SONY S.A.

BALANCE GENERAL
A Diciembre 31 de 2009

ACTIVO
Caja 6,500,000
Clientes 25,370,000
Inventarios 42,700,000
Terrenos 20,000,000
Edificios 100,000,000
Menos: Depreciación Acumulada -5,000,000

TOTAL ACTIVO 189,570,000

PASIVO
Proveedores 8,000,000
Costos y Gastos por pagar 13,600,000
Impuesto de Renta por pagar 11,000,000

TOTAL PASIVO 32,600,000

PATRIMONIO
Capital 138,000,000
Reserva legal 4,210,000
Utilidad Ejercicio 14,760,000

TOTAL PATRIMONIO 156,970,000

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 189,570,000

 EJERCICIO

La sociedad SONY S.A. Produce y vende televisores de 14" y de 21". Estos productos actualmente tiene
una gran competencia en precios. Por lo tanto es necesario minimizar costos y gastos. La Gerencia espera
sostener un margen de utilidad de 20%, calculado sobre la sumatoria de los costos globales, los gastos
finacieros y el impuesto de renta del 33%
Con la siguiente información calcule el precio de venta por cada clase de televisor.
Cédula No C1
Descripción TV 14" TV 21"
ventas previstas en unidades Q 600 1,200
inventarios iniciales de productos termin. II 70 140
Invetarios finales previstos IF 100 200
Producción estimada (Q+IF-II) PE 630 1,260
Horas hombre directas exigidas por unidad h 30 40
Horas hombre directas totales exigidas
(PE*h) H 18,900 50,400
Costo unitario de materia prima en pesos MP 100,000 150,000

TV 14"
Costos indirectos de fabricación 30,000,000 10,000,000
Gastos de venta 80,000,000 20,000,000
Gastos de administración 60,000,000 15,000,000
Gastos financieros 25,000,000 10,000,000
Costos hora hombre estimada Ch 1,500
Impuesto de renta 33%
Margen de utilidad 20%

Cédula No C9

Estructura de Costos TV 14" TV 21"

Mano de obra (H * Ch) 28,350,000 75,600,000
Materias primas ( MP * PE) 63,000,000 189,000,000
Costos Variables: CV 91,350,000 264,600,000
Gastos de venta 20,000,000 60,000,000
Gastos de administración 15,000,000 45,000,000
Costos indirectos de Fabricación 10,000,000 20,000,000
Costos Fijos: CF 45,000,000 125,000,000
COSTOS GLOBALES 136,350,000 389,600,000
Gastos financieros 10,000,000 15,000,000

Cédula No C1-1
DETERMINACION DEL PRECIO DE VENTA POR CADA ARTICULO

Por cada articulo se aplica la siguiente formula:

P1 ( (CG+GF) (1-%IR) (M1+1) ) P1= Precio 1
Q ( (1-%IR) - (M1 * %IR) ) CG= Costos Globales
GF= Gastos Financieros
117665400 325298400 %IR= %Impuesto de Renta
 362.4 724.8 M1= Margen de utilidad 1
Q= Unidades a vender

TV 14" (P1) TV 21" (P2)

PRECIO UNITARIO
$ 324,684 $ 448,811

COMPROBACIÓN DE RESULTADOS

ESTADO DE RESULTADOS TV 14" TV 21"

Ventas (Q * P1) 194,810,265
Ventas (Q * P2) 538,573,510
Menos: Costos Globales 58,460,265 389,600,000
Menos: Gastos Financieros 10,000,000 15,000,000
Utilidad antes de impuestos 48,460,265 133,973,510
Menos: Impuesto de renta 33% 15,991,887 44,211,258
Utilidad Neta 32,468,377 89,762,252

Margen de Utilidad esperada 32,468,377 89,762,252

Ctos globales+Gtos financieros+Impto de renta 162,341,887 448,811,258

Precio de venta totales 194,810,265 538,573,510

 oductos actualmente tiene
y gastos. La Gerencia espera
ostos globales, los gastos

TV 21"
20,000,000
60,000,000
45,000,000
15,000,000

TOTAL
103,950,000
252,000,000
355,950,000
80,000,000
60,000,000
30,000,000
170,000,000
525,950,000
25,000,000

stos Financieros
mpuesto de Renta
 rgen de utilidad 1
idades a vender
 SOCIEDAD SONY S.A.
PRESUPUESTO DE VENTA AÑO 2010

NUMERO DE UNIDADES A VENDER metodo de minimos cuadrados

MES TV 14 TV 21 grafica por cedula presupuestrial
ENERO 20 35
FEBRERO 22 46
MARZO 14 30
ABRIL 19 35
MAYO 21 40
JUNIO 100 220
JULIO 20 38
AGOSTO 13 28
SEPTIEMBRE 11 20
OCTUBRE 60 123
NOVIEMBRE 120 235
DICIEMBRE 180 350
TOTALES 600 1200

PRECIO DE VENTA
UNITARIO

PRONOSTICO DE VENTAS AÑO 2009

TV 14 TV 21
MES
CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR
ENERO 20 $ 6,493,675 35 $ 15,708,394
FEBRERO 22 $ 7,143,043 46 $ 20,645,318
MARZO 14 $ 4,545,573 30 $ 13,464,338
ABRIL 19 $ 6,168,992 35 $ 15,708,394
MAYO 21 $ 6,818,359 40 $ 17,952,450
JUNIO 100 $ 32,468,377 220 $ 98,738,477
JULIO 20 $ 6,493,675 38 $ 17,054,828
AGOSTO 13 $ 4,220,889 28 $ 12,566,715
SEPTIEMBRE 11 $ 3,571,522 20 $ 8,976,225
OCTUBRE 60 $ 19,481,026 123 $ 55,203,785
NOVIEMBRE 120 $ 38,962,053 235 $ 105,470,646
DICIEMBRE 180 $ 58,443,079 350 $ 157,083,940
TOTALES 600 194,810,265 1,200 538,573,510

PRESUPUESTO DE VENTAS
MES TV 14 TV 21 TOTAL
ENERO $ 6,493,675 15,708,394 22,202,070
FEBRERO $ 7,143,043 20,645,318 27,788,361
MARZO $ 4,545,573 13,464,338 18,009,911
ABRIL $ 6,168,992 15,708,394 21,877,386
MAYO $ 6,818,359 17,952,450 24,770,810
JUNIO $ 32,468,377 98,738,477 131,206,854
JULIO $ 6,493,675 17,054,828 23,548,503
AGOSTO $ 4,220,889 12,566,715 16,787,604
SEPTIEMBRE $ 3,571,522 8,976,225 12,547,747
OCTUBRE $ 19,481,026 55,203,785 74,684,811
NOVIEMBRE $ 38,962,053 105,470,646 144,432,699
DICIEMBRE $ 58,443,079 157,083,940 215,527,020
TOTALES 194,810,265 538,573,510 733,383,775
 metodo de minimos cuadrados
grafica por cedula presupuestrial

VENTAS AÑO 2009

TOTAL

22,202,070 canidad de la ceduala de arriba

27,788,361 con precio de venta de la ficha tecnica
18,009,911 graficar
21,877,386
24,770,810
131,206,854
23,548,503
16,787,604
12,547,747
74,684,811
144,432,699
215,527,020
733,383,775
 SONY S.A.
PRESUPUESTO DE PRODUCCION Y DE INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS
AÑO 2010

TV 14"
CONCEPTO TOTAL AÑO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE
Ventas
Presupuestadas
Mas: inventario
final de
Productos
terminados (del banace)
Menos:
Inventario Inicial
de Productos
terminados
PRODUCCION

PRESUPUESTA

DA
comprobación

Las ventas presupuestadas deben corresponder al PRESUPUESTO DE PRODUCCION DEL MES Anterior

TV 21"
CONCEPTO TOTAL AÑO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE
Ventas

Presupuestadas
Mas: inventario
final de
Productos
terminados
Menos:
Inventario Inicial
de Productos
terminados
PRODUCCION
PRESUPUESTA
DA
comprobación
DICIEMBRE TOTAL

DICIEMBRE TOTAL
 PRODUCCION ANUAL
TV 14"
TV 21"
TOTAL

TIEMPO POR PRODUCTO Y POR CENTRO DE COSTOS MINUTOS

Producto Centro de costos
A B C
TV 14" 900 500 400
TV 21" 1,200 700 500

COSTO POR HORA DE MANO DE OBRA DIRECTA

ESTABLECIDO PARA CADA CENTRO DE COSTOS
Centro de Costos
A 1,450 HORA
B 1,501 HORA
C 1,617 HORA

TIEMPO REQUERIDO PARA ATENDER LA PRODUCCION PREVISTA EN

MINUTOS
Centro de Costos

Producto A B C
TV 14"
TV 21"
Tiempo exigido en
minutos por centro
costos

TIEMPO REQUERIDO EN HORAS

HOMBRE POR CENTRO DE COSTO
Centro de Costos Horas
A
B
C
TOTAL

PRESUPUESTO DE COSTOS MANO

DE OBRA DIRECTA
Centro de Costos
A
B
C
TOTAL
 COSTO POR UNIDAD PRODUCIDA

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA POR MES

proceso historico Enero Febrero Marzo Abril
 el incremento puede se por porcentaje o proporcional a las unidades a producior
determinar en la poliica esecificar

OS MINUTOS

UCCION PREVISTA EN

Tiempo por
Producto en
Minutos
Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre
Diciembre
PRESUPUESTOS DE MATERIAS PRIMAS

CANTIDAD COSTO trer de costos la primer cedula de costo de materia prima

MATERIAL TV 14" TV 21" UNITARIO
A 3 5 10,000
B 10 14 4,500
C 5 7 5,000
D 0 2 1,000

SOCIEDAD SONY S.A.

PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA - COST

TV 14" ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO

Unidades a Producir 0 0 0 0 0 0
Material A 0 0 0 0 0 0
B 0 0 0 0 0 0
C
COSTO DE MATERIA 0 0 0 0 0 0
PRIMA 0 0 0 0 0 0

TV 21" ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO

Unidades a Producir 0 0 0 0 0 0
Material A 0 0 0 0 0 0
B 0 0 0 0 0 0
C 0 0 0 0 0 0
D
COSTO DE MATERIA 0 0 0 0 0 0
PRIMA 0 0 0 0 0 0
COSTO TOTAL
MATERIA PRIMA 0 0 0 0 0 0

RESUMEN DE MATERIA PRIMA A ADQUIRIR

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO

MATERIAL A 0 0 0 0 0 0
B 0 0 0 0 0 0
C 0 0 0 0 0 0
D 0 0 0 0 0 0
TOTAL 0 0 0 0 0 0
ula de costo de materia prima por unidad

DAD SONY S.A.

E MATERIA PRIMA - COSTO

JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0

JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBREDICIEMBRE TOTAL

0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0

TERIA PRIMA A ADQUIRIR

JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
PRESUPUESTO DE GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN

Reparacion y Mantenimiento 472,500

HORAS
Mano de Obra Directa 200 MENSUALES 1500 HORA
Depreciacion DPTO PRODUCCION OCUPA EL 80% DE ED
Servicios publicos 60% CORRESPCOSTO TOTAL DE LOS SERV
Seguro DEL VALOR DE TOTAL SEGURO 6000000

GASTOS A DISTRIBUIR DURANTE EL AÑO 2009

VALOR GTOS IND DE GTO DE GSTO
ANUAL FABRICACION VENTA ADMON
DEPRECIACION 80% 10% 10%
5,000,000 4,000,000 500,000 500,000
SERVICIOS PUBLICOS 60% 20% 20%
30,000,000 18,000,000 6,000,000 6,000,000
SEGUROS 40% 20% 40%
6,000,000 2,400,000 1,200,000 2,400,000

SOCIEDA
PRESUPUESTO DE GASTOS
AÑO

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

MATERIAL INDIRECTO 0 0 0 0
REPARACIONES Y
MANTENIMIENTO 0 0 0 0
MANO DE OBRA INDIRECTA 0 0 0 0
DEPRECIACION 0 0 0 0
SERVICIOS PUBLICOS 0 0 0 0
SEGUROS 0 0 0 0
TOTAL 0 0 0 0
TOTAL GASTOS INDIRECTOS PRESUPUESTADOS P
CION OCUPA EL 80% DE EDIFICIO DE LA EMPRESA
OSTO TOTAL DE LOS SERVICIOS 30,000000

depreciacin para maquinaria 10% anual

determinar porcentajes en la politica

SOCIEDAD SONY S.A.

SUPUESTO DE GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN
AÑO 2010

MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE

0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
DIRECTOS PRESUPUESTADOS POR MES AÑO 2009

ENERO

FEBRERO

MARZO

ABRIL

MAYO

JUNIO

JULIO

AGOSTO

SEPTIEMBRE

OCTUBRE

NOVIEMBRE

DICIEMBRE
a 10% anual

DICIEMBRE TOTAL

0 0

0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 30,000,000
SOCIEDAD SONY S.A.
PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS AÑO 2010

COD. PUC CONCEPTO TOTAL

5205 Gastos de Personal 30,300,000

5210 Honorarios 12,000,000 sacar de ultimo estado de resultados
5215 Impuestos 6,250,000 dejar lara la politica de incremento en
5230 Seguros
5235 Servicios Publicos
5235 Publicidad 9,000,000
5245 Mantenimiento y reparaciones 2,750,000
5255 Gastos de viaje 8,000,000
5260 Depreciacion
5295 Diversos 400,000
TOTAL

Los gastos de ventas se distribuyen el 30% para la zona sur y el 70% para la z

GASTOS DE VENTAS

GASTOS A DISTRIBUIR DURANTE EL AÑO 2009

GTOS IND
DE
FABRICACI GTO DE GSTO
VALOR ANUAL ON VENTA ADMON
DEPRECIACION 80% 10% 10%
5,000,000 4,000,000 500,000 500,000
SERVICIOS PUBLICOS 60% 20% 20%
30,000,000 18,000,000 6,000,000 6,000,000
SEGUROS 40% 20% 40%
6,000,000 2,400,000 1,200,000 2,400,000

SOCIEDA
PRESUPUESTO DE GA

COD. PUC CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO

5205 Gastos de Personal 0 0 0

5210 Honoraios 0 0 0
5215 Impuestos 0 0 0
5230 Seguros 0 0 0
5235 Servicios Publicos 0 0 0
5235 Publicidad 0 0 0
5245 Mantenimiento y reparaciones 0 0 0
5255 Gastos de viaje 0 0 0
5260 Depreciacion 0 0 0
5295 Diversos 0 0 0
TOTAL 0 0 0

Los gastos de ventas se distribuyen el 30% para la zona sur y el 70% para la z

SOCIEDA
PRESUPUESTO DE GA
ZONA NORTE

COD. PUC CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO

5205 Gastos de Personal 0 0 0

5210 Honoraios 0 0 0
5215 Impuestos 0 0 0
5230 Seguros 0 0 0
5235 Servicios Publicos 0 0 0
5235 Publicidad 0 0 0
5245 Mantenimiento y reparaciones 0 0 0
5255 Gastos de viaje 0 0 0
5260 Depreciacion 0 0 0
5295 Diversos 0 0 0
TOTAL 0 0 0

SOCIEDA
PRESUPUESTO DE GA
ZONA SUR

COD. PUC CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO

5205 Gastos de Personal 0 0 0

5210 Honoraios 0 0 0
5215 Impuestos 0 0 0
5230 Seguros 0 0 0
5235 Servicios Publicos 0 0 0
5235 Publicidad 0 0 0
5245 Mantenimiento y reparaciones 0 0 0
5255 Gastos de viaje 0 0 0
5260 Depreciacion 0 0 0
5295 Diversos 0 0 0
TOTAL 0 0 0
imo estado de resultados
politica de incremento en %

ona sur y el 70% para la zona norte

SOCIEDAD SONY S.A.

PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS AÑO 2009

ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE

0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0

ona sur y el 70% para la zona norte

SOCIEDAD SONY S.A.

PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS AÑO 2009
ZONA NORTE

ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE

0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0

SOCIEDAD SONY S.A.

PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS AÑO 2009
ZONA SUR

ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE

0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
DICIEMBRE TOTAL

0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
 0 0
0 0

Corresponde 70%

DICIEMBRE TOTAL

0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0

Corresponde 30%

DICIEMBRE TOTAL

0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
SOCIEDAD SONY S.A.
PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACION AÑO 2010

COD. PUC CONCEPTO TOTAL

5105 Gastos de Personal 24,000,000
5110 Honorarios 4,000,000
5115 Impuestos 11,000,000
5120 Arrendamientos 6,000,000
5130 Seguros
5135 Servicios Publicos
5140 gastos legales 2,300,000
5245 Mantenimiento y reparaciones 1,800,000
5160 Depreciacion
5199 provisiones 1,000,000
TOTAL

GASTOS DE ADMINISTRACION

GASTOS A DISTRIBUIR DURANTE EL AÑO 2009

GTOS IND
DE
FABRICACI GTO DE GSTO
VALOR ANUAL ON VENTA ADMON
DEPRECIACION 80% 10% 10%
edificio 5,000,000 4,000,000 500,000 500,000
Equipo de computo 1,000,000 0 0 1,000,000
SERVICIOS PUBLICOS 60% 20% 20%
30,000,000 18,000,000 6,000,000 6,000,000
SEGUROS 40% 20% 40%
6,000,000 2,400,000 1,200,000 2,400,000

SOCIEDA
PRESUPUESTO DE GASTOS

COD. PUC CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO

5105 Gastos de Personal 0 0 0

5110 Honoraios 0 0 0
5115 Impuestos 0 0 0
5120 Arrendamientos 0 0 0
5130 Seguros 0 0 0
5135 Servicios Publicos 0 0 0
5140 gastos legales 0 0 0
5245 Mantenimiento y reparaciones 0 0 0
5160 Depreciacion 0 0 0
5199 provisiones 0 0 0
TOTAL 0 0 0
 1 Depreciacion del edicficio adquirido en el 2008
2 Depreciacion equipo de computo adquirido el 1 enero de 2009 por $5,000,000

SOCIEDA
PRESUPUESTO DE GASTOS
GERENCIA ADMINISTRAT

COD. PUC CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO

5105 Gastos de Personal 0 0 0

5110 Honoraios 0 0 0
5115 Impuestos 0 0 0
5120 Arrendamientos 0 0 0
5130 Seguros 0 0 0
5135 Servicios Publicos 0 0 0
5140 gastos legales 0 0 0
5245 Mantenimiento y reparaciones 0 0 0
5160 Depreciacion 0 0 0
5199 provisiones 0 0 0
TOTAL 0 0 0

La gerencia administrativa incluye la gerencia y gral y los recursos humannos y

SOCIEDA
PRESUPUESTO DE GASTOS
GERENCIA FINANCIER

COD. PUC CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO

5105 Gastos de Personal 0 0 0

5110 Honoraios 0 0 0
5115 Impuestos 0 0 0
5120 Arrendamientos 0 0 0
5130 Seguros 0 0 0
5135 Servicios Publicos 0 0 0
5140 gastos legales 0 0 0
5245 Mantenimiento y reparaciones 0 0 0
5160 Depreciacion 0 0 0
5199 provisiones 0 0 0
TOTAL 0 0 0

La gerencia financiera incluye el departamento de contabilidad, auditoria interna

 SOCIEDAD SONY S.A.
SUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACION AÑO 2009

ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE

0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
de 2009 por $5,000,000

SOCIEDAD SONY S.A.

RESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN AÑO 2009
GERENCIA ADMINISTRATIVA

ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE

0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0

los recursos humannos y corresponde al 20% del total de los gatos de administracion

SOCIEDAD SONY S.A.

RESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN AÑO 2009
GERENCIA FINANCIERA

ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE

0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0

tabilidad, auditoria interna y revisoria fiscal y coresponde al 80% del total de los gastos de administracion
DICIEMBRE TOTAL

0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
Corresponde 20%

DICIEMBRE TOTAL

0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0

Corresponde 80%

DICIEMBRE TOTAL

0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
 PRESUP

COD. PUC CONCETO ENERO

530505 Gastos Bancarios 0

530515 Comisiones Bancarias 0
530520 Interes 0
530535 Descuentos Comerciales Condicionados 0
TOTAL 0

* El 1 de julio de 2009 el banco hace un prestamo por $ 100,000,000 para compra de contado de
Codiciones de pago: 10 cuotas iguales de $10,000,000 cada una con un vencimiento el 30 de c
* Los descuentos en ventas son del 1,5% sobre el total de las ventas presupuestadas

AMORTIZACIÓN PRESTAMO

Nº CUOTA FECHA SALDO DE CAPITAL

0 1 de Jul de 09 0
1 30 de Jul de 09 0
2 30 de Aug de 09 0
3 30 de Sep de 09 0
4 30 de Oct de 09 0
5 30 de Nov de 09 0
6 30 de Dec de 09 0
7 30 de Jan de 10 0
8 28 de Feb de 10 0
9 30 de Mar de 10 0
10 30 de Apr de 10 0
totales

DESCUENTO EN VENTAS
DESCUENTO
COMERCIAL
MES VENTAS TOTALES PRESUP. CONDICIONADO
1.50%
Enero 22,202,070 333,031
Febrero 27,788,361 416,825
Marzo 18,009,911 270,149
Abril 21,877,386 328,161
Mayo 24,770,810 371,562
Junio 131,206,854 1,968,103
Julio 23,548,503 353,228
Agosto 16,787,604 251,814
Septiembre 12,547,747 188,216
Octubre 74,684,811 1,120,272
Noviembre 144,432,699 2,166,490
Diciembre 215,527,020 3,232,905
Total 733,383,775 11,000,757
 SOCIEDAD SONY S.A.
PRESUPUESTO DE GASTOS FINANCIEROS
AÑO 2009

FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO

0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0

0,000,000 para compra de contado de un terreno para su uso

ada una con un vencimiento el 30 de cada mes intereses al 30% anual pagaderos en forma mensual vencida sobre saldos de capital.
las ventas presupuestadas

INTERESES ABONO A CAPITAL VALOR CUOTA MES

2.50%
- - -
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
 SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0

encida sobre saldos de capital.

 SOCIEDAD SONY S.A.
DESEMBOLSO DE PRESUPUESTO DE C
AÑO 2010

CONCEPTO COSTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO

Terreno 100,000,000
Computador 5,000,000 5,000,000
total 105,000,000
Pago prestamo
Pago intereses
Total efectivo requerido 5,000,000 0 0 0 0
OCIEDAD SONY S.A.
DE PRESUPUESTO DE CAPITAL
AÑO 2010

JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

0
5,000,000
0
10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 60,000,000
353,228 251,814 188,216 1,120,272 2,166,490 3,232,905 7,312,926
0 10,353,228 10,251,814 10,188,216 11,120,272 12,166,490 13,232,905 72,312,926
 SOCIEDAD SONY S.A.
CALCULO DEPRECIACION
AÑO 2010

SALDO A SALDO
ACTIVO VIDA UTIL 31/DIC/09 COMPRAS 2010 DEPRECIACIÓN 2010

Edificio 0 0 0 0
Equipo Computacion 0 0
0 0 0
 A.
CION

GASTO DEPRECIACIÓN DEPRECIACION

2010 ACUMULADA 2010

0 0
0 0
0 0
 SOCIE
PRESUPUEST

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO

Ingresos en efectivo
Saldo del disponible al 31 dic/09
Ventas de contado
Recaudo de Cartera Clientes
Total Ingreso de Efectivo
Egresos de Efectivo
Compra de materia Prima
Mano de Obra directa
Gastos indirectos de fabricacion
Gastos de ventas
Gastos de Administracion
Gastos financieros
Pago prestamos
Pago proveedores saldo 2009
Pago costo y gastos por pagar año 2009
Pago impuesto de renta 2009
Pago utilidad 2009
Total egresos de efectivo
Sobrante (Faltante) De efectivo
Sobrante (faltante) mes anterior
Sobrante (faltante) efectivo acumulado

Información necesaria:
El saldo de la cuenta clientes a 2009 se recaudará asi: en enero el 65% y en febrero el 35%
El saldo de proveedores de 2009 se pagará asi: en enero el 40% y en febrero el 60%
El saldo de costos y gastos por pagar se pagará asi: en enero el 100%
El saldo de la Cuenta impuesto de renta por pagar de 2009 se pagará asi: en abril el 100%
La utilidad del año 2009 se pagará en abril el 100%
La provisión de los gastos de administración de 2010 corresponde a cartera de clientes
Las ventas del año 2010 se recaudan en el mismo mes el 45% en el mes siguiente el 55%
Las compras de materias primas se pagan en el mismo mes el 33% y en le mes siguiente el 67%
Los demás gastos se cuasan y se pagan en el mismo mes
 SOCIEDAD SONY S.A.
PRESUPUESTO FLUJO DE EFECTIVO
AÑO 2010

ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE

iente el 67%
NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
 SOCIEDAD SONY S.A.
ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADOS
AÑO 2010

Ventas 0
Costo de Produccion y/o ventas 0
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 0

Gastos Operacionales
Gastos de ventas 0
Gastos de administracion 0
Gastos financieros 0
Total Gastos Operacionales 0

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 0

Impuesto de renta 33% -

UTILIDAD NETA -

Reserva legal 10% -

UTILIDAD A DISTRIBUIR -

SOCIEDAD SONY S.A.

ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTAD
ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTAD

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO

Ventas 0 0 0 0 0
Costo de Produccion y/o ventas 0 0 0 0 0
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 0 0 0 0 0

Gastos Operacionales
Gastos de ventas 0 0 0 0 0
Gastos de administracion 0 0 0 0 0
Gastos financieros 0 0 0 0 0
total gastos 0 0 0 0 0
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 0 0 0 0 0
Impuesto de renta 33% 0 0 0 0 0
UTILIDAD NETA 0 0 0 0 0
OCIEDAD SONY S.A.
TADOS PRESUPUESTADO MENSUAL
TADOS PRESUPUESTADO MENSUAL

JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBREDICIEMBRE TOTAL

0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0
0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
 BALANCE GENERAL PRESUPUESTADO
SOCIEDAD SONY S.A.
COMPARATIVO PARA LOS AÑOS

2010 2009
ACTIVO
Caja 0 0
Clientes 0 0
Provision cartera clientes 0 0
Inventarios 0 0
Terrenos 0 0
Edificios 0 0
Equipo de Computo 0 0
Menos: Depreciación Acumulada 0 0
TOTAL ACTIVO 0 0

PASIVO
Obligaciones Financieras 0 0
Proveedores 0 0
Costos y gastos pagados 0
Impuesto de Renta por Pagar 0 0
TOTAL PASIVO 0 0

PATRIMONIO
Capital 0 0
Reserva legal 0 0
Utilidad Ejercicio 0 0
TOTAL PATRIMONIO 0 0

TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 0 0