Centro Municipal de Artes y Oficios “Huancavilca”

Tema:
Proyecto de Contabilidad

Materia:
Contabilidad

Docente:
Ing. Edita Miranda Marín, M.Sc.

Estudiante:
Samuel Alfonso Izquierdo Silva
Índice
Misión ..................................................................................................................................... 3
FODA ..................................................................................................................................... 3
Inventario ................................................................................................................................ 4
Transacciones ......................................................................................................................... 5
Plan de Cuenta ........................................................................................................................ 6
Balance de Situación Inicial ................................................................................................... 7
Libro Diario ............................................................................................................................ 8
Mayorización ........................................................................................................................ 11
Balance de Comprobación, Estado de Resultados y Balance Final ..................................... 12
Depreciación ......................................................................................................................... 13
Rol de Pagos ......................................................................................................................... 14
Maqueta del taller ................................................................................................................. 15
 Misión

Nuestra misión es brindar seguridad y estabilidad al cliente ofreciéndole un servicio de

reparación y mantenimiento de frenos especializado, personalizado, eficaz y eficiente
permitiéndonos satisfacer exitosamente las necesidades de nuestra clientela.

FODA

Fortalezas Oportunidades
 Personal Capacitado  Brindar Servicios de Calidad
 Consultoría gratuita  Establecer Alianzas Con
 Capital Propio Cooperativa de transporte
 Cliente Satisfecho
Debilidades Amenazas
 Taller nuevo  Economías de Escala
 Taller con poco espacio  Personal no motivado
 Escaza experiencia en el mercado  Cambio de Autoridades
municipales
Inventario
 Transacciones

1. 01 de enero del 2019, apertura del taller mecánico de frenos automotrices “los 6
inútiles” para el cual se aporta los siguientes patrimonios:
 Socio 1 Aporta con un terreno adecuado para el taller con un valor de $20 000,00
 Socio 2 Aportan con $15 000,00 en efectivo
 Socio 3 aporta Herramientas Manuales $1500,00. Herramientas de Diagnóstico
$2000,00 y Herramientas Eléctricas $ 3000,00
2. 02 de enero del 2019, Se solicita a Comercial “Ozunita” un listado de insumos a
crédito con factura #0567 por un valor de $120,00. No incluye IVA y el IVA se
cancela en efectivo.
3. 03 de enero del 2019, Se realiza cambio de pastillas a 15 vehículos livianos de la
empresa TELECUATRO S.A a crédito por un valor de $20,00 c/u IVA Incluido
Según Factura #001.
4. 04 de enero del 2019, Compra de una pancarta publicitaria a imprenta “Arco Iris” por
un valor de $50,00 Iva Incluido, se cancela en efectivo Según Factura #0765.
5. 05 de enero del 2019, TELECUATRO S.A cancela el 70% de la deuda con cheque
#02138
6. 07 de enero, se realiza servicios de mantenimiento y reparación de 30 vehículos
livianos de la cooperativa de taxi Rio Guayas por un valor de $60,00 c/u cancelan en
efectivo según factura #002.
7. 08 de enero del 2019, Apertura de una cuenta corriente para el taller en el banco de
pichincha y se consignan el 30% del saldo en la caja.
8. 15 de enero del 2019, se paga el 40% de los sueldos a todos los empleados del taller.
9. 16 de enero del 2019, se pagan facturas de luz y agua por un total de $80,00
correspondientes al mes de enero.
10. 17 de enero del 2019, se realiza Revestimiento de zapatas y cambio de pastillas de 50
vehículos livianos de la empresa Easy Car S.A por un valor de $45,00 c/u cancelan
en efectivo Según Factura #003 Iva Incluido.
11. 18 de enero del 2019, se cancela la deuda a Comercial “Ozunita”.
12. 18 de enero del 2019, se compra listado de insumos a Comercial “Ozunita” por un
valor de $200,00 Según Factura #0129.
13. 20 de enero del 2019, se adquiere en ferretería “Josy Fio” un compresor VP 50 las
con banda Cmarvin a $320,00, una Llave de impacto Neumática ½” Stanley 97-006
a $135,00 y un juego de dados de impactos Stanley 20 pcs ½” a $80,00. Se cancela
el 25% en efectivo y la diferencia a 30 d/p Según Factura #0164.
14. 30 de enero del 2019, se paga Factura #004 correspondiente al mes de enero al
Restaurante “Comida rica” de $ 280,00 en efectivo.
15. 31 de enero del 2019, se paga el 60% de los sueldos a empleados.
 Plan de Cuenta

CÓDIGO NOMBRE DE LA CUENTA

1 Activo
1.1 Activo Corriente
1.1.1 Caja
1.1.2 Banco
1.1.3 Clientes
1.1.3.01 TELECUATRO S.A
1.1.4 IVA Acreditable
1.2 Propiedad Planta y Equipo
1.2.1 Terrenos
1.2.2 Herramientas Manuales
1.2.3 Herramientas Diagnostico
1.2.4 Herramientas Eléctricas
1.2.5 Herramientas Neumáticas
2 Pasivo
2.1 Pasivo No Corrientes
2.1.1.01 Comercial "Ozunita"
2.1.1.02 Ferretería "Josy Fio"
2.1.1 Proveedores
2.1.2 IVA por Pagar
3 Patrimonio
3.1 Capital
3.1.1 Capital Social
3.1.2 Utilidad
4 Ingresos
4.1 Operativas
4.1.1 Servicios Prestados
5 Gastos
5.1 Operacionales
5.1.1 Sueldos
5.1.2 Gasto de Publicidad
5.1.2.01 Imprenta "Arco Iris"
5.1.3 G. Servicios Básicos
5.1.4 G. Alimentación
5.1.5 Materiales e Insumos
 Balance de Situación Inicial

Taller Mecanico de frenos Automotrices

"Los 6 inutiles"
Balance Inicial al 01 de Enero del 2019
1 Activos 3 Patrimonio
1.1 Activos Corrientes 3.1 Capital
1.1.1 Caja $15.000,00 3.2 Capital Social $41.500,00
1.2 Propiedad Planta y Equipo Total Patrimonio $41.500,00
1.2.1 Terrenos $20.000,00
1.2.2 Herramientas Manuales $1.500,00
1.2.3 Herramientas Diagnostico $2.000,00
1.2.4 Herramientas Electricas $3.000,00
Total Activos $41.500,00 Total Patrimonio + Pasivo $41.500,00
 Libro Diario

Taller Mecánico de Freno Automotriz " Los 6 inútiles"

Libro Diario
Mes de Enero 2019

Fecha Código Descripción Debe Haber

1/1/2019 -1-
1.1.1 Caja $15.000,00
1.2.1 Terreno $20.000,00
1.2.2 Herramientas Manuales $1.500,00
1.2.3 Herramientas Diagnostico $2.000,00
1.2.4 Herramientas Eléctricas $3.000,00
3.1.1 Capital Social $41.500,00
P/R Asiento de Apertura
2/1/2019 -2-
5.1.5 Materiales e Insumos $120,00
1.1.4 IVA Acreditable $14,40
2.1.1 Proveedores $120,00
2.1.1.0
Comercial "Ozunita"
1
1.1.1 Caja $14,40
P/R Listado de Insumos F./ #0567 a 30 D/P
3/1/2019 -3-
1.1.3 Clientes $300,00
1.1.3.0
TELECUATRO S. A
1
4.1.1 SERVICIOS PRESTADOS $264,00
2.1.2 IVA Por Pagar $36,00
P/R Cambio de pastilla a 15 V/L a $20 c/u Incluye
IVA
4/1/2019 -4-
5.1.2 Gasto de Publicidad $44,65
5.1.2.0
Imprenta "Arco Iris"
1
1.1.4 IVA Acreditable $5,35
1.1.1 Caja $50,00
P/R Compra de una pancarta publicitaria S/F
#0765
5/1/2019 -5-
1.1.1 Caja $210,00
Pasan $42.194,40 $41.984,40
 Vienen $42.194,40 $41.984,40
1.1.3 Clientes $210,00
1.1.3.0
TELECUATRO S.A
1
P/R Se Cancela el 70% de la deuda con Ch./
#02138
7/1/2019 -6-
1.1.1 Caja $1.800,00
4.1.1 SERVICIOS PRESTADOS $1.584,00
2.1.2 IVA Por Pagar $216,00
P/R Mant. Y Rep. De 30 V/L a Coop. Rio Guayas
se Cancela en efectivo S./F #002
8/1/2019 -7-
1.1.2 Banco $5.083,68
1.2.2.0
Pichincha
1
1.1.1 Caja $5.083,68
P/R consignación del 30% del saldo de caja
15/1/201
-8-
9
5.1.1 Sueldos $158,80
1.1.1 Caja $158,80
P/R Pago del 40% del sueldo a todos los
empleados
16/1/201
-9-
9
5.1.3 Gastos de Servicios Básicos $80,00
1.1.1 Caja $80,00
P/R Pago de Energía Eléctrica y Agua Enero
17/1/201
-10-
9
1.1.1 Caja $2.250,00
4.1.1 SERVICIOS PRESTADOS $1.980,00
2.1.2 IVA Por Pagar $270,00
P/R Rev Zapt. Y camb. Past. 50 V/L a Easy Car S.A
$45,00 C/U. Pago en Efectivo
18/1/201
-11-
9
2.1.1 Proveedores $120,00
2.1.01 Comercial "Ozunita"
1.1.1 Caja $120,00

Pasan
$52.046,88 $52.246,88
 Vienen $52.046,88 $52.246,88
18/1/201
-12-
9
5.1.5 Materiales e Insumos $200,00
1.1.1 Caja $200,00
P/R compra S/F 0129 a Comercial "Ozunita"
20/1/201
-13-
9
1.2.4 Herramientas Eléctricas $320,00
Compresor Bp 50 lts con banda Cmarvin
1.2.5 Herramientas Neumáticas $135,00
Llave de impacto Neumática ½” Stanley 97-006
1.2.2 Herramientas Manuales $80,00
juego de dados de impactos Stanley 20 pcs ½”
1.1.1 Caja $133,75
2.1.1 Proveedores $401,25
2.1.1.0
Ferretería "Josy Fio"
2

P/R Compra S/F #0164, 25% Efect. Y 75% 30 d/p

30/1/201
-14-
9
5.1.4 Gastos de Alimentación $180,00
1.1.1 Caja $180,00

P/R Pago a Restaurante "Comida Rica" S/F #004

31/1/201
-15-
9
5.1.1 Sueldos $778,20
1.1.1 Caja $778,20
P/R Pago del 60% del sueldo a todos los
empleados

$53.740,0 $53.740,0
Total
8 8
 Mayorización

Caja Banco Terreno

Debe Haber Debe Haber Debe Haber
$15.000,00 $14,40 $5.083,68 $20.000,00
$210,00 $50,00
$1.800,00 $5.083,68
$2.250,00 $518,80 $5.083,68 $20.000,00
$80,00
Proovedores G. Servicios Basicos
$120,00
Debe Haber Debe Haber
$200,00
$120,00 $80,00
$133,75
$120,00 $401,25
$180,00
$778,20
$120,00 $521,25 $80,00
$19.260,00 $7.158,83

H. Manuales Clientes Servicios Prestados

Debe Haber Debe Haber Debe Haber
$1.500,00 $300,00 $210,00 $264,00
$80,00 $1.584,00
$1.980,00
$1.580,00 $300,00 $210,00 $3.828,00

H. Diagnostico H. Neumaticas H. Electricas

Debe Haber Debe Haber Deber Haber
$2.000,00 $135,00 $3.000,00
$320,00
$2.000,00 $135,00 $3.320,00

Capital Social Gasto de Publicidad Sueldos

Debe Haber Debe Haber Debe Haber
$41.500,00 $44,65 $518,80
$778,20
$41.500,00 $44,65 $1.297,00

Materiales e Insumos IVA Acreditable IVA por Pagar

Debe Haber Debe Haber Debe Haber
$120,00 $14,40 $36,00
$200,00 $5,35 $216,00
$270,00
$320,00 $19,75 $522,00

G. Alimentacion
Debe Haber
$180,00

$180,00
 Balance de Comprobación, Estado de Resultados y Balance Final

Taller Mécanico de Freno Automotriz " Los 6 inutiles"

Balances Generales
Mes de Enero 2019
Sumas Saldos Estado de Resultados Balance de situacion Final
Codigo Cuentas Debe Haber Debe Haber Debe Haber Debe Haber
1.1.1 Caja $19.260,00 $7.158,83 $12.101,17 $12.101,17
1.1.2 Banco $5.083,68 $5.083,68 $5.083,68
1.1.3 Clientes $300,00 $210,00 $90,00 $90,00
1.1.4 IVA Acreditable $19,75 $19,75 $19,75
1.2.1 Terreno $20.000,00 $20.000,00 $20.000,00
1.2.2 H. Manuales $1.580,00 $1.580,00 $1.580,00
1.2.3 H. Diagnostico $2.000,00 $2.000,00 $2.000,00
1.2.4 H. Electricas $3.320,00 $3.320,00 $3.320,00
1.2.5 H. Neumaticas $135,00 $135,00 $135,00
2.1.1 Proovedores $120,00 $521,25 $401,25 $401,25
2.1.2 IVA por Pagar $522,00 $522,00 $522,00
3.1.1 Capital Social $41.500,00 $41.500,00 $41.500,00
3.1.2 Utilidad $1.906,35
4.1.1 Servicios Prestados $3.828,00 $3.828,00 $3.828,00
5.1.1 Sueldos $1.297,00 $1.297,00 $1.297,00
5.1.2 Gasto de Publicidad $44,65 $44,65 $44,65
5.1.3 G. Servicios Basicos $80,00 $80,00 $80,00
5.1.4 G. Alimentacion $180,00 $180,00 $180,00
5.1.5 Materiales e Insumos $320,00 $320,00 $320,00
TOTAL $53.740,08 $53.740,08 $46.251,25 $46.251,25 Utilidad $1.906,35 $42.768,60 $42.768,60
Depreciación
 Rol de Pagos

Apellidos y Dias Sueldo Horas extras Total Valor de Total Aportes al Prestamos total Liquido a
N° Cargo Ingresos Comision Anticipos
Nombres trabajados Nominal 50% 100% Horas horas extras Ingresos IESS Quirografarios descuento pagar

1 Izquierdo Samuel Jefe de Taller 24 $500,00 $500,00 $500,00 $46,75 $200,00 $246,75 $253,25

Mecanico de
2 Patiño Leyner 24 $400,00 $400,00 $400,00 $37,40 $160,00 $197,40 $202,60
Frenos

3 Merino Xavier Operario 24 $397,00 $397,00 $397,00 $37,12 $158,80 $195,92 $201,08
Totales $1.297,00 $0,00 $0,00 $1.297,00 $121,27 $0,00 $518,80 $640,07 $656,93
 Maqueta del taller

Samuel
Izquierdo