pero con el mismo número, de la
siguiente manera:
Estado Financiero Código

Resultado por Función: F105
Resultado por Naturaleza: N105
b) Enlace Plan de Cuentas: Hacer Clic en

el menú Informes Contables / Balance,
Estado de Resultados y Ratios
Financieros / Enlace Plan de Cuentas:
43
Nos ofrece 2 opciones para elegir:
 UNO: Si en la creación del formato se eligió UNO.
 DOS: Si en la creación del formato se eligió DOS.
Por lo tanto elegimos la opción UNO. Al hacer Clic en el Botón UNO, aparece la
siguiente pantalla:
Todas las cuentas que tengan el nivel R (ver la flecha en la imagen) serán las
que tendrán enlaces con los Estados Financieros. En este caso, se hará doble
Clic en esa cuenta.
Por Ejm. Si hacemos doble

Clic en el código 10101
Caja MN, aparece el
siguiente cuadro.
44
En el casillero
digitamos una de las
letras que identifica
el tipo de cuenta (A,
P, N, o F) y damos
ENTER. En este
caso digitamos A
(activo) y al dar
ENTER aparece el
siguiente cuadro:
Este cuadro nos muestra los RUBROS de las cuentas de Activo del Balance
General. Si digitamos la letra P, aparecen las cuentas del PASIVO, si digitamos la
letra N, aparecen las cuentas del Resultado por Naturaleza.
Seleccionamos con doble Clic, el RUBRO que se vinculará con la divisionaria

10101 Caja Mn, es decir, en el rubro CAJA Y BANCOS y damos doble Clic. Se
cerrará el cuadro y se mostrará el cuadro anterior. Damos doble ENTER para
aceptar esta vinculación.
Si queremos vincular las divisionarias de las cuentas 66, 70, 73, 74, 75, 76
o 77, es decir, las que van en resultado por naturaleza y a la vez, en
resultado por función, se digita la letra R y el número que le corresponden
en ambos Estados Financieros. Ejm. Para las divisionarias de la cuenta 70
digitamos R105 y damos doble ENTER. Esto permitirá que estas
divisionarias se enlacen en ambos Estados Financieros.
Este procedimiento se sigue para todas las divisionarias que fueron consideradas
como REGISTRO.
a) Balance Clasificado: Hacer Clic en el menú Informes Contables / Balance,
Estado de Resultados y Ratios Financieros / Balance Clasificado:
45
Elegimos Local y Formato 1. Ok. Aparece la pantalla:
Nos da 2 opciones. Mensual y Acumulado. Por lo general, debemos elegir ACUMULADO,

Para que nos muestre estos importes de los Estados Financieros.
Aparecerá la pantalla de los Estados Financieros siguiente:
Cuando se ingrese la información contable a través de los VOUCHER, los Estados

Financieros irán captando dicha información. Estos Estados podrán consultarse en
cualquier momento.
46
SESIÓN 15-16-17
Casos Prácticos

Desarrolla un caso práctico Integral usando el sistema configurado por los
estudiantes
Responda lo siguiente::
1. Describa ¿Cuáles son las etapas para ingresar la información contable en el
sistema?
2. ¿Cómo se verifica la conformidad de la información contable?
3. ¿Describa la ruta que debe seguirse para confirmar que los resultados por
naturaleza y función son correctas?
4. ¿Describa la ruta que debe seguirse para confirmar que el Balance de

Comprobación contiene información correctamente ingresada?
Los casos que se redactan a continuación, deberán ser desarrollados en los laboratorios de
la institución, poniendo en práctica, los conocimientos de los estudiantes y fortaleciendo su
formación profesional.
La participación del docente es importante facilitando el aprendizaje significativo de los

participantes y permitiendo que adquiera el criterio suficiente para utilizar el sistema en
diferentes situaciones que se les presente.
Recomendaciones para el desarrollo de los casos prácticos:

1. Asegurarse que el sistema (SISCONT) ya cuenta con la configuración necesaria
para su uso.
2. Los clientes y proveedores deben ingresarse al sistema en su totalidad como son:
los clientes, los proveedores de bienes y servicios, los bancos, los trabajadores
independientes y dependientes; es decir, toda persona natural o jurídica con
quienes la empresa ha realizado alguna transacción.
47
3. Configurar el mes de trabajo. Si es el asiento de apertura, configurar el mes cero
(0).
4. Ingresar todas las operaciones que utilizarán el mismo VOUCHER a fin de no
estar cambiando constantemente.
5. Al concluir la clase, asegurarse que se ha grabado el archivo de seguridad
(backup). Esto permitirá que cuando quiera continuar la práctica, tenga la
información que ya ingresó al sistema.
48
Caso monográfico Nº 01
Primera parte: mes de enero 2011
A
. DATOS DE LA EMPRESA
DENOMINACIÓN: Comercial Unión SA
RUC Nº 20154141333
FECHA DE INICIO: 01/01/2011
CUENTA CORRIENTE: Nº 2045-11
BANCO: De Crédito
RUC Nº 20356688777
TASA DEL IGV 19%
B
- Datos de apertura
1.- Dinero en efectivo MN 4,520.00
2.- Dinero en Cuenta Corriente MN (Bco. de Crédito) 14,780.00
3.- Mercaderías según relación 8,580.00
4.- Muebles para uso según relación 2,120.00
5.- Capital Social 30,000.00
C- Operaciones de enero 2011
Compras del mes
Proveedor: Lima SA F/ Nº: 001-3633
Fecha: 03/01/2011 RUC Nº: 20751086990
DESCRIPCIÓN IMPORTE
Mercaderías 12,850.00
IGV 2,441.50
Total 15,291.50
Pago a cuenta 5,500.00
Forma: de pago Con Ch/ Nº 4535
Proveedor: Arjasa SA F/ Nº: 007-4316

Fecha: 08/01/2011 RUC Nº: 20006352889
IGV 1,672.00
Total 10,472.00
Pago a Cuenta 10,472.00

Fecha: 15/01/2011 RUC Nº: 20751086990
IGV 1,748.00
Total 10,948.00
49
Fecha: 22/01/2011 RUC Nº: 20006352889
IGV 2,014.00
Total 12,614.00
SERVICIOS
Proveedor: Luz del Sur R/ Nº: 4145612
Fecha: 19/01/2011 RUC Nº: 20007110311
DETALLE Importe
Consumo del mes 210.00
IGV 39.90
Total 249.90
Forma: de pago En efectivo
Proveedor: Sedapal R/ Nº: 27359

Fecha: 28/01/2011 RUC Nº: 20752412007
DETALLE Importe
IGV 34.20
Total 214.20
Ventas del mes
Cliente: Harsa SA F/ Nº: 001-3633

Fecha: 05/01/2011 RUC Nº: 20116624008
IGV 2,251.50
Total 14,101.50
Importe cobrado 6,350.00
Forma de de cancelación Depositado en el Banco
Cliente: Holmes F/ Nº: 001-3634

Fecha: 10/01/2011 RUC Nº: 20406727550
IGV 2,812.00
Total 17,612.00
Forma de de cancelación En efectivo
50
Fecha: 14/01/2011 RUC Nº: 20116624008
IGV 3,021.00
Total 18,921.00

Fecha: 19/01/2011 RUC Nº: 20406727550
IGV 2,964.00
Total 18,564.00
Forma de de cancelación Depositado en el Banco.

Fecha: 23/01/2011 RUC Nº: 20116624008
DESCRIPCION IMPORTE
IGV 3,021.00
Total 18,921.00

Fecha: 28/01/2011 RUC Nº: 20406727550
IGV 2,964.00
Total 18,564.00
Forma de cancelación Depositado en el Banco.
51
Boleta de Venta B/V Nº: 001-3456
Fecha: 13/01/2011
Mercaderías 595.00
Forma de cancelación En efectivo
B/V Nº: 001-3457

Boleta de Venta
Fecha: 13/01/2011
Mercaderías 773.50
Boleta de Venta B/V Nº: 001-3458

Fecha: 29/01/2011
Mercaderías 571.20
B/V Nº: 001-3459

Boleta de Venta
Fecha: 29/01/2011
Mercaderías 821.10

D- remuneraciones de fin de mes
DESCUENTOS NETO A
NOMBRE SUELDO
ONP AFP TOTAL PAGAR
Ada Loza León 1,250.00 162.50 162.50 1,087.50
Doris Gálvez Mateo 620.00 79.36 79.36 540.64
TOTAL 1,870.00 162.50 79.36 241.86 1,628.14
Se canceló en efectivo el importe neto
Datos adicionales
1.- Provisionar para depreciaciones 10% anual.

2.- La existencia final de mercaderías es 6,090.35
3.- Los gastos se distribuyen 60% Adm. y 40% de Vtas.
52
Caso monográfico Nº 01: Segunda parte: mes de febrero 2011
A- Operaciones de febrero 2011

COMPRAS DEL MES

RUC Nº:
Fecha: 04/02/2011
20751086990
IGV 1,976.00
Total 12,376.00
Forma: de pago Con Ch/ 4539

RUC Nº:
Fecha: 07/02/2011
20006352889
Interés (3%) 390.00
Sub-Total 13,390.00
IGV 2,544.10
Total 29,324.10

RUC Nº:
Fecha: 13/02/2011
20751086990
IGV 1,672.00
Total 10,472.00

RUC Nº:
Fecha: 20/02/2011
20006352889
Interés (3%) 375.00
Sub-Total 12,875.00
IGV 2,446.25
Total 28,196.25
53
RUC Nº:
Fecha: 26/02/2011
20006352889
IGV 2,014.00
Total 12,614.00
Servicios
Proveedor: Luz del Sur R/ Nº: 4145845
RUC Nº:
Fecha: 19/02/2011
20007110311
DETALLE Importe
IGV 79.80
Total 499.80
Proveedor: Sedapal R/ Nº: 27509

RUC Nº:
Fecha: 23/02/2011
20752412007
DETALLE Importe
IGV 53.20
Total 333.20
Proveedor: Movistar R/ Nº: 804627

RUC Nº:
Fecha: 28/02/2011
20750034999
DETALLE Importe
IGV 114.00
Total 714.00
Ventas del mes

RUC Nº:
Fecha: 02/02/2011
20116624008
Interés (3%) 264.00
Sub-Total 9,064.00
IGV 1,722.16
Total 19,850.16
Forma de cancelación Depositado en el Bco.
54
RUC Nº:
Fecha: 08/02/2011
20406727550
IGV 2,812.00
Total 17,612.00

RUC Nº:
Fecha: 10/02/2011
20116624008
Interés (3%) 579.00
Sub-Total 19,879.00
IGV 3,777.01
Total 43,535.01

RUC Nº:
Fecha: 15/02/2011
20406727550
IGV 2,964.00
Total 18,564.00

RUC Nº:
Fecha: 18/02/2011
20116624008
Interés (3%) 615.00
Sub-Total 21,115.00
IGV 4,011.85
Total 46,241.85
55
RUC Nº:
Fecha: 22/02/2011
20406727550
IGV 2,755.00
Total 17,255.00

RUC Nº:
Fecha: 22/02/2011
20116624008
IGV 3,154.00
Total 19,754.00

RUC Nº:
Fecha: 25/02/2011
20406727550
IGV 2,964.00
Total 18,564.00
Nº: 001-
Boleta de Venta
3460
Fecha: 10/02/2011
Mercaderías 654.50
Nº: 001-
Boleta de Venta
3461
Fecha: 10/02/2011
Mercaderías 737.80
56
Nº: 001-
Boleta de Venta
3462
Fecha: 17/02/2011
Mercaderías 963.90
Nº: 001-
Boleta de Venta
3463
Fecha: 17/02/2011
Mercaderías 916.30
Nº: 001-
Boleta de Venta
3464
Fecha: 27/02/2011
Mercaderías 761.60
Nº: 001-
Boleta de Venta
3465
Fecha: 27/02/2011
Mercaderías 868.70
Honorarios del mes:

Servidor: Ramos Torres Percy R/H Nº: 001-1642
Fecha: 11/02/2011 RUC Nº: 10104211333
Honorarios por Asesoría Jurídica y Legal 2,800.00
Retención de renta de cuarta categoría 280.00
Neto recibido 2,520.00
Servidor: Ruiz Izquierdo Martha R/H Nº: 001-0642

Fecha: 18/02/2011 RUC Nº: 10225086123
Honorarios por Servicio de contabilidad 1,350.00
Retención de renta de cuarta categoría
Neto recibido 1,350.00
57
Remuneraciones de fin de mes
DESCUENTOS NETO A
NOMBRE SUELDO ESSALUD
ONP AFP TOTAL PAGAR
Ada Loza León 1,250.00 162.50 162.50 1,087.50 112.50
Doris Gálvez Mateo 620.00 79.36 79.36 540.64 55.80
Joe Laos Corán 600.00 78.00 78.00 522.00 54.00
TOTAL 2,470.00 240.50 79.36 319.86 2,150.14 222.30
Se canceló en efectivo el importe neto
D- Datos adicionales
1.- Provisionar para depreciaciones 10% anual.
2.- La existencia final de mercaderías es 6,090.35
3.- Los gastos se distribuyen 60% Adm. y 40% de Vtas.
Bibliografía
1. Software contables SISCONT

http://www.siscont.com/
2. SISCONT: Software de contabilidad y finanzas
http://www.monografias.com/trabajos72/siscont-software-contabilidad-finanzas/siscont
58

Sistemas Contables Computarizados 2012

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Carrera de Contabilidad

SEPARATA DE SISTEMAS CONTABLES COMPUTARIZADOS

El presente documento es una recopilación de información obtenida en libros de autores

Edición de circulación restringida sustentada en la Legislación sobre Derechos del Autor

DECRETO LEGISLATIVO 822

Observando esta imagen responda lo siguiente:

2. ¿Por qué cree Ud. que surgió la necesidad de llevar Contabilidad?

3. ¿Es necesario actualmente utilizar un Software Contable? ¿Por qué?

3 Secuencia del sistema

3.2 Actividad empresarial:

Balance de Libro Mayor

4 CLASIFICACIÓN DEL SISTEMA CONTABLE

a) Sistema Contable Manual:

Las ventajas de la contabilidad computarizada es que proporciona información con mayor

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2. ¿Indique cual es la secuencia para llevar una contabilidad manual?

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2. Ingrese al Menú Informes Contables ¿Para qué se imagina Ud. que se

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2. ¿Qué permite al sistema la configuración correcta de Plan Contable y como

3. ¿Cumple alguna función el ingreso de los Cliente y Proveedores? ¿Cómo

2. Creando una empresa con configuración pre-establecida

4. Digitar el botón INSERT y aparecerá la siguiente pantalla.

5. Llenar de la siguiente manera:

Al hacer clic en el botón Se visualizará lo siguiente:

Hacer doble clic en la empresa creada. Aparece el siguiente mensaje

B. Configurar los datos de la empresa:

a) Clic en: Utilitario / Datos Generales de la Empresa.

Quedará de la siguiente manera (por Ejm.):

3. El menú: Parámetros de cuenta

Para realizar esta configuración se procederá de la siguiente manera:

5. Configuración del mes de trabajo

Para cambiar el mes se procede como sigue:

Si va a ingresarse el asiento de apertura, indicar cero (0) y quedará así:

En la parte superior de la pantalla se mostrará APERTURA.

6. Registro del asiento de apertura

Ingresar cada registro uno por uno, como sigue:

Llenar el cuadro como sigue:

El cuadro quedará como sigue:

7. REGISTRO DE LAS OPERACIONES

Uso del Siscont

Elemento de Capacidad 1.5

Abra el sistema Siscont, ingrese al Menú Tablas y responda lo siguiente::

2. ¿En qué Menú se ingresan los asientos de compromisos y cuál es el

3. ¿Cómo saber que la información ingresada es correcta y no generará

1. Registro de las operaciones

2. Los asientos de compromiso

3. Registro de los asientos de compromiso

Para usar el MAGO, se procede de la siguiente manera:

Para determinar si la información ingresada es correcta. Debe “cuadrar” el Diario, el Balance

Aparecerá el asiento de la información ingresada.

Elemento de Capacidad 1.7

Abra el sistema Siscont, ingrese al Menú Tablas y responda lo siguiente::

3. ¿Cuál es el procedimiento (indicar la ruta) para ejecutar los asientos

El procedimiento será de la siguiente manera:

a) Clic en el menú Contabilidad / Borrar Voucher

Aparecerá el siguiente cuadro: