AÑO DEL DIÁLOGO Y LA RECONCILIACIÓN NACIONAL

UNIVERSIDAD NACIONAL DE PIURA

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS
DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD GENERAL

CURSO:
FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS
DOCENTE:
ECON. LOURDES VALDIVIEZO CHIROQUE
TEMA:
IDEA DE NEGOCIO
INTEGRANTES:

 CHUQUIHUANGA SILVA, PILAR

 INGA YAMUNAQUE, DANITZA ETELVINA
 PULACHE NAVARRO, LESLY FAUSTINA
 SILVA CHAPILLIQUEN, JUANA VANESSA
 TEZEN AQUINO, CINTYA ROSSMERY
PIURA – PERÚ
2018
 INTRODUCCION
Ejecutar un proyecto o iniciar una inversión, sobre todo si se trata de nuevos negocios, no es
una cualidad innata en las personas, crear negocios es más que nada un proceso continuo de
creatividad, una “creatividad innovadora” y sustentada en el esfuerzo diario. Crear un negocio,
es por lo tanto más que inspiración, un gran trabajo de sistematización de las oportunidades
que encontramos en el ambiente, en todo lo que nos rodea. El estudio y desarrollo de una “Idea
de Negocio” implica el manejo de una gran variedad de conocimientos que derivan de
diferentes disciplinas profesionales. Nuestra propuesta será trabajar de manera integral en un
estudio pormenorizado de los principales procesos de dirección estratégica y metodologías de
análisis competitivo; conjuntamente con su aplicación en el diseño y puesta en marcha de un
“Plan de Negocios” ante los posibles escenarios de mercado.

En este presente trabajo analizaremos, evaluaremos y presentaremos un proyecto de negocio

llamado “derivado y conserva de mango “ estudiados en la ciudad de Piura, distrito de Castilla
y 26 de octubre por lo que se ha realizado con un incentivo para la investigación acerca de
otros temas relacionados con la negociación y la planeación estratégica empresarial.

OBJETIVO GENERAL:

2
  Diseñar el proyecto de inversión del mango en conserva y Analizar su factibilidad y
viabilidad del proyecto de inversión en el departamento de Piura, distrito de Castilla y
26 de octubre.

 Analizar la viabilidad y factibilidad del proyecto de inversión en el departamento de

Piura, distrito de Castilla y 26 de octubre.
OBJETIVOS ESPECIFICOS:

 Detallar el contexto actual del Mango.

 Describir el plan de negocio “derivados del mango”.
 Analizar y detallarlos procesos de producción y operación.
 Describir y detallar los diferentes equipos, herramientas e instalaciones.
 Detallar y sustentar la aplicación de herramientas de ingeniería, vinculando los factores
internos y externos a la planta.
 Analizar la demanda nacional e Internacional del Mango en almíbar y sus
requerimientos de calidad.
 Realizar un evaluación económica y financiera acerca de la rentabilidad del proyecto
mediante el cálculo del VAN y el TIR.

EL PLAN DE NEGOCIO
1. IDEA DE NEGOCIO

3
DERIVADOS DEL MANGO
Se ha logrado identificar que existe una fuerte demanda de esta fruta, pero no se ha conseguido
obtener de estos diferentes derivados como productos refrescantes para el verano como:
Cremoladas, Bodoques, Helados, entre otros.
También, se busca resaltar el valor nutritivo de esta fruta, pues tiene muchas vitaminas y
antioxidantes. El mango peruano es apreciado por su sabor, mayor contenido de azúcares. Esta
fruta se cosecha principalmente en la costa norte de Perú debido al clima adecuado que posee
esa zona del país, la cual permite que el cultivo del mango sea más fácil, obtenga un mejor
color, más dulzura y menos trementina en la cascara.
2. ANÁLISIS DEL MERCADO

2.1.SECTOR INDUSTRIAL
Sector industria o manufacturera es uno de los sectores más importantes para un país,
permite la elaboración de productos con un mayor nivel de valor agregado.

También es uno de los sectores que más aportan a la producción interna bruta de cada país
y además concentra un gran porcentaje de la fuerza laboral. La evolución de este sector
permite el desarrollo de los países en cuanto a mejorar la eficiencia operativa, el desarrollo
de la ciencia, la tecnología y la innovación, y a su vez ayuda al crecimiento de los sectores
que se encadenan con la Industria. En un gran número de países en América, la industria
ocupa entre el segundo y tercer puesto en importancia por su contribución en el PBI, y
como fuente de trabajo.

2.2.DESEMPEÑO DEL SECTOR INDUSTRIA O MANUFACTURA

En el periodo abril - mayo, manufactura logró dos meses seguidos con tasa de dos dígitos,
lo que no se veía desde el periodo noviembre diciembre del 2013. Asimismo, la tasa
anualizada es 1,1%, la mayor en solo seis meses.

Si se analiza la parte no primaria (mes: 5,7%), tasa anualizada es 1,7%; la mayor desde
mayo del 2014.
En el caso de la manufactura no primaria, subsector con mayores niveles de transformación
y de valor agregado, la producción registró un incremento de 5.7 % en mayo. El avance
respondió al crecimiento significativo en la producción de bienes intermedios (10.2 %),
bienes de consumo (2.8 %) y bienes de capital (8.8 %).

No obstante, el avance de la manufactura no primaria fue atenuado por el resultado

negativo de los servicios industriales, que retrocedió 20.4 %.

En el acumulado de enero a mayo, la producción del sector manufactura creció 6.8 %, una
tasa mayor en 3.2 puntos porcentuales en comparación con el similar periodo del 2017.

Para el año 2018 dicho sector reporto un avance de 5% durante enero y julio.
2.3.CLIENTES
 PERSONAS NATURALES CON NEGOCIO
 Juguerías

4
  Heladerías

 PERSONAS JURÍDICAS
 Empresas dedicadas productos refrescantes

2.4.COMPETIDORES

En el mercado peruano, alrededor del 80% de las conservas de frutas son de durazno,
mientras que el 20% restante son de piña, pera, papaya, mango, aguaymanto, cereza y
cóctel de frutas. Lo que se busca es que estos productos sustitutos sean más consumidos
en los hogares.

En cuanto a conserva de mango, existen pocas empresas en el mercado nacionalque

distribuyan el producto, por ello se presentará un producto de sabor agradable y de fácil
procesamiento, cuya fruta es muy aceptada en el mercado peruano.

2.4.1. FRUTOS Y ESPECIAS – SANTIS

Frutos y Especias es una compañía especializada en la Importación, Distribución,

Comercialización y Exportación de productos de primera calidad.

Cuenta con productos de excelente calidad a precios internacionales, logística y

seguimiento de los negocios, asistencia
personalizada y un asesoramiento permanente
a nuestros clientes.

CONSERVAS:
 Durazno Arica 820 gr.
 Durazno Arica galón 3kg.
 Piña Arica 565 gr.
 Peras Arica 820 gr.

2.4.2. PENTZKE S.A – DOS CABALLOS

Fue fundada por Ernesto Pentzke, inmigrante alemán, que comenzó
con el procesamiento de enlatados de frutas y hortalizas cosechados en
el Valle de Aconcagua, V Región. Hoy día, 110 años después, Pentzke
continúa creciendo, con una posición de liderazgo tanto en Chile como
en el extranjero. Todos los productos son seleccionados a mano para
luego ser transportados a tres plantas de última generación, asegurando
la calidad durante todo el proceso productivo. Nuestra política de
compañía es poner nuestros corazones en todo lo que hacemos,
invitando a disfrutar al consumidor día a día de una gran variedad de
productos.
CONSERVAS
 Piñas Rodajas: 565gr, 820gr, 3kg

5
  Piñas Trocitos: 565gr
 Duraznos Mitades: 425gr, 590gr, 820gr, 3kg
 Duraznos Trocitos: 425gr, 590gr, 820gr, 3kg
 Duraznos Tajadas: 425gr,590gr

2.4.3. BELL’S

Es la marca emblemática de Plaza Vea, se distingue por ofrecer

productos de calidad a un menor precio, especializada en las
categorías de abarrotes, bebidas, congelados y panadería
industrial.

CONSERVAS:
 Durazno en conserva BELL'S En mitades Lata 820Gr

2.4.4. EMPRESAS DE CONSERVAS VALLE FERTIL

Empresa dedicada a la fabricación y distribución de alimentos en conserva, desde 1999

atendemos el mercado nacional y extranjero de manera eficiente. Contamos con una
amplia gama de productos de alta calidad, para el público más exigente, ofreciendo la
gama más completa de alimentos en conserva. Entre nuestros clientes se encuentran las
principales cadenas de supermercados, los principales restaurantes y los mejores
hoteles del país.

CONSERVAS DULCES:
 jales de ají
 puré de manzanas
 mango
 papaya andina

2.4.5. SUNSHINE EXPORT S.A.C

Sunshine Export, es una de las empresas líder en la

exportación de mango fresco y palta congelada en el Perú,
con más de 25 años de experiencia exportando estos
productos a nivel mundial, se ha posicionado como una de
las empresas con mayor proyección a nivel internacional,
esto debido a la excelencia en sus procesos y
certificaciones que aseguran la calidad de sus productos.

Produce mango congelado en diferentes presentaciones

(trozos, mitades y tajadas), sin alterar su color, sabor y
textura característicos de la fruta.

2.4.6. CAMPOSOL

6
 CAMPOSOL, el grupo peruano conocido por sus extensas actividades de cultivo y
exportación de fruta y verdura fresca, también está ampliando cada vez más su negocio
de productos congelados, ofreciendo de esta manera una gama más completa a su
clientela global. Así se ha convertido en el fabricante #1 del Perú en mangos, paltas y
arándanos congelados.

CONGELADOS IQF
 Mitades
 Pedazos
 Cubitos 10x10, 15x15
 Trozos 20 x 20, 25 x 25
 Pedazos y piezas
 Batidos

3. CARACTERIZACIÓN COMERCIAL PRODUCTO Y/O SERVICIO

3.1.CONGELADO DE MANGO

El mango tiene una amplia gama de nutrientes y hace que comer sea una increíble
experiencia sensorial. Es rico en vitaminas, minerales y antioxidantes, además, contiene
una enzima con propiedades calmantes para el estómago. Un mango de tamaño promedio
puede contener hasta un 40% de las necesidades diarias de fibra. Para aquellos que son
físicamente activos, el mango es una excelente manera de renovar el potasio perdido.

El mango congelado su principal consumo es para ensaladas, jugos, néctar, conservas,

purés, helados, etc.

El producto debe mantenerse en todo momento a una temperatura de –18°C a -22ºC en

cámaras de frío o contenedor refrigerado a –18°C.

CONGELADOS IQF SERÁN DE:

 Mitades
 Pedazos
 Cubitos 10x10, 15x15
 Trozos 20 x 20, 25 x 25
 Pedazos y piezas
 Se venderán en pequeños tapers transparentes.
 Su peso varía entre 500 hasta 800 gramos aproximadamente.

Certificaciones como: Certificación de la Norma Mundial De Seguridad

Alimentaria BRC y CERTIFICACION OHSAS 18001 - Sistemas De Gestión
De La Seguridad Y Salud En El Trabajo.

3.1.1. CERTIFICACIÓN DE LA NORMA MUNDIAL DE SEGURIDAD

ALIMENTARIA BRC

7
 La certificación le ayudará a satisfacer las expectativas de los clientes, al demostrar
los planes, los programas y los sistemas que la norma exige:

Un plan de seguridad alimentaria con análisis de riesgos y puntos de control críticos

(APPCC) para gestionar los riesgos siguiendo un enfoque gradual conforme a las
directrices de CODEX Alimentarius.

Compromiso de la alta dirección para ofrecer los recursos suficientes con el fin de
conseguir la norma.Un sistema de gestión de la calidad que detalle las políticas de
organización y de gestión y ofrezca un marco para conseguir la norma.

Una serie de programas de requisitos previos que se ocupen de las condiciones

medioambientales y operativas básicas necesarias para la producción de alimentos
seguros, y que controlen los riesgos genéricos cubiertos por las buenas prácticas de
fabricación y de higiene.

3.1.2. CERTIFICACION OHSAS 18001 - SISTEMAS DE GESTIÓN DE LA

SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO

La certificación OHSAS 18001 permite a las empresas gestionar los riesgos operativos
y mejorar el rendimiento. El estándar ofrece orientación sobre la evaluación de la salud
y la seguridad, y sobre cómo gestionar más eficazmente estos aspectos de sus
actividades empresariales, teniendo en cuenta minuciosamente la prevención de
accidentes, la reducción de riesgos y el bienestar de sus empleados.

LA NORMA OHSAS 18001:2007 TRATA DE LOS SIGUIENTES PUNTOS

CLAVE:
 Identificación de peligros, evaluación de riesgos y establecimiento de controles
 Requisitos legales y de otro tipo
 Objetivos y programa(s) de OHS
 Recursos, funciones, responsabilidad, rendición de cuentas y autoridad
 Competencia, formación y concienciación
 Comunicación, participación y consulta
 Control operativo
 Disponibilidad y respuesta ante emergencias
 Medición, seguimiento y control del rendimiento

3.2. CONSERVA DE MANGO

La conserva de mango en almíbar puede ser empleada de diversas maneras:

 Como postre después de las comidas.
 Para consumo directo en jugos.
 Para la elaboración de licores.
 Como ingrediente para platos deliciosos.
3.2.1. CARACTERÍSTICAS

 Color: Varía del color amarillo al típico naranja del mango maduro.

8
  Olor: Característico del mango maduro adecuadamente procesado
 Sabor: Sabor característico sin indicios de fermentación u oxidación.
 Empaque: Frascos de vidrio, con tapa en la parte superior y con un peso neto de
750 gramos.
 Etiqueta: Autoadhesivas con especificación del producto, peso neto, fecha de
producción, fecha de vencimiento.

4. SEGMENTACIÓN DEL MERCADO (ESTABLECER CLARAMENTE LOS

CRITERIOS) UTILIZAR ESTADÍSTICAS DEL MERCADO Y DEL SEGMENTO

9
 4.1.SEGMENTACIÓN GEOGRÁFICA

 Departamento: Piura
 Provincia: Piura
 Distrito: Castilla y Piura

DEPARTAMENTO DE PIURA PROVINCIA DE PIURA

N° Provincia Población N° Provincia Población

1 Piura 799,321 1 Piura 158,495

2 Ayabaca 119,287 2 Castilla 160,201

3 Huancabamba 111,501 3 Catacaos 75,870

4 Morropón 162,027 4 Cura Mori 18,671

5 Paita 129,892 5 El Tallan 5,387

6 Sullana 311,454 6 La Arena 38,734

7 Talara 144,150 7 La Unión 41,742

8 Sechura 70,177 8 Las Lomas 26,947

Total 1,847,809 9 Tambo Grande 107,495

10 Veinte seis de Octubre 165,779
Total 799,321

4.2. SEGMENTACIÓN DEMOGRÁFICA

 Sexo: Mujeres y Hombres

10
Distrito de Piura
P: Edad en grupos quinquenales P: Sexo
Hombre Mujer Total
De 0 a 4 años 5 388 5 114 10 502
De 5 a 9 años 6 379 6 196 12 575
De 10 a 14 años 6 393 6 041 12 434
De 15 a 19 años 6 595 6 681 13 276
De 20 a 24 años 7 103 7 316 14 419
De 25 a 29 años 6 136 6 840 12 976
De 30 a 34 años 5 737 6 315 12 052
De 35 a 39 años 5 538 6 201 11 739
De 40 a 44 años 4 594 5 271 9 865
De 45 a 49 años 4 130 5 017 9 147
De 50 a 54 años 4 063 4 940 9 003
De 55 a 59 años 3 929 4 736 8 665
De 60 a 64 años 3 372 3 784 7 156
De 65 a 69 años 2 324 2 581 4 905
De 70 a 74 años 1 763 2 013 3 776
De 75 a 79 años 1 092 1 364 2 456
De 80 a 84 años 825 1 112 1 937
De 85 a 89 años 432 658 1 090
De 90 a 94 años 126 240 366
De 95 a más 52 104 156
Total 75 971 82 524 158 495

11
 Distrito de Castilla
P: Edad en grupos quinquenales P: Sexo
Hombre Mujer Total
De 0 a 4 años 7 433 6 951 14 384
De 5 a 9 años 7 605 7 264 14 869
De 10 a 14 años 7 025 6 775 13 800
De 15 a 19 años 6 617 6 803 13 420
De 20 a 24 años 7 748 7 676 15 424
De 25 a 29 años 6 935 6 722 13 657
De 30 a 34 años 6 288 6 247 12 535
De 35 a 39 años 6 038 6 016 12 054
De 40 a 44 años 4 949 5 381 10 330
De 45 a 49 años 4 460 4 859 9 319
De 50 a 54 años 3 922 4 101 8 023
De 55 a 59 años 3 262 3 445 6 707
De 60 a 64 años 2 380 2 668 5 048
De 65 a 69 años 1 605 1 789 3 394
De 70 a 74 años 1 224 1 555 2 779
De 75 a 79 años 874 1 065 1 939
De 80 a 84 años 589 799 1 388
De 85 a 89 años 324 454 778
De 90 a 94 años 121 144 265
De 95 a más 22 66 88
Total 79 421 80 780 160 201

SEGMENTACIÓN: MUJERES

12
Distrito de Piura Distrito de Castilla

P: Edad en grupos quinquenales Mujer P: Edad en grupos quinquenales Mujer

De 25 a 29 años 6 840 De 25 a 29 años 6 722

De 30 a 34 años 6 315 De 30 a 34 años 6 247

De 35 a 39 años 6 201 De 35 a 39 años 6 016

De 40 a 44 años 5 271 De 40 a 44 años 5 381

De 45 a 49 años 5 017 De 45 a 49 años 4 859

Total 29 644 Total 29 225

SEGMENTACIÓN: JUGUERÍA

SEGMENTO: DISTRITO DE PIURA

N° RUC RAZON SOCIAL NOMBRE COMERCIAL

RAUL GABRIEL FHON ROBLES
1 20481295280 JUGUERIA SAN AGUSTIN
E.I.R.L.
RAUL GABRIEL FHON ROBLES
2 20481295280 JUGUERIA SAN AGUSTIN
E.I.R.L.
GARCIA MERINO DE
3 10028918581 SNACK JUGUERIA CRISTIAN
RODRIGUEZ ETELVINA
RAMOS CARRION ELIZABETH
4 10028171477 D'ELIZABETH
MAGDALENA
5 20102351038 EL CHALAN SAC EL CHALAN SAC
6 20102351038 EL CHALAN SAC EL CHALAN SAC
7 20102351038 EL CHALAN SAC EL CHALAN SAC
8 20102351038 EL CHALAN SAC EL CHALAN SAC
9 20102351038 EL CHALAN SAC EL CHALAN SAC
10 10421788877 CORDOVA CRUZ FLORENTINO JUGUERIA CUBAS
SEMINARIO VILLAR PATRICIA
12 10026503863 MAMMA MIA'S
DE LOS MILAGROS
ALVAREZ CALLE MARIA
13 10026787705 SNACK JUGERIA ROMANA
SOCORRO
14 10471799543 LALANGUI GIRON YENNI LALANGUI

13
 RODRIGUEZ SANCHEZ, SHARON
15 10459197368 MIL SABORES RESTAURANT
LIZETH
16 10473715622 NAYRA HERRERA MADANY SANGUCHON PIURA
19 10028417158 MULATILLO ABAD SERVULO JUGUERIA AL PASO
CENTRO NATURISTA MUNDO
20 10450215754 HOYOS ACERO ELIAS RUBEN
NATURAL
SNACK JUGUERIA MIL
21 10036555365 SANCHEZ GUARNIZO LUCILA
SABORES
VIERA GUZMAN BRENDA
23 10700505044 SNACK JUGUERIA - DA GUSTO
PAMELA
AGUILAR CALDERON VICENTE
24 10026358332 HUMANKI
RAFAEL
LOPEZ CORDOVA CARLOS
26 10436336964 JUGUERIA YUPI
ERNALDO
FRUTA MAS JUGUERIA SNACK
27 20602363547 JUGUERIA SNACK FRUTA MAS
E.I.R.L.
CHIMICHANGA SNACK
28 20603109601 EMPRESA INDIVIDUAL DE CHIMICHANGA SNACK
RESPONSABILIDAD LIMITADA
29 20105354330 SNACK BAR ROMANO E I R LTDA SNACK BAR ROMANO
MATHEOS NEW LIFE EMPRESA
30 20526575980 INDIVIDUAL DE MATHEOS
RESPONSABILIDAD LIMITADA
CHECKPOINT JUGUERIS
31
SNACK
LA BAMBINA RESTOBAR -
32
JUGUERIA LOUNGUE
33 20526533471 PLANETA D'FRUTAS S.R.L. PLANETA DE FRUTAS
34 JUGUERIA EL PIÑAS
RESTAURANTE-CAFÉ-
35
JUGUERIA "HECTOR"
36 20526009950 LA SANGUCHERIA S.A.C. LA SANGUCHERIA
HELADERIA Y JUGUERIA
37
DFRUTAS
SEGMENTO: DISTRITO DE CASTILLA

14
N° RUC RAZON SOCIAL NOMBRE COMERCIAL
1 20102351038 EL CHALAN SAC EL CHALAN SAC
AGURTO HUANCAS WILDER SNACK
2 10408350463
KHOMEINI RESTAURANT.YATNIEL
MOLERO ZURITA MILAGROS SNACK
3 10426800093
DEL PILAR RESTAURANT.YATNIEL
SNACK BAR RESTAURANT LOS
4 20525391613 CHINITOS SOCIEDAD ANONIMA LOS CHINITOS
CERRADA
SNACK POLLERIA EL CHEYS
5 20530178944 EMPRESA INDIVIDUAL DE EL CHEYS
RESPONSABILIDAD LIMITADA
ABADIE ZAPATA GUISSELA
6 10028669980 FRUTYMANIA
MARILU
MAZA PALACIOS PILAR DE LOS
7 10026289683 SNACK PILIMAZ
MILAGROS
8 20562878255 EVENVIVO S.A.C. EL CHURRE
RESTAURANT SNACK
9 10028255000 PALACIOS LAZO MARIA ELENA
"D'FRUTAS"
10 10028488136 URBINA RUIZ MARIO CESAR SNACK "EL MORDISCO"
HOLGUIN ALVARADO MIRLA JUGUERÍA RESTAURANT
11 10447332332
ISABEL "MATHÍAS"
GALLARDO ORDINOLA MAGDA RESTAURANT JUGUERÍA
12 10028873561
CELIDE CELIA "SAYURI"
13 10028488136 URBINA RUIZ MARIO CESAR SNACK "EL MORDISCO"
14 JUGUERIA ANNAEL

5. FACTORES QUE INFLUYEN EN LA CANTIDAD DEMANDADA DEL MANGO

1. El precio del bien en cuestión: Como es lógico, cuánto más caro sea un producto,
normalmente menor será su demanda, mientras que cuánto más barato sea, mayor será
la cantidad que los consumidores están dispuestos a adquirir.
2. Las preferencias del consumidor: Los gustos, las preferencias y la moda determinan
el comportamiento de los demandantes con independencia de los precios de la renta.

15
16
1. FACTORES DETERMINANTES DE LA OFERTA
1.1. PRECIO
Los precios de donde se adquieren la materia prima dependerán del volumen de
compra, del productor y de la calidad del mango. Cabe mencionar que los precios
dependerán mucho de la oferta y demanda. Si se diera una sobreproducción de mango
el precio de este bajaría notablemente. Por otro lado, la fuerza de negociación es alta
teniendo en cuenta que el productor nacional de mango tiende a producir a pequeña
escala y a dedicarse exclusivamente a la venta nacional.

1.2. PRECIO DE LOS FACTORES (MATERIAS PRIMAS, SALARIOS)

Los precios de los recursos productivos usados para producir el mango influyen en su
oferta. La manera más sencilla de identificar esta influencia es pensar en la curva de
oferta como una curva de precio mínimo de oferta. Si el precio de un recurso
productivo aumenta, el precio más bajo que un productor estará dispuesto a aceptar se
incrementa, con lo que la oferta disminuye.
Los precios de la mano de obra varían de acuerdo a la tarea asignada, donde mientras
menor sea el sueldo de la mano de obra mayor va hacer la utilidad de la empresa. Los
precios de los bienes y servicios relacionados, que las empresas producen influyen
también en la oferta. Se distingue dos tipos de bienes relacionados: Sustitutos y
complementarios, donde el mango puede ser sustituido por el plátano, uva, manzana,
etc.

1.3. EXPECTATIVAS SOBRE EL PRECIO

Se espera que el precio del mango aumente, el beneficio de vender dicho bien en el
futuro será más alto de lo que es hoy en día. En consecuencia, la oferta disminuye hoy
y aumenta en el futuro. El mango peruano tiene un potencial de crecimiento
importante, la tendencia al crecimiento en el nivel de las exportaciones de los últimos
años augura un futuro prometedor. Se espera que para el 2021 los agricultores tendrán
una rentabilidad 106% superior a lo que tienen en la actualidad. La participación del
estado que articula a las diferentes organizaciones de ámbito local a efectos de
contribuir a elevar el posicionamiento del mango como producto saludable y de calidad
internacional. No se debe dejar de aprovechar las oportunidades comerciales que
existen actualmente con el mango, porque estas permitirán el crecimiento económico

17
 de la región, y también se conseguirán logros sociales importantes en especial para los
agricultores como eslabón principal de este sector.

1.4. NÚMERO DE PROVEEDORES

Cuanto más grande sea el número de empresas que produzcan mango, mayor será la
oferta de dicho bien. Asimismo, conforme más empresas entran en una industria, la
oferta en esa industria se incrementa, y conforme abandonan la industria, la oferta
disminuye.

1.5. ESTADO DE LA NATURALEZA

Incluye todas las fuerzas naturales que influyen en la producción. Entre estas fuerzas
están el clima y, de manera más amplia, el ambiente natural. Un buen clima aumenta
la oferta de muchos productos agrícolas y un mal clima la disminuye. Los fenómenos
naturales extremos, como los terremotos, tornados y huracanes influyen también en la
oferta.

1.6. TECNOLOGÍA
Representa la manera en que los factores de producción se usan para producir un bien.
Un cambio tecnológico ocurre cuando se descubre un nuevo método que disminuye el
costo de producción de un bien. Para los procesos de producción se utilizan equipos
de última tecnología, que agilicen el trabajo humano, para una mayor producción
siempre supervisada de los profesionales respectivos.

2. RELACIÓN DE OFERTANTES EXISTENTES

Las principales empresas productoras de conservas de mango en nuestro país se encuentran

ubicadas en el norte ya que generalmente están ubicadas cerca de las materias primas entre
las más grandes se encuentran Dámper, Valle Fértil, Del monte.

En Lima metropolitana se ofrecen los duraznos en almíbar que son los mayores
competidores y provienen de empresas extranjeras en su mayoría de Chile y Argentina que
son los principales exportadores de frutas en conservas. Cabe resaltar que en el mercado
nacional también se cuenta con frutas en conserva de otras marcas de supermercados y los

18
 comercializan con sus propias marcas. Tales como Wong, Plaza Vea (Bell´s), etc. Todos
ellos importan sus productos y los comercializan con sus propias marcas.

3. FACTORES – DETERMINACION DE LOCALIZACIÓN

Identificación y análisis detallado de los factores de localización:
a) Proximidad a la materia prima
Para este proyecto es importante analizar la cercanía a la materia prima para establecer
la ubicación de planta para ello se requiere un adecuado medio de transporte para
disminuir el tiempo de recorrido entre la fuente de materia prima y la planta de
producción, lo que contribuirá a reducir costos y se verá reflejado en el precio al
público.

De acuerdo con el último informe realizado por el INEI en el 2014, la superficie

cultivada de mango en el Perú es de 27,120 hectáreas, de las cuales el 90% abarca la
producción de la principal variedad de mango para exportación debido a sus
características naturales que le dan mayor resistencia al proceso hidrotérmico para
descartar plagas, además de su buena apariencia y sabor. En consecuencia, el 10%
restante cuya comercialización es local será lo que nuestro proyecto abarcará, cabe
resaltar, que este porcentaje sigue siendo suficiente para los niveles de producción del
proyecto. Cabe resaltar que la materia prima es una fruta perecedera, es decir, la vida
útil luego de ser cortado no supera los 7 días. Este es un motivo más para ubicar la
planta próxima a los sembríos de mango agregando que, de ubicarse en otro lado, se
pagaría métodos de preservación lo cual aumentaría los costos. Por ello, para que el
proyecto resulte más económico, es recomendable que la planta se encuentre próxima
a la materia prima. Las principales zonas productivas se encuentran en la costa norte

19
 por ser un fruto de clima tropical; en menor cantidad se encuentra en Ica. Los
departamentos donde se concentra la mayor producción de mango son: Piura (75%),
Lambayeque (15%) y Ancash (10%).

b) Cercanía al mercado
Los mercados de consumo son lo más importante para cualquier empresa pues sin ellos,
sería inútil cualquier esfuerzo que estas realicen; es por ello por lo que es importante que
una empresa sepa donde se localizan estos mercados de consumo para determinar no
solamente la ubicación geográfica sino todo su sistema logístico empresarial. El mercado
objetivo es la ciudad de Lima debido al centralismo que presenta el país hacia la capital;
además, posee una prospectiva interesante debido a la coyuntura actual. Aunque no es un
factor que favorezca al proyecto debido a la larga distancia de la planta hacia el mercado,
se resalta que se busca minimizar este efecto, por ello es por lo que se intenta lograr una
ubicación cerca a la panamericana cuyo tránsito es descongestionado y de fácil acceso.

Como ya se indicó Lima es el mercado al que se dirige este proyecto porque cuenta con
mayor mercado potencial y poder adquisitivo. A continuación, se coloca la distancia
aproximada en kilómetros entre el lugar más cercano donde se produce la materia prima
en cantidades suficientes para el proyecto y el Mercado Objetivo: Lima.
Tabla 1. Distancia hacia las localidades en estudio
Distancia (KM)

Piura Lambayeque Ancash

Lima 982 808 439

c) Disponibilidad de Mano de Obra

La planta contará con personal especializado en sus funciones gracias a las capacitaciones
que se darán al ingreso de cada empleado y a un rígido proceso de selección. Cabe resaltar
que cada trabajador contará con sus beneficios regidos por ley y las que otorgan la empresa.
La mano de obra necesaria para la producción de este producto deberá ser con experiencia
en el sector agroindustrial y en especial en el procesamiento de la fruta para tener un mejor
control de los procesos. El Perú es uno de los países que cuenta con mano de obra barata
y uno de los que presenta más PEA desocupada ya sea porque está en busca de trabajo a

20
 pesar de tener experiencia y conocimientos o porque sea su primer trabajo, a estos se
enfocará más el proyecto, aumentando así el porcentaje de PEA en el Perú.

d) Disponibilidad y costos de terrenos

Factores importantes para la localización de la planta debido a que los costos están
incluidos en la inversión del proyecto; además, son necesarios para iniciar la construcción
de la planta y oficinas administrativas por lo que, sin un terreno industrial adecuado en
tamaño y ubicación, el proyecto no se podrá llevar a cabo. Se considera para el proyecto
que cualquier zona del país a excepción de Lima tiene disponibilidad de terreno para el
estudio ya que no está saturado de edificios y plantas industriales a diferencia de la capital.
Es importante resaltar que los terrenos más caros están en la capital de cada ciudad a
diferencia de sus provincias. En el caso del norte del país, los precios promedio de los
terrenos industriales no superan a los de la capital del país, sin embargo, es importante
considerar que supera al precio de sus provincias.
Densidad Superficie total
Poblacional (km2)
(hab/km2)
Piura 46.7 35,892
Tambogrande 38.2 14,231

Ancash 29.6 35,915

Fuente: INEI

e) Abastecimiento de agua potable y energía eléctrica

Se debe analizar igualmente la disponibilidad de servicios para poder localizar
adecuadamente la planta, para este efecto se verificará la disponibilidad de energía
eléctrica, agua potable y alcantarillado en cada una de las localidades. Es fundamental el
agua potable ya que es parte del proceso productivo para el producto final y asimismo la
energía eléctrica para el funcionamiento de la maquinaria en la planta. Todas las regiones
cuentan con agua potable y energía eléctrica, por ello no hay ninguna restricción para la
localización.

f) Servicio de transporte y fletes

21
La calidad del transporte es variable debido al estado de los camiones disponibles para el
transporte del mango. Si bien las vías de acceso son importantes para cualquier empresa
ya que se depende del traslado tanto del producto terminado como de la materia prima en
forma segura, los servicios de transporte serán tercerizados con una empresa de transporte
quien se encargará de hacer todo los trámites para el transporte y descarga; además los
costos serán menores porque no se tendrá que invertir ni en mantenimiento ni en flota de
camiones ni en personal de transporte; solo en personal de distribución, que es parte del
equipo de la empresa, quienes se encargarán de cargar la mercadería en el camión (además
de sus otras funciones).

22
4. MACRO Y MICRO LOCALIZACIÓN
MACRO LOCALIZACIÓN DEL AREA INDUSTRIAL
REGION: Piura
DEPARTAMENTO: Piura
PROVINCIA: Piura
DISTRITO: Tambo Grande

MICRO LOCALIZACION DEL AREA INDUSTRIAL

CALLE: AV. ANDRES RAZURI 210 – TAMBOGRANDE – PIURA

23
MACRO LOCALIZACIÓN DEL AREA COMERCIAL
REGION: Piura
DEPARTAMENTO: Piura
PROVINCIA: Piura
DISTRITO: Piura

MICRO LOCALIZACION DEL AREA COMERCIAL

CALLE: AV. Loreto 569 – 2do Piso – Piura - Piura

24
5. SECUENCIA DE ACTIVIDADES
5.1. SECUENCIA DE ACTIVIDADES – MANGO CONGELADO

A. Recepción de la materia prima: Se pesa y se analiza la calidad para obtener los

rendimientos finales.
B. Selección: Se va eliminar todo elemento que no presente las condiciones aceptables
para los propósitos a los cuales serán destinados.
C. Lavado: Se realizará por vía Húmeda, en este cao dado por inmersión.
D. Desinfección: Se utilizará algún tipo de productos para eliminar la carga microbiana
que viene de la fruta.
E. Pelado: Se efectúa de manera manual, consiste en retirar la cascara de la pulpa.
F. Corte: Las frutas deben ser cortadas para extraer la pulpa – semilla de la fruta.
G. Cubeteado: El mango es traspasado por una rejilla de acero inoxidable, de acuerdo a
la medida establecida.
H. Enmallado: Los Cubos de mango llegan a ser colocadas en una malla de plástico.
I. Paletizado: Los cubos son colocados previamente en las mallas, llegan a ser puestas
una sobre la otra.
J. Pre – Túnel: Se somete a un proceso de pre – congelado para poder retirar el calor de
la fruta.
K. Túnel estático: En este caso el mango a cubos, se llega a congelar en su totalidad.
L. Desglosado: En esta operación, los empleadores despegan los cubos de mango
congelado, producción por la unión de estos.
M. Empaque: Los cubos de mango obtenidos, deben ser aislados de la temperatura del
medio ambiente, a fin de mantener sus características, son guardadas en una caja,
previamente colocados una bolsa dentro de ella.
N. Detector de metales: Las cajas previamente selladas, pasan por el detector de metales
a fin de evaluar si el producto contiene pequeñas porciones d estas.
O. Almacenamiento del producto terminado: Las cajas con los productos llegan a ser
guardadas en una cámara – almacén con el fin de mantener su temperatura logrando
que, no se pierdan las características del producto.

25
Diagrama de flujo

26
5.2. SECUENCIA DE ACTIVIDADES – MANGO EN ALMÍBAR
A. Recepción: Consiste en cuantificar la fruta que entrará a proceso.
B. Calibrado: Consiste en ordenar el mango, en función a su peso, con calibres que
van desde el cinco hasta el catorce. Por lo que se selecciona la fruta sana y con el
grado de madurez adecuado.
C. Lavado: Los mangos se lavan con chorros de agua clorada. Para clorar el agua basta
agregar cloro al agua de lavado en una proporción de dos partes por millón de agua
(2ppm).
D. Pelado y Corte: Se retira la cascara de la fruta, luego pasa a cortar con hilos
metálicos en rodajas y por último extrae la pepa, en una perforación en vacío.
E. Despaletizado de latas: Las latas son despaletizadas por lotes para su posterior uso
en el envasado.
F. Escaldado: Se pone a calentar agua. Cuando se formen burbujas en el fondo de la
tina (80 °C, aproximadamente) se sumergen los mangos por espacio de 8 min.
G. Esterilización: Durante 15 min son ingresado a un equipo esterilizador UV.
H. Preparación del almíbar de llenado: En una marmita se prepara el almíbar de 35°
Brix, mezclando agua y azúcar y calentando hasta 90 °C para que todo el azúcar se
disuelva. Se necesitan aproximadamente 2 Kg. de azúcar por cada 5 litros de agua.
Se revisa la concentración del almíbar y de ser necesario se agrega un poco más de
azúcar.
I. Llenado de las latas: Los trozos de mango se acomodan en las latas procurando la
mayor parte de ellos en el recipiente. Se agrega el almíbar en caliente hasta la boca
-- de la lata. Se dejan en reposo por 5 min. para que la temperatura se equilibre con
la temperatura del ambiente y, se eliminen las burbujas de aire. La relación de
llenado debe ser 60% mango y 40 % almíbar. Luego se cierra herméticamente.
J. Selladora: Con tapas “Abre Fácil”, son selladas de tal forma que se logre el
hermetismo.
K. Codificado: Procedimiento de calidad, donde se especificará la hora y fecha de
producción y vencimiento.
L. Rotulado: Etiqueta con las especificaciones técnicas del producto, se adhiere a
través de un equipo de forma semi automática.
M. Encartonado: Puesta del producto en cajas.
N. Embalado: Armado de pallets con cajas en piladas.

27
Diagrama de Flujo

28
6. RELACIÓN DE REQUERIMIENTO
A. TERRENOS Y EDIFICACIONES
Nuestro Proyecto cuenta con dos locales el cual funciona uno como el área industrial
ubicado en el distrito de Tambogrande – Piura, ubicado en la calle av. Andrés razuri
210 – Tambogrande – Piura.
De igual manera nuestro proyecto cuenta con una macro localización del área comercial
ubicado en el distrito de Piura – Piura.
Derivados de mangos conservas y congelados cuanta con locales alquilados construidos
de material de ladrillo. Cuenta con paredes sólidas, puertas de acceso, pisos, cuenta con
un Sistema de iluminación en todo el local y en las vitrinas también cuenta con un
Sistema de agua y desagüe.
Para la fachada del local se ha utilizado muros de ladrillo, marcos de metal y vidrio lo
que hace que la fachada sea un área visible para nuestro proveedores y clientes.
B. MAQUINARIA Y EQUIPO
 UnaComputadora para el are comercial (CAJA)
 Marca hp
 Año 2017
 Una Impresora para el área comercial
 Marca EPSON
 Año 2017
 Una montacarga manual
 Marca E- bay
 Capacidad de 2250 kg
 Dimensiones 27 x 48

29
 Congeladora pre túnel
Marca: Shandong xindaxin food industrial equipment co., Ltd.

FUNCIONES

Este tipo de túneles de congelado, combinan un sistema accesible y un diseño

compacto con material de acero inoxidable, manteniendo un alto grado de higiene.
El modelo es pre-armado y testeado, listo para ser utilizado inmediatamente una vez
que llega a la planta del usuario.

 Congeladora industrial
 Marca: Ignis ICF 511
 Capacidad 292L
 Dimensiones 90 x 113 x x70.5

 Calibradora pequeña
Marca: calibradora Pomone
Fuente: e-bay

30
 FUNCIONES
Calibradora pomone es el sistema que ofrece mayor versatilidad, tanto en capacidad
de procesamiento de diámetros, como de diámetros y formas de las frutas y
verduras.
Su diseño le permite efectuar un calibrado multi productos durante todo el ciclo de
clasificación y envasado de frutas y verduras delicadas sin transferencias

 Fajas:
Marca: olx
FUNCIONES:
Una faja es diseñada para el traslado continuó de fruta con capacidad de 2.1 t/h en
el área de envasado de la empresa. El sistema de transporte tipo banda traslada en
forma continua la fruta, consiguiendo mejorar la producción de esté y con empacado
continuo

 Lavadero
Marca: olx
Material: lavadero de 2 pozas de acero inoxidable
Dimensiones: 120 x 600 x 900

 Set de cuchillos:
Marca: olx
Material: cuchillos de acero inoxidable
Funciones: serán utilizados en el proceso de pelar el mango y cortar para su
posterior lavado y congelado

31
 Cortadora de acero inoxidable:
Marca: fam, modelo mantis.
Capacidad: 8000 kg por hora
Funciones: se utilizará para que la pulpa del mango sea cortado en cubos y rodajas

 Detector de metales
Marca: safeline – mettler Toledo
Funciones:
Para minimizar el riesgo de que se produzcan retiradas de productos en la
producción de alimentos debido a la contaminación por metales, los detectores de
metales en garganta y súper garganta Profile de METTLER TOLEDO Safeline más
recientes están equipados con tecnología eDrive™. eDrive™ proporciona una
mayor sensibilidad a todos los tipos de metales

 Balanza industrial
Marca: suminco-peru
Material: balanza industrial de acero inoxidable
Capacidad: hasta 500 kg
Dimensiones: 560 x 460 x 75 mm

32
 Mesas de acero
Marca: e-bay
Material: mesa de acero inoxidable
Dimensiones: 150 x 50 x 86

 Envolturas
Marca: logotex peru
Material: adhesivas
Dimensiones: 160 x 60

 Impresora brother
Marca: impresora brother MFC-T910DW
Fuente : ripley

33
 Area comercial

 Congeladora
Fuente; ripley
Marca indurama
Capacidad: 292L
Dimensiones: 90 x 113 x 70.5

 Vitrina
Fuente: alibaba
Material: vitrinas metalicos
Dimensiones: 2000 x 1900 x 500

 Escritorio
Fuente: sodimac
Material: escritorio metalico

34
C. MUEBLES Y ENSERES

El proyecto derivado de mangos, conservas y congelados cuenta con:

 Computadora
Fuente: ripley
Marca: HP

 Imporesora brother
Marca: impresora brother MFC-T910DW
Fuente : ripley

 Kit de cámaras de seguridad

Fuente: sodimac
Marca: topsecurityperu

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D. VEHÍCULOS
Nuesro proyecto cuenta con una camioneta 4 x 4, que nos servirá para el transporte
de materia prima a nuestra planta industrial y de igualmanera el traslado de las
conservas y congelados.

E. EQUIPOS COMPLEMENTARIOS
Área industrial
 Un extinguidor
Fuente: sodimac
Material: extinguidor de recipiente metálico

 Un botiquín
Fuente: sodimac
Metial: un botiquín metalico

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  Lampara de emergencia
Fuente: opalux
Material: carcasa de pvc
Caracterisitcas: LED con 2 faros giratorios de movimiento horizontal y vertical
Duración: 8 horas con 2 faros, 16 horas con 1 faro

 Uniformes
El uniforme que todo colaborar dentro de la empresa debe utilizar es lo siguiente:
 Guantes
 Mandil
 Tocas
 Tapa boca

Area comercial

F. MANO DE OBRA
Derivados de mango conservas y congelados cuenta con 5 colaboradoras con una
remuneración mínima de 930.00

G. MATERIA PRIMA
Nuestro proyecto cuenta con la materia prima de manera accesible esto debido a
que nuestra planta industrial estáubicada en el distrito de Tambogrande, el cual es
uno de los principales productores de mango. Nuestro Producto nacerá del descarte
que tiene esta fruta en este mismo distrito.

37
7. INVERSION DEL PROYECTO
7.1 ACTIVOS FIJOS TANGIBLES

38
 Son bienes duraderos indispensables para la empresa para producir bienes y servicios de los
que la empresa no puede desprenderse, ya que ocasionaría problemas en su funcionamiento.
RUBROS CANTIDAD PRECIO UNITARIO COSTO S/.
1. OBRAS CIVILES E INSTALACIONES 17,800.00
Construccion de la Planta y el almacen - Tambogrande 1 10,000.00 10,000.00
Alquiler de la Area Comercial - Piura 12 650.00 7,800.00

2. MAQUINARIA Y EQUIPO 27,774.00

2.1. AREA INDUSTRIAL 21,434.00
Montacarga manual 2 650.00 1,300.00
Congeladora PreTunel 1 3,500.00 3,500.00
Congeladora industrial 1 2,350.00 2,350.00
Calibradora pequeña 1 1,650.00 1,650.00
Fajas 1 2,150.00 2,150.00
Lavadero 2 1,220.00 2,440.00
Set de Cuchillos 2 245.00 490.00
Cortadora de acero inoxidable 1 2,560.00 2,560.00
Detector de Metales 1 350.00 350.00
Balanza Industrial 1 450.00 450.00
Mesas de Acero 2 1,400.00 2,800.00
Envolturas 500 0.25 125.00
Impresora Brother 1 1,269.00 1,269.00
2.2. AREA COMERCIAL 6,340.00
Congeladora 1 2,000.00 2,000.00
Vitrina 2 2,000.00 4,000.00
Escritorio 1 340.00 340.00

3. MOBILIRIARIO Y EQUIPOS DE OFICINA 5,377.00

Computadora 1 2,799.00 2,799.00
Impresora Brother 1 1,279.00 1,279.00
Kit De camaras de Seguridad 1 1,299.00 1,299.00

4. EQUIPOS COMPLEMENTARIOS 1,293.00

4.1. AREA INDUSTRIAL 1,237.00
Extinguidor 2 120.00 240.00
Botiquin 2 56.00 112.00
Lampara de emergencia 1 135.00 135.00
Uniformes 30 25.00 750.00
4.2. AREA COMERCIAL 56.00
Botiquin 1 56.00 56.00

5. VEHICULOS 50,000.00
Camioneta 1 50,000.00 50,000.00

TOTAL ACTIVOS FIJOS TANGIBLES 102,244.00

39
 7.2.ACTIVOS FIJOS INTANGIBLES
Activos que no existen físicamente peo son indispensables para el funcionamiento de una
organización. Constituyen “inversiones intangibles” susceptibles de amortizarse afectando
indirectamente al flujo de caja.
ACTIVOS FIJOS INTANGIBLES CANTIDAD PRECIO UNITARIO COSTOS
RUBROS
Proyecto de inversion 1.00 2,500.00 2,500.00
Gastos de constitución 1.00 500.00 500.00
Habilitacion de las maquinarias 1.00 2,500.00 2,500.00
Permisos de salubridad 1.00 150.00 150.00
Otros permisos 1.00 200.00 200.00
TOTAL ACTIVOS FIJOS INTANGIBLES 5,850.00

7.3.CAPITAL DE TRABAJO
El capital de trabajo está dividido en dos puntos los disponibles con un costo de S/13,300.00 y
existencia S/19,550.00 con la finalidad de llevar acabo la actividad del proyecto.
RUBROS CANTIDAD PRECIO UNITARIO COSTOS
1. DISPONIBLES 13,300.00
Servicios publicos 1.00 450.00 450.00
Servicio de mantenimiento de maquinas 1.00 650.00 650.00
Remuneracion 1.00 12,200.00 12,200.00
2. EXISTENCIA 19,550.00
Materia Prima 1.00 10,000.00 10,000.00
Jabas 1.00 3,000.00 3,000.00
Deposito para mango congelado 1.00 2,000.00 2,000.00
Detergentes 1.00 450.00 450.00
Bolsas hermeticas 1,000.00 0.50 500.00
Lata 4500 0.80 3,600
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 32,850

7.4.INVERSIÓN TOTAL DEL PROYECTO

40
 RUBROS COSTO % PARTICIPACION
INVERSION FIJA TANGIBLE 102,244.00 69.75%
INVERSION FIJA INTANGIBLE 5,850.00 3.99%
CAPITAL DE TRABAJO 32,850.00 22.41%
IMPREVISTOS 5,637.76 3.85%
TOTAL INVERSION 146,581.76 100.00%

La inversión está estructurado de la siguiente manera:

 INVERSION FIJA: Desembolso de dinero efectuado por la adquisición de activos que
se necesitaran para el funcionamiento de la empresa:
o Inversión fija tangible:
Los montos de estos activos son de 102,244.00 equivalente en 69.75% en
participación.
o Inversión fija intangible: el monto es de 5,850.00 equivalente 3.99% del total
de la inversión.
o Capital de trabajo: capital indispensable para el funcionamiento de la empresa
cuyo monto es de 32,850.00 equivalente a 22.41%. Del total de la inversión.
o Imprevistos: el monto es de 5,637.76 equivalente a 3.85% del total de la
inversión.

7.5.ESTRUCTURA Y FUENTES DE FINANCIAMIENTO

ESTRUCTURA Porcentaje % MONTO

Aporte Propio 40% 58,632.70
Préstamo Bancario 60% 87,949.06
TOTAL 100% 146,581.76

Para poder financiar los s/146,581.76 la empresa cuenta con un aporte propio del 40% que
representa S/58,632.70 y la diferencia será financiado por una entidad bancaria que será del 60%
equivalente a S/87,949.06.

8. PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS

41
 8.1. PRESUPUESTO DE INGRESOS

AÑOS RUBROS 1 2 3 4 5
Cantidad Congelados 7,000.00 8,400.00 10,080.00 12,096.00 14,515.20
Precio 4.00 4.00 4.00 4.00 4.00
Cantidad almibar 5,200.00 5,720.00 6,292.00 6,921.20 7,613.32
Precio 5.50 5.50 5.50 5.50 5.50
INGRESOS 56,600.00 65,060.00 74,926.00 86,450.60 99,934.06

8.2. PRESUPUESTO DE EGRESOS

AÑOS RUBROS 1 2 3 4 5
I. COSTOS DE PRODUCCION 10,650.00 13,300.00 13,300.00 13,300.00 13,300.00
I.1 Costos Directos 6,350.00 6,650.00 6,650.00 6,650.00 6,650.00
Mano de obra directa 5,450.00 5,550.00 5,550.00 5,550.00 5,550.00
Envases congelados 180.00 200.00 200.00 200.00 200.00
Envases Almibar 180.00 200.00 200.00 200.00 200.00
Bolsas Colectoras 225.00 300.00 300.00 300.00 300.00
Bolsas hermeticas 315.00 400.00 400.00 400.00 400.00

I.2 Costos Indirectos 4,300.00 6,650.00 6,650.00 6,650.00 6,650.00

Mano de obra inditecta 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00
Suministros 150.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00
Gastos de Mantenimientos 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00
Imprevistos 550.00 550.00 550.00 550.00 550.00

II. COSTOS DE OPERACIÓN 3,550.00 3,550.00 3,550.00 3,550.00 3,550.00

II.1 Costos Administrativos 2,550.00 2,550.00 2,550.00 2,550.00 2,550.00
Sueldos y salarios 2,250.00 2,250.00 2,250.00 2,250.00 2,250.00
Servicios 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00
II.2 Costo de ventas 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00
Sueldos y salarios 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00

III. DEPRECIACION Y AMORT. 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00

Desgate de activo fijo 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00

IV. COSTOS FINANCIEROS 16,859.83 14,556.91 11,812.52 8,542.03 4,644.58

Pago Anual 16,859.83 14,556.91 11,812.52 8,542.03 4,644.58

COSTO TOTAL (I+II+III+IV) 34,259.83 34,606.91 31,862.52 28,592.03 24,694.58

42
Costos financieros
PRESTAMO 87,949.06
TASA DE INTERES 19.17%
AÑOS 5
CUOTA S/.28,872.99

Años Capital Amort. Princ. Interes Cuota

1 87,949.06 S/.12,013.15 16,859.83 S/.28,872.99
2 75,935.90 S/.14,316.08 14,556.91 S/.28,872.99
3 61,619.83 S/.17,060.47 11,812.52 S/.28,872.99
4 44,559.36 S/.20,330.96 8,542.03 S/.28,872.99
5 24,228.40 S/.24,228.40 4,644.58 S/.28,872.99
TOTAL S/.87,949.06 56,415.88 S/.144,364.94

9. ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES

AÑOS
1 2 3 4 5
RUBROS

INGRESOS 56,600.00 65,060.00 74,926.00 86,450.60 99,934.06

COSTOS DE PRODUCCIÓN 10,650.00 13,300.00 13,300.00 13,300.00 13,300.00

UTILIDAD BRUTA 45,950.00 51,760.00 61,626.00 73,150.60 86,634.06

GASTOS DE OPERACION 3,550.00 3,550.00 3,550.00 3,550.00 3,550.00

Gastos Administrativos 2,550.00 2,550.00 2,550.00 2,550.00 2,550.00
Gastos de ventas 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00
Depreciación y Amortización 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00
UTILIDAD OPERATIVA 39,200.00 45,010.00 54,876.00 66,400.60 79,884.06
Gastos Financieros 16,859.83 14,556.91 11,812.52 8,542.03 4,644.58

UTILID. ANTES IMPUESTOS 22,340.17 30,453.09 43,063.48 57,858.57 75,239.48

Imp. Renta (29.5%) 6,590.35 8,983.66 12,703.73 17,068.28 22,195.65

UTILIDAD DEL EJERCICIO 15,749.82 21,469.43 30,359.75 40,790.29 53,043.83

Estado que nos muestra que desde el año 1 obtenemos utilidad de s/15,749.82 la que a medida pasan
los años se va incrementando positivamente indicando la rentabilidad de la inversión la que para
obtener mayores utilidades se buscaran estrategias que permitan crecer cada día.

43
 10. FLUJO DE CAJA ECONOMICO Y FINANCIERO

AÑOS
0 1 2 3 4 5
RUBROS
INGRESOS 56,600.00 65,060.00 74,926.00 86,450.60 110,158.46
Ingresos por ventas 0.00 56,600.00 65,060.00 74,926.00 86,450.60 99,934.06
Valor residual 10,224.40

EGRESOS 146,581.76 20,790.35 25,833.66 29,553.73 33,918.28 39,045.65

Inv.fija tangible 102,244.00
Inv.fija intangible 5,850.00
Capital de Trabajo 32,850.00
Imprevistos 5,637.76
Costos produccion 10,650.00 13,300.00 13,300.00 13,300.00 13,300.00
Costos de Operacion 3,550.00 3,550.00 3,550.00 3,550.00 3,550.00
Gastos Administrativos 2,550.00 2,550.00 2,550.00 2,550.00 2,550.00
Gastos de Ventas 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00
Impuesto a la Renta 6,590.35 8,983.66 12,703.73 17,068.28 22,195.65
-146,581.76 35,809.65 39,226.34 45,372.27 52,532.32 71,112.81
FLUJO DE CAJA ECONÓMICO
Prestamo 87,949.06 28,872.99 28,872.99 28,872.99 28,872.99 28,872.99
Interes 16,859.83 14,556.91 11,812.52 8,542.03 4,644.58
Amortizacion 12,013.15 14,316.08 17,060.47 20,330.96 24,228.40

FLUJO DE CAJA FINANCIERO -58,632.70 6,936.66 10,353.35 16,499.29 23,659.33 42,239.83

Aporte de Socios 58,632.70

SALDO DE CAJA 0.00 6,936.66 10,353.35 16,499.29 23,659.33 42,239.83
SALDO ACUMULADO 0.00 6,936.66 17,290.02 33,789.30 57,448.64 99,688.46

11. EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA.

44
 EVALUACION ECONOMICA Y FINANCIERA

EVALUACION ECONOMICA
Tasa de interes pasiva +
Tasa de descuento
Riesgo
Riesgo 5% Tasa pasiva 10%
Tasa de descuento 15.00%

VALOR ACTUAL NETO ECONOMICO

AÑO FLUJO NETO ECONOMICO (1+d)^n Valor actualizado
0 -146,581.76 1.00 -146,581.76
1 35,809.65 1.15 31,138.83
2 39,226.34 1.32 29,660.75
3 45,372.27 1.52 29,833.01
4 52,532.32 1.75 30,035.53
5 71,112.81 2.01 35,355.64
VALOR ACTUAL NETO (VAN) 9,441.98

BENEFICIO COSTO ECONOMICO

Ingresos Egresos
AÑO INGRESOS EGRESOS (1+d)^n
Actualizados actualizados
1 56,600.00 34,259.83 1.15 49,217.39 29,791.16
2 65,060.00 34,606.91 1.32 49,194.71 26,167.80
3 74,926.00 31,862.52 1.52 49,265.06 20,950.12
4 86,450.60 28,592.03 1.75 49,428.41 16,347.59
5 99,934.06 24,694.58 2.01 49,684.89 12,277.57
246,790.46 105,534.24

BC Ingresos actualizados / Costos actualizados

BC 2.34

45
EVALUACION FINANCIERA

Tasa de interes pasiva* Aporte de capital propio + Tasa de interes

Tasa de descuento finaciera =
activa*Aporte de capital ajeno

Tasa de descuento finaciera 16%

VALOR ACTUAL NETO ECONOMICO
FLUJO NETO
AÑO (1+d)^n Valor actualizado
ECONOMICO
0 -146,581.76 1.00 -146,581.76
1 35,809.65 1.16 31,003.49
2 39,226.34 1.33 29,403.48
3 45,372.27 1.54 29,445.71
4 52,532.32 1.78 29,516.75
5 71,112.81 2.06 34,593.97
VALOR ACTUAL NETO (VAN) 7,381.64

BENEFICIO COSTO FINANCIERO

Ingresos Egresos
AÑO INGRESOS EGRESOS (1+d)^n
Actualizados actualizados
1 56,600.00 34,259.83 1.16 49,003.48 29,661.68
2 65,060.00 34,606.91 1.33 48,768.01 25,940.83
3 74,926.00 31,862.52 1.54 48,625.49 20,678.15
4 86,450.60 28,592.03 1.78 48,574.69 16,065.23
5 99,934.06 24,694.58 2.06 48,614.52 12,013.08
243,586.19 104,358.96

BC Ingresos actualizados / Costos actualizados

BC 2.33

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El proyecto, pertenece al segmento agro industrial, por lo que la factibilidad no presenta
limitaciones que afecten o restrinjan fuertemente su operación.
El mango al ser sometido a varios procesos permite brindar a los consumidores no solo
un producto con valor agregado si no también un producto con un exquisito sabor que
se podrá degustar en cualquier época del año.
El mango de descarte, también puede ser usado en el proceso siempre y cuando no
altere los estándares de calidad definido para el proyecto.
Es muy rentable realizar este proyecto de inversión ya que que obtendríamos utilidad
como se puede observas cada año nuestros ingresos incrementan.

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