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Conciliación Bancaria

Este documento presenta el proceso de conciliación bancaria para igualar los saldos de los libros contables con los saldos reportados por el banco. Se identifican y corrigen los errores en los registros contables y bancarios mediante asientos de ajuste, sumando los errores que aumentan los saldos y restando los que los disminuyen, hasta igualar los saldos finales.

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luis Enmanuel Rangel Jaimes
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Este documento presenta el proceso de conciliación bancaria para igualar los saldos de los libros contables con los saldos reportados por el banco. Se identifican y corrigen los errores en los registros contables y bancarios mediante asientos de ajuste, sumando los errores que aumentan los saldos y restando los que los disminuyen, hasta igualar los saldos finales.

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CONCILIACIÓN BANCARIA (SALDOS IGUALES)

SALDO SEGÚN LIBROS XXX SALDO SEGÚN BANCOS XXX


MÁS: MÁS:
N/C XXX D/T XXX
ERRORES QUE DISMINUYEN EL SALDO SEGÚN LIBROS: ERRORES QUE DISMINUYAN EL SALDO SEGÚN BANCO:
S/CHEQUE XXX S/CHEQUE XXX
F/DEPÓSITO XXX F/DEPÓSITO XXX
CHEQUE NO CORRESPONDIENTE XXX
SUBTOTAL: XXX SUBTOTAL: XXX
MENOS : MENOS:
N/D (XXX) C/T (XXX)
ERRORES QUE AUMENTEN EL SALDO SEGÚN LIBROS: ERRORES QUE AUMENTEN EL SALDO SEGÚN BANCOS:
S/DEPÓSITO (XXX) S/DEPÓSITO (XXX)
F/CHEQUE (XXX) F/CHEQUE (XXX)
DEPÓSITO NO CORRESPONDIENTE (XXX)
SUBTOTAL: (XXX) SUBTOTAL: (XXX)
SALDOS IGUALES XXX SALDOS IGUALES XXX

S/CHEQUE = SOBRANTE DE CHEQUE


F/DEPÓSITO= FALTANTE DE DEPÓSITO
D/T= DÉPOSITOS EN TRÁNSITO
C/T= CHEQUES EN TRANSITOS

ü   Errores cometidos por la empresa se realizan asientos (los de banco no)


ü   Asientos de ajustes solo con los que aparece en los libros : (sumando y restando )
ü   Mas : Debe de banco
ü   Menos: Haber de banco

CONCILIACIÓN BANCARIA (DE BANCOS A LIBROS) CONCILIACIÓN BANCARIA (DE LIBROS A BANCOS)

SALDO SEGÚN BANCOS XXX SALDO SEGÚN LIBROS XXX


MÁS: MÁS:
D/T XXX N/C XXX
N/D XXX C/T XXX
ERRORES QUE DISMINUYAN EL SALDO SEGÚN BANCO: ERRORES QUE DISMINUYEN EL SALDO SEGÚN LIBROS:
S/CHEQUE XXX S/CHEQUE XXX
F/DEPÓSITO XXX F/DEPÓSITO (XXX)
CHEQUE NO CORRESPONDIENTE XXX ERRORES QUE AUMENTEN EL SALDO SEGÚN BANCOS:
ERRORES QUE AUMENTEN EL SALDO SEGÚN LIBROS: S/DEPÓSITO XXX
S/DEPÓSITO XXX F/CHEQUE XXX
F/CHEQUE XXX DEPÓSITO NO CORRESPONDIENTE XXX
MENOS : MENOS :
N/C (XXX) D/T (XXX)
C/T (XXX) N/D (XXX)
ERRORES QUE DISMINUYEN EL SALDO SEGÚN LIBROS: ERRORES QUE DISMINUYAN EL SALDO SEGÚN BANCO:
S/CHEQUE (XXX) S/CHEQUE (XXX)
F/DEPÓSITO (XXX) F/DEPÓSITO (XXX)
ERRORES QUE AUMENTEN EL SALDO SEGÚN BANCOS: CHEQUE NO CORRESPONDIENTE
S/DEPÓSITO (XXX) ERRORES QUE AUMENTEN EL SALDO SEGÚN LIBROS: (XXX)
F/CHEQUE (XXX) S/DEPÓSITO (XXX)
DEPÓSITO NO CORRESPONDIENTE (XXX) F/CHEQUE (XXX)
SALDO SEGÚN LIBROS XXX SALDO SEGÚN BANCOS XXX

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