PROGRAMA DE APOYO A LAS ALIANZAS RURALES

PRODUCTIVAS DE LA SIERRAALIADOS
PLAN DE NEGOCIO
PERFIL DE NEGOCIO RURAL: MEJORAMIENTO DE LA PRODUCCIÓN Y
COMERCIALIZACIÓN DE TUNA FRUTA Y COCHINILLA DE LA
ASOCIACIÓN DE PRODUCTORES AGROPECUARIOS Y OTROS SAN
JOSÉ DE CANGARI-IGUAIN
IGUAIN DEL DISTRITO DE IGUAIN, PROVINCIA DE
HUANTA, REGION AYACUCHO.

Consultor: ING. Amarildo, SULCA AVILÉS

NOVIEMBRE 2011
 Programa de apoyo a las alianzas
rurales productivas de la Sierra
ALIADOS

PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE
TUNA FRUTA Y COCHINILLA DE LA
ASOCIACIÓN DE PRODUCTORES
AGROPECUARIOS Y OTROS SAN JOSÉ DE
CANGARI-IGUAIN DEL DISTRITO DE
IGUAIN, PROVINCIA DE HUANTA, REGION
AYACUCHO.

28 de noviembre del 2011

CAPITULO II: DEFINIENDO EL NEGOCIO
Nombre del negocio
Productos de la tuna suprema calidad

Descripción del producto o servicio

Tuna Fruta Pico Cerrado de la variedad amarilla.- Es un producto que se ofrece en el mercado
para satisfacer las necesidades de los consumidores, que se consumen en la dieta y también es
consumida por los hogares como postre, la tuna fruta a pico cerrado en el mercado nacional
tiene buena aceptación, por su durabilidad y buena presentación.
Por ello, se mejorará en la presentación, estado de conservación y calidad del producto.
En el último año la asociación llego a producir 110,00 cajas de 22 Kg cada caja de tuna pico
cerrado. Los socios comercializan principalmente a los acopiadores locales y regionales y en
ocasiones los vende directamente a los mercados regionales; sin embargo se anuncia el
mejoramiento para los años venideros.

Cochinilla seca.- Es un producto que se ofrece a las empresas transformadoras – exportadoras

ubicadas en la ciudad de Lima. Es un insumo para la producción de derivados como: productos
de carmín de ácido carmínico y soluciones. Uso general para alimentos (condimentos, bebidas,
productos diarios, dulces, chicles, helados, yogurt, sopas, jaleas) y uso general para cosmética.

Visión
Ser una asociación con reconocimiento regional y nacional enfocada en generar beneficios a los
asociados, y que estén comprometida en preservar la calidad sostenible de la producción de tuna
fruta y cochinilla, con valor agregado, mediante una positiva interacción de los productores
asociados y el mercado, cuidando el medio ambiente.

Misión
Existimos para ayudar a desarrollar el sector de producción de tuna fruta y cochinilla del distrito
de Iguain y de la provincia de Huanta, apoyándolo en su afán por mantener la tradición y calidad
de nuestros productos en el mercado local y regional mediante asistencia técnica al productor, la
emisión de un certificado de calidad confiable, servicios e información, que mejoren la
comercialización de tuna fruta y cochinilla.
CAPITULO II: DEFINIENDO EL NEGOCIO
Objetivos del negocio
Objetivos de corto plazo
• Mejorar significativamente la producción y comercialización, con el acompañamiento de asistencia técnica en el manejo
de la producción de tuna fruta y cochinilla sostenible, el cual posibilitara el aumento en los volúmenes de netos de
producción en el primer año, adquisición de nuevos activos en el primer trimestre y mejorar la condiciones económicas en
un 20% el primer año.
• Incrementar los ingresos por venta en el mediano plazo, a través de la implementación de activos, asistencia técnica
especializada y gestión comercial del producto a nuevos mercados, que le permita al asociado cubrir sus costos de
producción y obtener una utilidad para realizar nuevas inversiones en mejoras tecnológicas de producción y mejorar su
calidad de vida.
Objetivos de mediano plazo

•Lograr que los productores asociados sean líderes en la gestión eficiente de sus recursos en producción y
comercialización de tuna fruta y cochinilla en la localidad y el Departamento de Lima, en base al empleo de adecuadas
tecnologías de producción y comercialización. Incrementar el valor neto de la producción e ingresos de los socios en un
20%.

Estructura organizacional

ASAMBLEA GENERAL

JUNTA DIRECTIVA

PRESIDENTE

Secretario Tesorera

A) ASAMBLEA DE SOCIOS
Órgano máximo deliberativo y ejecutivo de la asociación, sus integrantes participantes, están de acuerdo al monto de sus
acciones y a los estatutos de la empresa, teniendo las siguientes funciones:
a) Planificar la política empresarial.
b) Decidir las modificaciones del estatuto propio de la empresa.
c) Aprobar el plan de inversiones, los estados financieros y las gestiones de préstamo.
d) Fiscalizar las decisiones y actividades de la empresa, así como también nombrar a la junta directiva.
e) Aprobar la ejecución de las obras de ampliación, compra de equipos y maquinarias, administrando la empresa de
acuerdo a los objetivos y metas de producción.

B) PRESIDENTE DE LA ASOCIACIÓN
Es el representante de mayor jerarquía en la empresa, su cargo no es rentado y su decisión es exclusiva, es el
representante legal de la empresa que lo faculta como tal. Tiene las siguientes funciones:
a) Organizar, dirigir, supervisar y ejecutar las gestiones de la empresa.
b) Ejecutar los acuerdos del directorio y coordinar con los demás órganos.
c) Presentar a la junta directiva el plan de actividades administrativas, legales, económicas, financieras, técnicas y de
inversiones de la empresa.
d) Es el indicado para coordinar con las diferentes dependencias institucionales.
C) SECRETARIO
Persona encargada de cumplir con la atención de funciones inherentes a las actividades del secretariado, como atender
la correspondencia, los archivos y el movimiento administrativo de la empresa. Está bajo las órdenes directas del
presidente de la asociación; deberá conocer todo el mecanismo de trámite documentario y de correspondencia.
D) TESORERO
Persona encargado del manejo contable de la empresa.
CAPITULOIII: MERCADO
Entorno
Se cuenta con plantaciones de tunales silvestres y cultivados; con diversidad de biotipos, predominando la tuna
amarilla. Son plantas que requieren poca agua, resisten heladas y sequías, prosperan en condiciones de secano y
tierras marginales, donde no prosperan otros cultivos. Son poco exigentes en nutrientes, por ello, la inversión y los
costos de producción son relativamente bajos en comparación con otros cultivos. Se cultivan desde los 2000 a 3200
msnm.

La vía “Los Libertadores” se encuentra asfaltada y con afluencia de vehículos de carga pesada para el transporte de
tuna fruta (10 TM de capacidad). Existen frecuencias de buses y empresas de carga y encomienda para el transporte de
cochinilla, con costos relativamente bajos. Próximamente será asfaltada la vía Ayacucho – Andahuaylas – Cusco.

En estos momentos, el Perú expone los mejores indicadores macroeconómicos, una economía sólida, mayores
exportaciones, negociaciones de acuerdos comerciales con Estados Unidos y otras naciones desarrolladas, entre otras.
Este optimismo y ánimo de la economía se traslada al consumo privado, dado que la población está demandando
mayores bienes para consumo. Este dinamismo económico favorecería un mayor desarrollo de las micro y pequeñas
empresas, pero debiera darse las medidas para poder lograr esto.

El crecimiento económico que tiene nuestro país es uno de los más importantes a nivel mundial, es el único país
latinoamericano que se encuentra dentro de los cinco crecimientos más importantes del mundo en economía, además
cuya velocidad de crecimiento tiene una fuerte tendencia a estabilizarse sólidamente como una de las economías más
importantes del mundo actual.

El Perú es de una economía emergente donde se comporta de manera favorable en lo concerniente a la estabilidad
financiera, medida por el Índice de Desarrollo Financiero. La inflación en el país está debidamente controlado por el
Banco Central de Reservas del Perú, teniéndose una meta de no superar 2.5% con un margen de tolerancia de 1 punto
porcentual por encima o por debajo de ella.

La introducción de innovación tecnológica constituye en una estrategia exitosa de superación de la pobreza,

posibilitando evolucionar de una actividad de subsistencia a emprendimientos de negocio concretos, en entornos
predominantemente rurales.

Demanda creciente de tuna fruta “pico cerrado” en el mercado limeño y de la cochinilla en el mercado mundial , debido
al incremento de la tendencia de consumo de productos naturales en el mundo. La tuna fruta pertenece al grupo de
productos de consumo masivo no básico que se consume en la mayoría de los hogares del mercado identificado

El Gobierno Peruano como parte de su política de inclusión social realiza esfuerzos para la reducción de la pobreza
rural. Para el caso de zonas con menores posibilidades de acceso al mercado en el corto plazo, con economías de
autoconsumo y pocos excedentes, constituidas principalmente por comunidades campesinas.

El marco normativo y legal orientador de la política social peruana está conformado por un conjunto de Acuerdos,
Normas o Herramientas legales (leyes, decretos supremos, resoluciones ministeriales, entre otras), que brindan las
orientaciones y lineamientos a las estrategias que implementa el gobierno peruano a favor de la lucha contra la
desnutrición y la pobreza.

El pago por la venta de la tuna fruta y cochinilla seca es contra entrega, previa verificación de la calidad del producto.

Aunque la tuna fruta no tiene un sustituto directo, podrían considerarse alternativamente las frutas que tienen ciclos
productivos similares y que coinciden en la temporada de cosecha, entre las que podrían estar el mango, la sandía y la
piña.

En la actualidad debido al flujo migratorio conformado por los jóvenes, que mayormente proceden del campo, que van
en busca de mejores oportunidades de trabajo, estudio y superación. Mientras persistan las carencias, el atraso y la
falta de oportunidades para mejorar capacidades, el empleo, los ingresos y la calidad de vida de la población, el
abandono temporal y definitivo del campo será permanente. Por este motivo no existe personal calificado en la zona.
CAPITULOIII: MERCADO
Mercado potencial

El mercado potencial, es decir la plaza principal son las ciudades de Ica, Chincha y Lima, por
lo que la distribución será a los comerciantes y puestos de venta del mercado mayorista de
frutas Nº 02 y posteriormente en los supermercados de las ciudades mencionadas. Para el
caso de la cochinilla seca la plaza principal se encuentra en la ciudad de Lima donde se
ubican las empresas transformadoras exportadoras.

Estimación de mercado

La tuna fruta es un producto que se consume de manera habitual en el 70% del total de
hogares de la gran Lima. El promedio de compra es de 312,500 kilogramos en cada semana.
Esto supone que en la capital se comercializa aproximadamente 15,000 TM de tuna fruta al
año. Demanda que tiene una tendencia a crecer.

La demanda está constituido por los consumidores de tuna fruta incluido los beneficiarios y
se localiza en las ciudades de Ayacucho, Ica, Pisco, Chincha, Cañete, Lima, Huancayo; cuya
población para el año 2,007 según el censo de ese año es la siguiente 9175864

La demanda está constituido por empresas transformadores – exportadores principalmente

PRONEX,CHR Hansen y Montana, ubicados todos en Lima dedicadas a la exportación de
derivados de cochinilla como: cochinilla seca, carmín de cochinilla, ácido carmínico y laca de
carmín de cochinilla.

Las exportaciones de cochinilla y derivados han crecido en valor en un 13% anual entre
el2000 y 2010, mientras que respecto a volúmenes el crecimiento ha sido del 9% anual para
el mismo período. Considerando un volumen de crecimiento de demanda de 7% anual, la
demanda de cochinilla fresca proyectada para el año 2012 es de 12852 T.M

Público objetivo (segmentación de mercado)

Segmentación del Mercado: El criterio de segmentación elegido para definir el mercado

objetivo del negocio es el de SEGMENTACION GEOGRAFICA dado que la línea de productos
del negocio (tuna fruta pico cerrado) pertenece al grupo de productos de consumo masivo no
básico que se consume en la mayoría de los hogares del mercado identificado. Tal como
sucede con el caso del producto de cochinilla seca que demanda las empresas transformadoras
exportadoras ubicadas en la ciudad de Lima.

El proyecto geográficamente se ubica en el centro poblado de Cangari del distrito de Iguain, el

mercado objetivo del proyecto se encuentra en las ciudades de Ica, Chincha y Lima
CAPITULOIII: MERCADO
Ventaja competitiva
La tuna es una fruta muy cotizada por su sabor, aroma y características nutricionales. El
principal aporte nutricional del consumo de tuna es en calorías, agua y un importante contenido
de minerales, especialmente cal cio y fósforo.

Comparando el aporte nutricional de la tuna con otros frutos, se confirma que su aporte en
proteínas, carbohidratos, calcio, fósforo y vitamina C es superior.

La cochinilla seca es un producto que en sus diferentes formas de presentación, constituye

un insumo para la elaboración de colorantes naturales alimenticios, farmacéuticos y
cosméticos.

Competencia

Existen en la provincia de Huanta pocas organizaciones de productores organizados que se

dediquen a la producción y comercialización de la tuna y cochinilla siendo, la mayoría
organizaciones familiares sólo para la comercialización de tuna fruta.

Estrategias
 Comercializar tuna fruta de excelente calidad en la presentación de “pico cerrado”: Ya
que ha habido experiencias con productores que han comercializado la tuna fruta, no limpia y
sin etiqueta.
 Comercializar cochinilla seca de excelente calidad: Ya que ha habido experiencias con
productores que han adulterado el producto con agua, sal, cenizas, arena, semilla de molle,
etc.
 Cumplir con los tiempos y fechas de contrata con los clientes: Los clientes están
dispuestos a pagar una prima en el precio, siempre y cuando el grupo organizado le asegure
esto.
 Comercializar la tuna fruta y cochinilla con un excelente servicio pre y post venta: La
venta del producto, vendrá acompañado con una serie de servicios complementarios, una
adecuada planificación de los pedidos, seguimiento de los pedidos hasta la entrega al cliente,
adecuada presentación del producto, sugerencias de los consumidores, opiniones de terceros
entro otros.
CAPITULOIII: MERCADO
Mercado proveedor

Nombre de la Tipo de Oferta

persona/Negocio/Asociación/Agrupación Producto Servicio
Transportistas transporte
Cajoneros cajas de madera
Piteros cordel especial de tela
para el amarre de las
cajas con tuna fruta
Entidades Financieras realizar las
transacciones

Mercado distribuidor

El mercado potencial, es decir la plaza principal son la ciudades de Ica, Chincha y Lima, por lo
que la distribución será a los comerciantes y puestos de venta de en los supermercados de las
ciudades mencionadas. Para el caso de la cochinilla seca la plaza principal se encuentra en la
ciudad de Lima donde se ubican las empresas transformadoras exportadoras.

Mercado externo (si lo hubiera)

En el Perú, la exportación de tuna fruta y derivados aún no es significativa.

Perú es el principal proveedor mundial de cochinilla para la elaboración de ácido carmínico, con
una posición de ventaja comparativa y competitiva frente a los demás países andinos.
CAPITULOIV: ESTUDIO TÉCNICO DE LA PRODUCCIÓN
Diseño del producto

Tuna fruta de la variedad amarilla en la presentación de “pico cerrado”, empacados en cajas de

madera de tamaño estándar de 22 kg, forradas con papel periódico y una cubierta de ramas de
molle o chamana que es la identificación de la tuna ayacuchana. Luego se procede al transporte
en camiones de 10 TM de capacidad a la ciudad de Lima.

Cochinilla seca en calidades de 2 milímetros la de primera; la de 1 milímetro es la cochinilla de

segunda; la de 0.4 es la cochinilla de tercera., envasada para su comercialización en sacos de
polipropileno de 25 kilogramos.

Publicidad informativa sobre las bondades de la tuna fruta pico cerrado. Degustación en los
diferentes eventos que participarán los productores.

La tuna es una fruta muy cotizada por su sabor, aroma y características nutricionales. El principal
aporte nutricional del consumo de tuna es en calorías, agua y un importante contenido de
minerales, especialmente cal cio y fósforo.

Comparando el aporte nutricional de la tuna con otros frutos, se confirma que su aporte en
proteínas, carbohidratos, calcio, fósforo y vitamina C es superior.

La cochinilla seca es un producto que en sus diferentes formas de presentación, constituye un

insumo para la elaboración de colorantes naturales alimenticios, farmacéuticos y cosméticos.

Proceso productivo

TUNA FRUTA:
Cosecha: La tuna fruta se cosecha con el empleo de herramientas que permitan obtener una
presentación de “pico cerrado”, acto seguido se procede a la limpieza de espinas empleando
ramas de arbustos de molle o chamana.
Traslado al centro de procesamiento: Se transportan las tunas en jabas de cosecha, para su
limpieza final y el franelado para darle apariencia brillosa
Selección y clasificación: Se procede a la selección de frutos con daños y clasificación por
tamaños primera y segunda.
Empacado: En cajas de madera de tamaño estándar de 22 kg, forradas con papel periódico y
una cubierta de ramas de molle o chamana que es la identificación de la tuna ayacuchana.
Transporte: En camiones con una capacidad de 10 T.M con destino al mercado de Lima.

COCHINILLA SECA:

Cosecha: Se cosechan las insectos hembras las que están maduras y ovopositantes, porque
son las que poseen el pigmento en mayor cantidad (19 y 22 %) ya que las cochinillas pequeñas
sólo llegan a cerca de un 16 % del ácido. La cosecha, se puede efectuar tres o cuatro veces al
año, es manual y cuidadosa tratando de no romper el insecto evitando derramar el pigmento;
esta tarea se realiza con pinceles, brochas finas o cucharas de modo de ir separando
cuidadosamente el insecto desde la penca y colocándolo en recipientes no muy profundos de
modo que no se aplasten.
Matanza: Luego de la cosecha, se selecciona la cochinilla de modo de dejar sólo la cochinilla
madura, posteriormente se sacrifica el insecto; hay diversas pero la más recomendada es donde
se la deja morir naturalmente a la sombra, de modo que exista una ovoposición completa; con
ello se llega a contenidos de ácido carmínico de hasta 26 %. Se debe esperar obtener un
contenido de humedad de 7 a 10%.
Limpieza:la cochinilla se limpia, de modo de eliminar las impurezas como espinas, arena u otros
elementos silíceos; esta operación se puede realizar en forma semi manual utilizando corriente
de aire y cribas.
CAPITULOIV: ESTUDIO TÉCNICO DE LA PRODUCCIÓN
Selección y clasificación:Se clasifica en rangos de calidad, para lo cual se utilizan tamices con
distintas aberturas de malla; se considera una cochinilla de primera la que es retenida en mallas
con orificios de 2 mm. La calidad de la cochinilla está referida principalmente a los contenidos de
ácido carmínico, humedad y metales pesados. Respecto al contenido de ácido carmínico se
considera bueno un valor superior a 22 %.
Envasado: la cochinilla se envasa en sacos de yute o plástico Impermeables.
Almacenamiento:Se almacena a temperaturas inferiores a 20ºC y humedad relativa menor de
50%.
CAPITULOIV: ESTUDIO TÉCNICO DE LA PRODUCCIÓN
Área de trabajo

Sala de procesamiento:
Es el área donde se efectúa todo el manejo de poscocecha de la tuna fruta como de la cochinilla
seca, considerando un trabajo de procesamiento de 125 cajas por día de tuna fruta debidamente
seleccionadas y clasificadas y considerando para la ventilación y la circulación, para poder
cumplir con las especificaciones mínimas de trabajo, el área es de:
2
Áreatotal : 6.00 x 5.00 = 30.00 m .

Almacén de empaques e insumos

Es el espacio donde se almacenaran todos los materiales necesarios para el manejo de
poscosecha de la tuna fruta y cochinilla seca. Considerando para la ventilación y la circulación,
para poder cumplir con las especificaciones mínimas de almacenamiento, el área es de:
2
Área total : 3.50 x 2.50 = 8.75 m .

Almacén de materia prima

La tuna fruta se almacena en jabas cosecheras de plástico de 20 kg c/u. Las jabas cosecheras
tienen las dimensiones de 25 x 52 cm y con una altura de 35 cm y se apilan en 2 parihuelas de
2.6 x 2.15 m, en cada parihuela se apilan 50jabas cosecheras.
Considerando el área libre para la ventilación y la circulación, para poder cumplir con las
especificaciones mínimas de almacenamiento, el área de materia prima será:
2
Área total :3.5 x 4 .50 = 15.75 m .

Almacén de producto terminado

El producto se distribuirá en cajas de madera, con un peso de 22 kg. Se apilarán en 2 parihuelas
de 2.6 x 2.15 m, en cada parihuela se apilan 50cajas con tuna fruta.
Considerando el área libre para la ventilación y la circulación, para poder cumplir con las
especificaciones mínimas de almacenamiento, el área de materia prima será:
2
Área total: 3.5 x 4 .50 = 15.75 m .
2
Para el caso de la cochinilla seca se habilitara un área de 1.5x1.5 = 3.00 m .
CAPITULOIV: ESTUDIO TÉCNICO DE LA PRODUCCIÓN

Cálculo de materiales
Para un año de producción:

DESCRIPCIÓN UNIDAD CANTIDAD

Cajón de madera Cajas 2250.00

Unidad
Periódico y pita 2250.00
Unidad
Etiquetas 2250.00
Sacos de polipropileno Unidades 1.875

Herramientas, máquinas y equipos

CAPITULOIV: ESTUDIO TÉCNICO DE LA PRODUCCIÓN
UNIDAD DE CANTIDAD/M PRECIO
COMPONENTES/ACTIVIDAD
MEDIDA ETA UNITARIO

Balanza digital de 60 Kg de capacidad Unidad 1 600

Machete Unidad 26 12
Carretilla bugui Unidad 10 110
Pala Unidad 10 32
Carreta de fierro Unidad 3 150
Mesa de selección de acero inoxidable 2.50X1.20 Unidad 1 1000
Pico con mango Unidad 10 35
motobomba Unidad 1 1400
motosierra Unidad 2 2600
motofumigadora estacionaria Unidad 2 1800
Juego de zarandas Unidad 1 1000
Soporte metalico para zaranda Unidad 1 200
Balanza digital de 20 Kg Unidad 1 400
Cosedoras Cerradoras de sacos Unidad 1 600
CAPITULOV: ANÁLISISECONÓMICO
Proyección de ventas
Tuna fruta
DEMANDA DEMANDA A CUBRIR POR
DEMANDA A CUBRIR
AÑO INSATISFECHA APAOSCI
%
TM TM
2012 43246.99 2,250 5.20

2013 43264.65 2,700 6.24

2014 43265.59 3,000 6.94

2015 43249.10 3,000 6.94

2016 43214.47 3,000 6.95

Cochinilla seca

DEMANDA DEMANDA A CUBRIR POR

DEMANDA A CUBRIR
AÑO INSATISFECHA APAOSCI
%
TM TM
2012 5367.67 300 4.91
2013 6109.48 300 4.34
2014 6909.82 390 5.02
2015 7771.68 390 4.48
2016 8699.05 390 4.02

Inversión en activos fijos

CAPITULOV: ANÁLISISECONÓMICO
UNIDAD DE CANTIDAD/M PRECIO INVERSION TOTAL
COMPONENTES/ACTIVIDAD
MEDIDA ETA UNITARIO (En nuevos soles)

COMPONENTE I 28,508.00
ACTIVOS
Modulo de producción de tuna 18,308.00
Abono organico Sacos 165 60 9,900.00
Balanza digital de 60 Kg de capacidad Unidad 1 600 600.00
Machete Unidad 26 12 312.00
Carretilla bugui Unidad 10 110 1,100.00
Pala Unidad 10 32 320.00
Carreta de fierro Unidad 3 150 450.00
Mesa de selección de acero inoxidable 2.50X1.20 Unidad 1 1000 1,000.00
Pico con mango Unidad 10 35 350.00
Guantes de cuero Par 26 10 260.00
Alambre de puas Rollos 44 16 704.00
Postes rollizo eucalipto de 4" L= 2,5 m Unid. 280 10 2,800.00
Grampas Kg 16 7 112.00
Flete de Ayacucho - Huanta Global 1 400 400.00
motobomba Unidad 1 1400 1,400.00
motosierra Unidad 2 2600 5,200.00
motofumigadora estacionaria Unidad 2 1800 3,600.00
Modulo de cosecha y poscosecha de tuna fruta y cochinilla 9,038.00
Adquisicion de cajones de madera Unidad 380 3 1,140.00
Baldes de plastico de 5 galones Unidad 26 6 156.00
guantes de jebe Par 26 10 260.00
Cuchilla de cosecha Unidad 26 15 390.00
Escobillon Unidad 26 10 260.00
Delantal Unidad 26 15 390.00
Jabas cosecheras de plastico Unidad 52 25 1,300.00
Protectores nasobucales Unidad 26 15 390.00
Botas de goma de caña alta Par 26 25 650.00
Cordel para el amarre de la cajas Millar 1 50 50.00
Franela metros 5 5 25.00
Anteojos panorámicos de plástico Unidad 26 12 312.00
Etiquetas para la tuna Millar 2 150 300.00
Flete (Ayacucho - Cangari) Glb. 1 300 300.00
Juego de zarandas Unidad 1 1000 1,000.00
Soporte metalico para zaranda Unidad 1 200 200.00
Lonas de polipropileno 3.0x6.0 Unidad 26 20 520.00
Balanza digital de 20 Kg Unidad 1 400 400.00
Cosedoras Cerradoras de sacos Unidad 1 600 600.00
Baner de la asociacion Unidad 1 120 120.00
Sacos de polipropileno unidad 50 1.5 75.00
Flete (Ayacucho - Cangari) Glb. 1 200 200.00

Inversión en capital de trabajo

DESCRIPCION AÑOS

1 2 3 4 5
CAPITULOV: ANÁLISISECONÓMICO
Cálculo de costos y gastos
Precios de Factor de Precios
DESCRIPCION Unid. P. Unitario Cantidad
mercado S/. corrección sociales S/.

COSTO DE OPERACIÓN 1,925.00 789.25

* Operación del proyecto 1,750.00 717.50
Salario Operador de Ventas Mes 350.00 3 1,050.00 0.41 430.50
Salario guardianía, limpieza del centro de acopio Mes 350.00 2 700.00 0.41 287.00
GASTOS ADMINISTRATIVOS 10% 175.00 71.75
COSTO DE MANTENIMIENTO 180.00 153.00
* Mantenimiento de Equipos e Instalaciones 180.00 153.00
Mantenimiento y Reparación de Instalaciones Mes 15.00 12 180.00 0.85 153.00
COSTO TOTAL 2,280.00 1,014.00

Costo unitario
COSTO DE PRODUCCIÓN DETUNA FRUTA (1 Ha)
PRECIO UNITARIO
DESCRIPCION UNIDAD CANTIDAD PRECIO DE MERCADO FACTOR CORECCIÓN PRECIO SOCIAL
S/.

INSUMOS 318.75 270.94

Abono organico Kg 212.5 1.50 318.75 0.85 270.94
MATERIALES 325.00 276.25
Cajon de madera Unidad 100.00 3.00 300.00 0.85 255.00
Periodico y pita Unidad 100.00 0.10 10.00 0.85 8.50
Etiquetas Unidad 100.00 0.15 15.00 0.85 12.75
MANO OBRA 540.00 221.40
Cosecha y desespinado Jornal 20.00 18.00 360.00 0.41 147.60
Limpieza final y empacado Jornal 10.00 18.00 180.00 0.41 73.80
SERVICIOS 450.00 382.50
Transporte a carretera Cajón 100.00 0.50 50.00 0.85 42.50
Transporte a Mercado Cajón 100.00 4.00 400.00 0.85 340.00
TOTAL 1,633.75 1,151.09

Numero de cajas por ha = 100

Costo de producción por caja de 22 kg mercado = S/. 16,34
Costo de producción por caja de 22 kg social = S/. 11,51

COSTOS DE PRODUCCIÓN DE COCHINILLA SECA CON PROYECTO (1 Ha)

PRECIO PRECIO DE FACTOR PRECIO
DESCRIPCION UNIDAD CANTIDAD
UNITARIO S/. MERCADO CORECCIÓN SOCIAL

MATERIALES 1.50 1.28

Sacos de
polipropileno Unidad 1.00 1.50 1.50 0.85 1.28
MANO OBRA 864.00 354.24
Cosecha Jornal 40.00 18.00 720.00 0.41 295.20
Secado Jornal 8.00 18.00 144.00 0.41 59.04
SERVICIOS 2.08 1.77
Transporte a
Mercado Kg 13.00 0.16 2.08 0.85 1.77
TOTAL 867.58 357.28

Numero de kilos por ha = 40,00

Costo de producción por kilo de cochinilla seca mercado= S/. 21,70
Costo de producción por kilo de cochinilla seca social = S/. 8,90
CAPITULOV: ANÁLISISECONÓMICO
Precio de venta
 Los costos unitarios de producción de la tuna fruta y cochinilla seca son respectivamente
S/. 16,34 y S/. 21,70
 Los precios de la competencia fluctúan durante el periodo de cosecha de la tuna fruta,
llegando a precios de S/. 29 nuevos soles por caja por su parte el precio de la cochinilla
seca mantiene el precio de S/. 70 nuevos soles.
 La tuna fruta se comercializara en el mercado de frutas Nº 02 de la ciudad de Lima y la
cochinilla seca a las empresas transformador-exportador ubicados también en la ciudad
de Lima.
 Se pretende obtener por la comercialización de los diferentes productos un porcentaje en
utilidades de 43.66% para el caso de la tuna fruta y de 69.02% para la cochinilla seca

Punto de equilibrio
El punto de equilibrio del proyecto se dará cuando se igualan los ingresos con los egresos, es
decir, cuando los ingresos son suficientes para cubrir los costos y gastos de operación. En este
punto, no se gana ni se pierde. Por debajo de éste punto, se producirán pérdidas para la
asociación y por arriba de ésta se generarán utilidades.
El punto de equilibrio se determina aplicando la siguiente relación matemática:

࡯࢕࢙࢚࢕࢙ࡲ࢏࢐࢕࢙
ࡼࢋ =
ࡼ࢘ࢋࢉ࢏࢕ ࢊࢋ ࢜ࢋ࢔࢚ࢇ − ࡯࢕࢙࢚࢕ ࢂࢇ࢘࢏ࢇ࢈࢒ࢋ ࢁ࢔࢏࢚ࢇ࢘࢏࢕
Dónde:
Producción de tuna fruta:
Costos Fijos del proyecto = S/. 3 565,60
Precio de venta tuna fruta (caja de 22 Kg) = S/. 20,00
Costo Variable Unitario = S/. 14,09
Reemplazando en la ecuación se tiene que el punto de equilibrio es: 603 cajas de tuna fruta al
año.
Producción de cochinilla seca:
Costos Fijos del proyecto = S/. 2574,30
Precio de venta de cochinilla seca = S/. 70,00
Costo Variable Unitario = S/. 29,34
Reemplazando en la ecuación se tiene que el punto de equilibrio es: 63 kg de cochinilla seca al
año.
Flujo de caja económico
AÑOS
CONCEPTO
1 2 3 4 5
INGRESOS 66,000.00 75,000.00 87,300.00 87,300.00 87,300.00
Ingresos por ventas 66,000.00 75,000.00 87,300.00 87,300.00 87,300.00
COSTOS OPERATIVOS 52,412.90 47,305.40 61,786.58 52,224.08 61,786.58

Costos fijos 6,139.90 6,139.90 6,139.90 6,139.90 6,139.90

Costos Variables 44,333.10 39,225.60 53,706.78 44,144.28 53,706.78
Depreciación 1,939.90 1,939.90 1,939.90 1,939.90 1,939.90
UTILIDAD OPERATIVA 13,587.10 27,694.60 25,513.42 35,075.92 25,513.42
Gastos financieros 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
UTILIDAD IMPONIBLE 13,587.10 27,694.60 25,513.42 35,075.92 25,513.42

Impuesto a la renta (30%) 4,076.13 8,308.38 7,654.03 10,522.78 7,654.03

UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS 9,510.97 19,386.22 17,859.39 24,553.14 17,859.39
CAPITULOVI: ANÁLISISFINANCIERO
Análisis de las condiciones de financiamiento
PRODUCTO: CRÉDITO EMPRESARIAL
DESCRIPCIÓN: Están orientados a financiar las necesidades de capital de trabajo y activo fijos
de las pequeñas y medianas empresas.
PLAZOS:
Para capital de trabajo, hasta 36 meses.
Para activo fijo, hasta 60 meses.
REQUISITOS: PARA PERSONAS JURÍDICAS
» Copia del DNI del Representante Legal.
» Documentos de la empresa.
» Documentos de la garantía.

Flujo de caja de financiamiento neto

TIPO DE PRODUCTO: MIPYMES
TIPO DE CRÉDITO: Con Encaje
TIPO DE CÁLCULO: Cuotas Iguales
MONTO SOLICITADO: 40000 Nuevos Soles
PLAZO REQUERIDO: 60 Meses

NUM FECHA CAPITAL INTERÉS CUOTA APORTE

1 09/1/2012 388.68 680.00 1,068.68 10.00
2 09/2/2012 395.29 673.39 1,068.68 10.00
3 09/3/2012 402.00 666.67 1,068.68 10.00
4 09/4/2012 408.84 659.84 1,068.68 10.00
5 09/5/2012 415.79 652.89 1,068.68 10.00
6 09/6/2012 422.86 645.82 1,068.68 10.00
7 09/7/2012 430.05 638.63 1,068.68 10.00
8 09/8/2012 437.36 631.32 1,068.68 10.00
9 09/9/2012 444.79 623.89 1,068.68 10.00
10 09/10/2012 452.35 616.32 1,068.68 10.00
11 09/11/2012 460.04 608.63 1,068.68 10.00
12 09/12/2012 467.86 600.81 1,068.68 10.00
13 09/1/2013 475.82 592.86 1,068.68 10.00
14 09/2/2013 483.91 584.77 1,068.68 10.00
15 09/3/2013 492.13 576.54 1,068.68 10.00
16 09/4/2013 500.50 568.18 1,068.68 10.00
17 09/5/2013 509.01 559.67 1,068.68 10.00
18 09/6/2013 517.66 551.02 1,068.68 10.00
19 09/7/2013 526.46 542.22 1,068.68 10.00
20 09/8/2013 535.41 533.27 1,068.68 10.00
21 09/9/2013 544.51 524.16 1,068.68 10.00
22 09/10/2013 553.77 514.91 1,068.68 10.00
23 09/11/2013 563.18 505.49 1,068.68 10.00
24 09/12/2013 572.76 495.92 1,068.68 10.00
25 09/1/2014 582.50 486.18 1,068.68 10.00
26 09/2/2014 592.40 476.28 1,068.68 10.00
27 09/3/2014 602.47 466.21 1,068.68 10.00
28 09/4/2014 612.71 455.97 1,068.68 10.00
29 09/5/2014 623.13 445.55 1,068.68 10.00
30 09/6/2014 633.72 434.96 1,068.68 10.00
31 09/7/2014 644.49 424.18 1,068.68 10.00
32 09/8/2014 655.45 413.23 1,068.68 10.00
33 09/9/2014 666.59 402.09 1,068.68 10.00
34 09/10/2014 677.92 390.75 1,068.68 10.00
35 09/11/2014 689.45 379.23 1,068.68 10.00
36 09/12/2014 701.17 367.51 1,068.68 10.00
CAPITULOVI: ANÁLISISFINANCIERO
37 09/1/2015 713.09 355.59 1,068.68 10.00
38 09/2/2015 725.21 343.47 1,068.68 10.00
39 09/3/2015 737.54 331.14 1,068.68 10.00
40 09/4/2015 750.08 318.60 1,068.68 10.00
41 09/5/2015 762.83 305.85 1,068.68 10.00
42 09/6/2015 775.80 292.88 1,068.68 10.00
43 09/7/2015 788.99 279.69 1,068.68 10.00
44 09/8/2015 802.40 266.28 1,068.68 10.00
45 09/9/2015 816.04 252.64 1,068.68 10.00
46 09/10/2015 829.91 238.76 1,068.68 10.00
47 09/11/2015 844.02 224.66 1,068.68 10.00
48 09/12/2015 858.37 210.31 1,068.68 10.00
49 09/1/2016 872.96 195.72 1,068.68 10.00
50 09/2/2016 887.80 180.88 1,068.68 10.00
51 09/3/2016 902.89 165.78 1,068.68 10.00
52 09/4/2016 918.24 150.43 1,068.68 10.00
53 09/5/2016 933.85 134.82 1,068.68 10.00
54 09/6/2016 949.73 118.95 1,068.68 10.00
55 09/7/2016 965.88 102.80 1,068.68 10.00
56 09/8/2016 982.30 86.38 1,068.68 10.00
57 09/9/2016 998.99 69.68 1,068.68 10.00
58 09/10/2016 1,015.98 52.70 1,068.68 10.00
59 09/11/2016 1,033.25 35.43 1,068.68 10.00
60 09/12/2016 1,050.81 17.86 1,068.68 10.00

TOTAL 40,000.00 24,120.66 64,120.66 600.00

Indicadores de rentabilidad

Evaluación Privada Evaluación Social

TIPO DE EVALUACIÓN
Alternativa I Alternativa II Alternativa I Alternativa II
Tasa Social de Descuento 10.00% 10.00% 10.00% 10.00%
Valor Actual Neto 6,953.23 -11,036.83 57,794.89 38,916.38
Tasa Interna de Retorno 14.34% 1.71% 46.23% 37.98%
Beneficio/Costo 1.22 0.90 2.29 1.99
CAPITULOVI: ANÁLISISFINANCIERO
Análisis de sensibilidad
Son factores de riesgo externo al proyecto, los cuales no pueden ser controlados por los
ejecutores u operadores y afectan su normal funcionamiento a lo largo de la vida útil. Entre los
factores que se ha determinado es la variación de los costos del proyecto en la etapa de
inversión, operación y mantenimiento y la variación de los beneficios del mismo ante diferentes
escenarios. Este análisis es para la PRIMERA y SEGUNDA ALTERNATIVA a precios sociales.

Variación
riación de costos del proyecto
En el siguiente cuadro se muestra la variación del Valor Actual Neto Económico a precios de
mercado con respecto a la variación en los costos del proyecto, entre los rangos de + 30 % a - 30
%, el resultado es como sigue:

CUADRO Nº 10.1
VARIACIÓN DE LOS COSTOS DEL PROYECTO
Variación VAN I VAN II
-30% S/. 73,772.37 S/. 53,383.49
-20% S/. 68,446.54 S/. 48,561.12
-10% S/. 63,120.72 S/. 43,738.75
0% S/. 57,794.89 S/. 38,916.38
10% S/. 52,469.07 S/. 34,094.01
20% S/. 47,143.24 S/. 29,271.64
30% S/. 41,817.41 S/. 24,449.27

En la siguiente figura se muestra el comportamiento a las variaciones de los costos en

cada una las alternativas de solución planteadas.
CAPITULOVI: ANÁLISISFINANCIERO

Variación de los beneficios

De igual manera se realizan las variaciones en los beneficios generados por el proyecto,
con la finalidad de determinar el grado de variabilidad de los indicadores sociales (VANS),
entre los rangos de +30 % a -30 %, el resultado es como sigue:

CUADRO Nº 10.2
VARIACIÓN DE LOS
LOS BENEFICIOS DEL PROYECTO
Variación en los beneficios VAN I VAN II
-30% S/. 24,478.95 S/. 12,557.03
-20% S/. 35,584.26 S/. 21,239.99
-10% S/. 46,689.58 S/. 29,922.96
0% S/. 57,794.89 S/. 38,916.38
10% S/. 68,900.21 S/. 47,288.88
20% S/. 80,005.52 S/. 55,971.84
30% S/. 91,110.84 S/. 64,654.81

En los cuadros Nº 10.1 y 10.2 y sus respectivas figuras se observa que al incrementar o disminuir
los costos del proyecto en el rango de -30%
30% y +30% la variación del Valor Actual Neto Económico
es más pronunciada en la alternativa II. En el caso de las variaciones en los beneficios o ingresos
este valor se reduce alrededor del 30% para la alternativa II, en cambio la alternativa I aun es
rentable a variaciones superiores al 35%. Esto nos demuestra que durante
durante la etapa de ejecución
y pos inversión del proyecto es necesario tener en cuenta principalmente a las variaciones en los
ingresos del proyecto.
CAPÍTULOVII: LA FORMALIZACIÓN: LEGAL, LABORAL Y TRIBUTARIA
Una vez realizado todos los pasos para la formalización, verifica que tengas todos
los datos y regístralos en esta plantilla:

Productos de la tuna suprema calidad

Nombre del Negocio
Nombre del Presidente de la Asociación DARIO ASTORAY SAYAS
(Registrado con Vigencia de Poder)
Nombre del Tesorero de la Asociación ANTONIO BERNAOLA TELLO
(Registrado con Vigencia de Poder)
Nombre del Secretario de la Asociación ABELARDO MARTINEZ GOZME
(Registrado con Vigencia de Poder)
Celular/Email 966123604
Domicilio legal CENTRO POBLADO DE SAN JOSÉ DE
CANGARI, DISTRITO DE IGUAIN,
PROVINCIA DE HUANTA Y
DEPARTAMENTO DE AYACUCHO
Partida Registral 11015708