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UNIVERSIDAD DE GUAYAQUIL

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS

Portada
ESCUELA DE INGENIERÍA EN TRIBUTACIÓN Y FINANZAS

Educación Financiera en la Asociación Interprofesional de Ebanistas del


Cantón Jipijapa

Para optar por el Grado de:


Ingeniero en Tributación y Finanzas

Tesis presentada por:


Génesis Xiomara Zosa Flores
Gabriela Carolina Plúa Pionce

Tutor de tesis:
Ing. Rodrigo Bermúdez

GUAYAQUIL – ECUADOR

2017
II

UNIVERSIDAD DE GUAYAQUIL
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS

Portada
ESCUELA DE INGENIERÍA EN TRIBUTACIÓN Y FINANZAS

Educación Financiera en la Asociación Interprofesional de Ebanistas del


Cantón Jipijapa

Para optar por el Grado de:


Ingeniero en Tributación y Finanzas

Proyecto de investigación presentado por:


Génesis Xiomara Zosa Flores
Gabriela Carolina Plúa Pionce

Miembros del Tribunal:

………………………. ……………………….. ……………………….

Miembro del Tribunal 1 Miembro del Tribunal 2 Miembro del Tribunal 3

GUAYAQUIL – ECUADOR
2017
III

FICHA DE REGISTRO DE TESIS


TÍTULO Y SUBTÍTULO: “Educación Financiera en la Asociación Interprofesional de Ebanistas del
Cantón Jipijapa
AUTOR/ ES: TUTOR: Ing. Rodrigo Bermúdez
Zosa Flores Génesis Xiomara
Plúa Pionce Gabriela Carolina REVISORES:

INSTITUCIÓN: Universidad de Guayaquil FACULTAD: Ciencias Administrativas

CARRERA: Ingeniería en Tributación y Finanzas


FECHA DE PUBLICACIÓN: 2017 N PAGINAS: 94

TITULO OBTENIDO: Ingeniero/a en Tributación y Finanzas

ÁREAS TEMÁTICAS: Financiera.

PALABRAS CLAVE: Educación Financiera, Programa de Capacitación, Inversiones.


RESUMEN:
La Asociación Interprofesional de Ebanistas cuenta con más de 30 socios, empezó en 1964 con la iniciativa de un grupo de
personas, encabezado por Darío Cañarte, Elías Villacreces, Antonio Suarez, Rodrigo Jalca y Alejandro Baque, observando el
problema que tiene la Asociación es que los socios no tienen conocimientos en educación financiera lo cual no permite obtener
ingresos en la Asociación, por lo que se propuso como objetivo principal de la investigación, diseñar una propuesta teórico práctica
en educación financiera a través de la implementación de las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) que
mejorarán las condiciones actuales de la Asociación Interprofesional de Ebanistas del Cantón Jipijapa; para el efecto se aplicó
metodología descriptiva, cuali-cuantitativo, inductiva, bibliográfica con uso de encuesta a los miembros de la Asociación, así como
la entrevista expertos en temas financieros, obteniéndose como resultados que las causa principal radica en la falta de inversión
debido al desconocimiento de sus autoridades en alternativas de educación financiera que ayude a crear estrategias de
emprendimiento y desenvolvimiento en sus negocios, el no tener en la actualidad un programa de capacitación de educación
financiera, podría generar a sus socios perdidas de oportunidades de inversión en el mercado laboral. Se propuso que la Asociación
Interprofesional de Ebanistas del Cantón Jipijapa brinde capacitaciones, así como también creen fondos de inversión para lograr
capacitarse cada vez que quieran actualizar sus conocimientos, para mejorar los servicios que brindan como asociación. En
consecuencia, la propuesta de Educación Financiera en la Asociación Interprofesional de Ebanista del Cantón Jipijapa tendrá un
impacto positivo e inclusive beneficiará la rentabilidad y competitividad de la Asociación, mejorando la satisfacción sus clientes.
N.º DE REGISTRO (en la base de N.º DE CLASIFICACIÓN:
datos):

DIRECCIÓN URL (tesis en la web):


ADJUNTO PDF: SI X NO
CONTACTO CON Teléfono: E-mail:
AUTOR/ES: 0996631639 gxzf1995@outlook.com
0994732782 gaby_1992_01@hotmail.com

CONTACTO EN LA Nombre: Universidad de Guayaquil


INSTITUCIÓN: Teléfono: (04) 224-8505
E-mail: fca.ug.edu.ec
IV

CERTIFICADO DE ANTIPLAGIO
INFORME DE ANTIPLAGIO DEL PROGRAMA

Para fines academicos, CERTIFICO que el trabajo de titulacion “EDUCACION


FINANCIERA EN LA ASOCIACIÓN INTERPORFESIONAL DE EBANISTAS DEL
CANTON JIPIJAPA perteneciente a las estudiantes, GENESIS XIOMARA ZOSA
FLORES Y GABRIELA CAROLINA PLÚA PIONCE tiene 1.85% de similitud según el
informe del SISTEMA DE COINCIDENCIAS PLAGIUS.

----------------------------------------------------
ING. CPA. RODRIGO BERMÚDEZ Z. MSC
TUTOR
V

CERTIFICACIÓN DEL TUTOR

En mi calidad de tutor de Trabajo de Titulación he revisado y analizado el trabajo de tesis


presentado por los egresados(as):

Génesis Xiomara Zosa Flores Con C.I. # 0950804955


Gabriela Carolina Plúa Pionce Con C.I. # 1312675315

Como requisito previo a la obtención del título de Ingeniero en Tributación y Finanzas.

Tema: “Educación Financiera en la Asociación Interprofesional de Ebanistas del Cantón


Jipijapa”

Certifico que he revisado y aprobado en todas sus partes, encontrándose apto para su
sustentación.

……………………………………………….
ING. CPA. RODRIGO BERMÚDEZ Z. MSC
Tutor
VI

DEDICATORIA

A mi madre Gladys Flores, por darme la vida, amarme mucho, por siempre creer en
mí y porque siempre me apoyaste, por amanecerte conmigo cada vez que tenía un trabajo
importante que presentar, por inculcarme valores, éticos y morales. Muchas gracias Mamá
te amo.

A mi padre Bolívar Zosa por ser el motor del hogar por cada consejo que me diste,
por enseñarme el valor de las cosas que si algo quiero debo conseguirlo por mí misma por
todo tu apoyo. Muchas gracias Papá te amo

A mis tres hermanos Kathe por ser mi modelo a seguir haz sabido guiarnos a no
cometer errores, Nayi porque a pesar de todo siempre puedo contar con tu amistad y a mi
Sebas por esas palabras de aliento, por esas sonrisas que siempre nos regalas. Los quiero
hermanitos.

Y como olvidar a mi tía Martha Fabre por haber estado siempre conmigo
cuidándonos desde los primeros años.

A mis únicos amigos que siempre estuvieron conmigo, me aconsejaron, me apoyaron


y estuvieron siempre para mí.

Génesis Xiomara Zosa Flores


VII

DEDICATORIA

A Dios, en primer lugar; porque ha sido mi guía, mi timón, mi esperanza, mi sustento

y fortaleza.

A mis queridos padres, Emérita y Fausto porque han sido mi pilar y apoyo absoluto

en todo tiempo, quienes creyeron en mí; quienes me han acompañado durante toda mi

trayectoria estudiantil y de vida, por su inmenso amor, por todos sus esfuerzos para lograr

mi superación, por sus consejos y motivaciones, más que eso, por su apoyo incondicional en

todo para llegar a ser lo que soy.

A mis hermanos Kenny y Adolfo por ser mis amigos y consejeros en esta etapa de mi

vida, aunque con peleas, me han ayudado a ser más fuerte y a seguir adelante para poder

cumplir esta meta tan anhelada.

A mi esposo Francis, ya que ha sido parte fundamental a lo largo de mi carrera,

quien también creyó en mí y supo darme su apoyo incondicional, bridándome su mano amiga

cuando sentí desfallecer ayudándome a superar cada obstáculo que se presentó en el

transcurso de mi carrera, a él le doy gracias por ser parte de esta felicidad y este logro que

invade de felicidad mi corazón.

A mi amiga Génesis Zosa por ser parte de este triunfo, por ser el complemento y

ayuda para concluir con este trabajo importante y poder culminar con éxito una etapa más

de nuestras vidas.

A mis queridos catedráticos, gracias por brindarme su tiempo, así como por la

sabiduría que me transmitieron en el desarrollo de mi formación profesional, gracias por

compartir sus conocimientos y experiencias a lo largo de nuestra vida como estudiantes.

Gabriela Carolina Plúa Pionce


VIII

AGRADECIMIENTO

A Dios por permitirme cada despertar llenarme de fortaleza y de mucha fé para


seguir luchando cada día por no dejarme caer y siempre en su palabra encontrar respuestas
necesarias.

Quiero agradecer a mis maestros en especial a uno el Econ. Deyton Bedor por ser
uno de los mejores maestros que tuve en mi etapa universitaria por su manera de enseñar y
saber llegar al estudiante.

Al Ing. Rodrigo Bermúdez docente calificado de la Universidad de Guayaquil por


guiarnos en el proceso de titulación.

Agradezco a mis padres y hermanos por siempre estar conmigo apoyándome en cada
decisión de mi vida.

Agradezco a Gaby Plúa por ser una excelente compañera y amiga por estar en las
buenas y malas conmigo luchando por conseguir nuestras metas.

Agradezco a Guillermo Carvaca por ser mi amigo y compañero en todo porque


siempre me estas apoyando me das fuerzas y motivos para seguir y no dejarme vencer por los
obstáculos que se me cruzaban, porque siempre estás aquí conmigo cuidándome y queriendo
que sea la mejor.

Génesis Xiomara Zosa Flores


IX

AGRADECIMIENTO

A Dios que, con su amor y fortaleza, me ayudó a emprender y alcanzar esta meta

anhelada, quien con su voluntad me ha hecho alcanzar este objetivo en el momento propicio.

Con todos los fracasos, y dificultades que le han dado a este éxito el sabor de la

humildad y la disposición para ser servidores de otros, le doy gracias a la Universidad de

Guayaquil por abrirme sus puertas, y por brindarme la oportunidad de alcanzar la

superación y la excelencia educativa en este centro académico.

A cada uno de los maestros, que con sus esfuerzos lograron transmitir todos los

conocimientos adquiridos.

Al Ingeniero Rodrigo Bermúdez docente altamente calificado, extiendo el más cordial

de los agradecimientos, quien con sus conocimientos dio las pautas para el desarrollo de

cada uno de los capítulos que forman parte de este trabajo académico.

Gabriela Carolina Plúa Pionce


X

RENUNCIA DE DERECHOS DE AUTOR

Por medio de la presente certifico que los contenidos desarrollados en esta Tesis son de
absoluta propiedad y responsabilidad de

Génesis Xiomara Zosa Flores Con C.I. # 0950804955


Gabriela Carolina Plúa Pionce Con C.I. # 1312675315

Cuyo tema es: “Educación Financiera en la Asociación Interprofesional de ebanistas del


Cantón Jipijapa”

Derechos que renuncio a favor de la Universidad de Guayaquil, para que haga el uso que a
bien tenga.

Génesis Xiomara Zosa Flores Gabriela Carolina Plúa Pionce


CI. 0950804955 CI. 1312675315
XI

ÍNDICE

Portada ....................................................................................................................................... I
Miembros del Tribunal: ............................................................................................................ II
FICHA DE REGISTRO DE TESIS ......................................................................................... III
CERTIFICADO DE ANTIPLAGIO........................................................................................IV
CERTIFICACIÓN DEL TUTOR ............................................................................................. V
DEDICATORIA ......................................................................................................................VI
DEDICATORIA .................................................................................................................... VII
AGRADECIMIENTO .......................................................................................................... VIII
AGRADECIMIENTO .............................................................................................................IX
RENUNCIA DE DERECHOS DE AUTOR ............................................................................ X
RESUMEN ......................................................................................................................... XVII
ABSTRACT ....................................................................................................................... XVIII
INTRODUCCIÓN ..................................................................................................................... 1
PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA .................................................................................. 2
Formulación del Problema ......................................................................................................... 3
Sistematización del Problema: ................................................................................................... 3
OBJETIVOS .............................................................................................................................. 4
Delimitación De La Investigación ............................................................................................. 5
HIPOTESIS................................................................................................................................ 5
VARIABLES DE LA INVESTIGACIÓN ................................................................................ 5
OPERACIONALIZACIÓN DE LAS VARIABLES................................................................. 6
Viabilidad................................................................................................................................... 7
Limitaciones:.............................................................................................................................. 7
Justificación Teórica .................................................................................................................. 7
Justificación Metodológica ........................................................................................................ 7
Justificación Práctica ................................................................................................................. 8
CAPÍTULO I ............................................................................................................................. 9
MARCO TEÓRICO................................................................................................................... 9
Marco Referencial .................................................................................................................. 9
Marco Teórico .......................................................................................................................... 11
EDUCACION FINANCIERA ................................................................................................. 11
XII

FINANZAS .............................................................................................................................. 15
Tipos De Inversión ................................................................................................................... 16
TASAS DE INTERÉS EN ECUADOR .................................................................................. 18
ÍNDICES FINANCIEROS ...................................................................................................... 20
Normas Internacionales de Información Financiera ................................................................ 21
ESTADOS FINANCIEROS .................................................................................................... 26
Elementos de los Activos Financieros ..................................................................................... 27
ACTIVOS: ........................................................................................................................... 27
INGRESOS: ............................................................................................................................. 27
Reconocimiento de Ingresos ................................................................................................ 28
Gastos:...................................................................................................................................... 28
Reconocimiento de Gastos ................................................................................................... 28
NIIF para Pequeñas y Medianas Empresas .............................................................................. 29
Marco Conceptual .................................................................................................................... 29
Marco Contextual..................................................................................................................... 31
Situación Actual De La Empresa ............................................................................................. 31
Situación Actual Con El Sector ............................................................................................ 32
CAPÍTULO II .......................................................................................................................... 34
METODOLOGÍA DE LA INVESTIGACIÓN ....................................................................... 34
Tipo de Investigación ........................................................................................................... 34
Universo y Muestra .................................................................................................................. 35
Instrumentos de Investigación ................................................................................................. 37
La Encuesta .......................................................................................................................... 37
La Entrevista ........................................................................................................................ 37
CAPÍTULO III ......................................................................................................................... 38
Análisis e Interpretación de los Resultados.......................................................................... 38
Análisis de los Resultados de las encuestas ............................................................................. 47
Discusión de los Resultados de las Entrevistas........................................................................ 52
CAPÍTULO IV......................................................................................................................... 53
PROPUESTA........................................................................................................................... 53
Características Esenciales de la Propuesta ............................................................................... 53
Objetivo General de la Propuesta ............................................................................................ 54
Objetivos Específicos de la Propuesta ..................................................................................... 54
XIII

Forma y Condiciones de Aplicación ........................................................................................ 54


Resultados Obtenidos en Caso de Aplicación. ........................................................................ 55
Propuesta Aplicada. ................................................................................................................. 56
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES .................................................................................. 59
PRESUPUESTO Y FINANCIAMIENTO .............................................................................. 59
CONCLUSION ........................................................................................................................ 60
RECOMENDACIÓN .............................................................................................................. 61
REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS..................................................................................... 62
XIV

ÍNDICES DE TABLAS

Tabla 1 OPERACIONALIZACIÓN DE LAS VARIABLES ................................................... 6


Tabla 2 Tasas de Intereses en Ecuador. ................................................................................... 19
Tabla 3 TIPOS DE INDICADORES FINANCIEROS ........................................................... 20
Tabla 4 Cuadro comparativo de inversiones realizadas en el 2017 destinadas a capacitaciones
.................................................................................................................................................. 32
Tabla 5 Cuadro de Rentabilidad de las Asociaciones .............................................................. 33
Tabla 6 Población .................................................................................................................... 36
Tabla 7 Grado de Estudio ........................................................................................................ 38
Tabla 8 Ha hecho un curso de Capacitación ............................................................................ 39
Tabla 9 Mejorar fondos ............................................................................................................ 40
Tabla 10 Que le gustaría que incluya ....................................................................................... 41
Tabla 11 Interés Simple ........................................................................................................... 42
Tabla 12 ¿Cómo puede hacer crecer el dinero? ....................................................................... 43
Tabla 13 Inversiones ................................................................................................................ 44
Tabla 14 Costo más bajo para pagar ........................................................................................ 45
Tabla 15 Dinero después de 3 años.......................................................................................... 46
Tabla 16 Opiniones de Expertos en temas financieros Pregunta 1 .......................................... 48
Tabla 17 Opiniones de Expertos en temas financieros Pregunta 2 .......................................... 49
Tabla 18 Opiniones de Expertos en temas financieros Pregunta 3 .......................................... 50
Tabla 19 Opiniones de Expertos en temas financieros Pregunta 4 .......................................... 51
Tabla 20 Programa de Capacitación Financiera ...................................................................... 56
Tabla 21 Syllabus para un Programa de Capacitación Financiera ........................................... 57
Tabla 22 Talleres...................................................................................................................... 58
Tabla 23 Cronograma de Actividades...................................................................................... 59
Tabla 24 Presupuesto y Financiamiento .................................................................................. 59
XV

ÍNDICES DE GRÁFICOS

Gráfico 1 Grado de Estudio ..................................................................................................... 38

Gráfico 2 Ha hecho un curso de Capacitación ......................................................................... 39

Gráfico 3 Mejorar fondos......................................................................................................... 40

Gráfico 4 Que le gustaría que incluya...................................................................................... 41

Gráfico 5 Interés Simple .......................................................................................................... 42

Gráfico 6 ¿Cómo puede hacer crecer el dinero? ...................................................................... 43

Gráfico 7 Inversiones ............................................................................................................... 44

Gráfico 8 Costo más bajo para pagar ....................................................................................... 45

Gráfico 9 Dinero después de 3 años ........................................................................................ 46


XVI

INDICE DE APÉNDICE

APÉNDICE 1 PREGUNTAS DE LAS ENCUESTAS ........................................................................ 64

APÉNDICE 2 GUÍA DE ENTREVISTA DIRIGIDA A EXPERTOS FINANCIEROS ..................... 66

APÉNDICE 3 Autorización del Presidente de la Asociación de Ebanista ........................................... 67

APÉNDICE 4 Manual de Capacitación en Finanzas Básicas ............................................................... 68

APÉNDICE 5 Preguntas tomadas como referencias Página 1.............................................................. 69

APÉNDICE 6 Preguntas tomadas como referencias Página 2.............................................................. 70

APÉNDICE 7 Referencia del programa de capacitación ...................................................................... 71

APÉNDICE 8 Referencia del programa de capacitación ...................................................................... 72

APÉNDICE 9 TALLER 1 .................................................................................................................... 73

APÉNDICE 10 TALLER 2 CASO PRÁCTICO .................................................................................. 74

APÉNDICE 11 AUTORIZACION PARA NOMBRAR A LA ASOCIACION .................................. 75


XVII

RESUMEN

La Asociación Interprofesional de Ebanistas del Cantón Jipijapa cuenta con más de 30

socios, empezó en 1964 con la iniciativa de un grupo de personas, observando el problema

que tiene la Asociación, pudimos notar que los socios no tienen conocimientos en educación

financiera lo cual no permite obtener más ingresos en la Asociación, por lo que tenemos

como objetivo principal de la investigación, diseñar una propuesta teórico práctica en

educación financiera a través de la implementación de las Normas Internacionales de

Información Financiera (NIIF) que mejorarán las condiciones actuales de la Asociación

Interprofesional de Ebanistas del Cantón Jipijapa; para el efecto se aplicó metodología

descriptiva, cuali-cuantitativo, inductiva, bibliográfica con uso de encuesta a los miembros de

la Asociación, y la entrevista a expertos en temas financieros, obteniéndose como resultados

que las causa principal radica en la falta de inversión debido al desconocimiento de sus

autoridades en alternativas de educación financiera que ayude a crear estrategias de

emprendimiento y desenvolvimiento en sus negocios, el no tener en la actualidad un

programa de capacitación de educación financiera, podría generar a sus socios perdidas de

oportunidades de inversión en el mercado laboral.

Se propuso que la Asociación Interprofesional de Ebanistas del Cantón Jipijapa brinde

capacitaciones, así como también creen fondos de inversión para lograr capacitarse cada vez

que quieran actualizar sus conocimientos, para mejorar los servicios que brindan como

asociación. En consecuencia, la propuesta de Educación Financiera en la Asociación

Interprofesional de Ebanista del Cantón Jipijapa tendrá un impacto positivo e inclusive

beneficiará la rentabilidad y competitividad de la Asociación, mejorando la satisfacción sus

clientes.

Palabras claves: Educación Financiera, Programa de Capacitación, Inversiones.


XVIII

ABSTRACT
The interprofessional Association of cabinetmakers of the Jipijapa Canton has more than

30 members, began in 1964 with the initiative of a group of people, noting the problem you

are having the Association is that members do not have expertise in financial education which

does not earn income in the partnership, so it was proposed as a main objective of the

research, designing a theoretical proposal practice in financial education to through the

implementation of international standards of financial information (IFRS) that will improve

the current conditions of the interprofessional Association of cabinetmakers of the Jipijapa

Canton; the effect was applied to quali-quantitative, descriptive, inductive, bibliographic use

of survey methodology to members of the Association, as well as the interview experts on

financial issues, obtaining as a result that the main cause lies in the lack of investment

because of ignorance of their authorities in alternative financial education that helps create

strategies for entrepreneurship and development in their businesses, do not currently have a

financial education training program It could lead to their partners lost investment

opportunities in the labour market.

It was proposed that interprofessional Association of cabinetmakers of the Jipijapa Canton

provides training, as they also believe investment funds to train whenever they want to update

their knowledge, to improve the services provided as Association. Accordingly, the proposal

of financial education in interprofessional Association of cabinet-maker of the Jipijapa

Canton will have a positive impact and even benefit the profitability and competitiveness of

ASEAN, improving customers satisfaction.

Key words: Financial Education, Training Program and Investment.


1

INTRODUCCIÓN
A nivel de todo el mundo, en las últimas décadas la sociedad se ha visto alertada sobre la

necesidad de mejorar la calidad de la educación financiera en las personas, ya que existe

ausencia de conocimientos dentro de este ámbito que puede conllevar a las personas a que

tomen decisiones inadecuadas dentro de propias finanzas, con el peligro de pérdidas en su

economía, endeudamientos y hasta exclusión financiera.

La Asociación Interprofesional de Ebanistas cuenta con más de 30 socios, lleva ya

más de 50 años trabajando para el crecimiento del Cantón. Empezó en 1964 con la iniciativa

de un grupo de personas, encabezado por Darío Cañarte, Elías Villacreces, Antonio Suarez,

Rodrigo Jalca y Alejandro Baque.

La Asociación Interprofesional de Ebanistas del Cantón Jipijapa se dedica a brindar

respuestas profesionalizadas, y personalizadas a las preocupaciones y dudas que tienen las

personas que se dedicaban a esta profesión, para salir adelante en sus negocios y brindar

mejores servicios a sus clientes, está comprometida a la defensa de los intereses comunes de

los miembros que la integran, para poder formar un laso de amistad y de ayuda mutua entre

sus socios.

Como Asociación no tiene ánimo de lucro, y presenta problemas como la falta de interés

en capacitarse, las autoridades no generan un presupuesto establecido solo para

capacitaciones, y es así como se presentan niveles bajos de actualización de conocimientos en

algunos ámbitos, especialmente en el área de finanzas, el cual es un tema actual y de interés

para los integrantes de esta Asociación.

Lo que nosotros vamos a hacer es actuar principalmente en las siguientes gestiones: a)

Modernizar y ampliar el conocimiento que los socios pretenden aprender sobre finanzas,
2

b) Impulsar continuamente el desarrollo y la calidad de lo aprendido en la vida real de cada

uno de sus socios, despejando dudas de lo que les sucede a diario, c) Intervenir como medio

de comunicación de nuestro sector profesional con la sociedad.

Los beneficios de este trabajo que va dirigido a la Asociación Interprofesional de

Ebanistas del Cantón Jipijapa, tienen como finalidad profundizar más la idea de que las

personas tienen que pasar por una serie de procesos de educación financiera, para lo cual

brindaremos capacitaciones con el fin de promover la educación financiera.

PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

La problemática de la investigación está centrada en las debilidades que tiene la

Asociación Interprofesional de Ebanistas, de acuerdo a la observación directa que se realizó a

sus socios, se pudo reflejar la escasez de estudios en educación financiera, la falta de

actualización de métodos financieros modernos y el no tener un programa de inversión

estratégica todo esto afecta económicamente a la Asociación Interprofesional de Ebanistas.

La causa principal para que esta situación haya tenido lugar en la Asociación

Interprofesional de Ebanistas del Cantón Jipijapa, radica en la falta de inversión debido al

desconocimiento de sus autoridades en alternativas de educación financiera que ayude a

crear estrategias de emprendimiento y desenvolvimiento en sus negocios, el no tener en la

actualidad un programa de capacitación de educación financiera, podría generar a sus socios

perdidas de oportunidades de inversión en el mercado laboral.

Si la situación continúa como en la actualidad, la Asociación Interprofesional de Ebanistas

del Cantón Jipijapa no podrá lograr expandir sus inversiones y obtener mayor rentabilidad de

sus ingresos, lo que puede impactar en los planes de crecimiento de la Asociación,

oponiéndose al cuarto objetivo del buen vivir que propicia como principio constitucional el

fortalecer los negocios de los socios para que la Asociación Interprofesional de Ebanistas del
3

Cantón Jipijapa aproveche las oportunidades del entorno y crezca al ritmo esperado para

beneficio de sus socios y a su vez de sus clientes.

Formulación del Problema

¿Cómo afecta la falta de conocimientos en Educación Financiera a los socios de la

Asociación Interprofesional de Ebanistas del Cantón Jipijapa en sus planes de inversión?

Sistematización del Problema:

1) ¿En qué forma se sistematizan los fundamentos teóricos y metodológicos que sirven

de sustento científico al análisis de la educación financiera?

2) ¿Qué instrumentos metodológicos se deben aplicar para determinar el grado actual

que posee la Asociación Interprofesional de Ebanistas en conocimientos

financieros?

3) ¿Cómo aplicar los conocimientos teóricos prácticos financieros que mejoren la

problemática actual de la Asociación Interprofesional de Ebanistas del Cantón

Jipijapa?
4

OBJETIVOS

OBJETIVO GENERAL
• Diseñar una propuesta teórica práctica de Educación financiera a través de la

implementación de las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) que

mejorarán las condiciones actuales de la Asociación Interprofesional de Ebanistas del

Cantón Jipijapa.

OBJETIVOS ESPECÍFICOS
• Sistematizar los fundamentos teóricos, prácticos y metodológicos que sirven de
sustento científico para el diseño de una propuesta en educación financiera.
• Aplicar instrumentos metodológicos para determinar el grado de conocimientos en
educación financiera que posee la Asociación Interprofesional de Ebanistas del Cantón
Jipijapa en la actualidad.
• Aplicar conocimientos teóricos prácticos financieros que mejoren la educación actual
de la Asociación Interprofesional de Ebanistas del Cantón Jipijapa.

Con el propósito de responder a las preguntas de investigación que se han formulado, se

procederá a hacer una compilación de información de fuentes secundarias; es decir, de

libros o publicaciones que tengan que ver con el tema que se propone en esta

investigación. Luego de esto, se podrán identificar las variables más relevantes que

ayudarán a cumplir el objetivo general de este trabajo de investigación.

De la misma forma, se usará información de fuentes primarias, la misma que se

obtendrá de la aplicación de encuestas a los sujetos de estudios que, en este caso, serían los

socios de la Asociación Interprofesional de Ebanistas del Cantón Jipijapa.

Finalmente, se efectuará un análisis de la información, para relacionar las variables

identificadas y determinar el efecto que tiene una sobre la otra.


5

Delimitación De La Investigación

AREA: Educativa

TEMA GENERAL: Educación Financiera Empresas Familiares

TEMA ESPECIFICO: Programa de Capacitación

DELIMITACION: Asociación Interprofesional de Ebanistas

HIPOTESIS

Una propuesta teórico práctica en educación financiera mejorará las condiciones actuales de

actividades de inversión de la Asociación Interprofesional de Ebanistas del Cantón Jipijapa.

VARIABLES DE LA INVESTIGACIÓN

✓ Variable independiente: Diseño de una propuesta teórico práctica.

✓ Variable dependiente: Educación financiera.


6

OPERACIONALIZACIÓN DE LAS VARIABLES

Tabla 1 OPERACIONALIZACIÓN DE LAS VARIABLES

VARIABLES DIMENSIONES INDICADORES

Variable independiente:
Diseño de una propuesta
Microempresas • Cronogramas de
teórico práctica. capacitación
• Temas
• Evaluaciones

Variable dependiente:
Educación financiera

• Indicadores de
Entidades financieras liquidez
• Rendimientos
publicas privadas financieros
• Tasas
Cooperativas

Elaborado por: Génesis Zosa y Gabriela Plúa


7

Viabilidad

El presente trabajo de investigación es viable debido a que se estima que el 60% del

sector artesanal del Cantón Jipijapa está conformado por negocios de ebanistería y en la

actualidad no cuentan con una educación financiera actualizada que los incentiven a

aplicar nuevas alternativas de inversión.

Limitaciones:

Escasas posibilidades de poder realizar las encuestas a las autoridades y socios de la

Asociación debido a su no disponibilidad del tiempo.

La apertura de la información, ya que tanto las empresas como grupos de asociaciones

son muy reservadas y confidenciales con su información.

Justificación Teórica

Este trabajo de investigación se justifica mediante la Organización para la Cooperación y

el Desarrollo Económico, la cual menciona: “La educación financiera es el procedimiento

mediante el cual los inversionistas y consumidores modernizan sus productos financieros, los

niveles de riesgos que pueden tener, a través de una adecuada información y el asesoramiento

objetivo, desarrollando habilidades de confianza y oportunidades para la toma de decisiones”

Justificación Metodológica

Para el desarrollo de este proyecto de investigación se usará el método de nivel empírico,

donde se aplicarán instrumentos metodológicos como la Entrevista y Encuesta. Con la

Encuesta analizaremos el nivel actual de educación financiera y con la Entrevista

conoceremos las opiniones de expertos referentes al tema a investigar.


8

Justificación Práctica

Una propuesta teórico practica de Educación Financiera, mejorará las condiciones actuales

de la Asociación Interprofesional de Ebanistas. Nos fundamentaremos en un práctico

programa regularizado acorde a las NIIF para pymes con la finalidad de destacar sus

necesidades de aplicación tanto en sus conocimientos actuales como en sus actividades de

inversión.

Al finalizar este proyecto de investigación nuestra propuesta mejorará los conocimientos

en educación financiera y será una solución a los problemas que tiene la Asociación

Interprofesional de Ebanistas.
9

CAPÍTULO I

MARCO TEÓRICO

Marco Referencial

El poder del arte está interpretado por todos aquellos trabajos de investigación que

reduzcan las debilidades que tiene la Asociación Interprofesional de Ebanistas del cantón

Jipijapa, argumentaron la problemática de la falta de capacitaciones de educación financiera

en la Asociación Interprofesional de Ebanistas del Cantón Jipijapa donde se delimita el

estudio, para el efecto, se tomó de la exploración de aquellos libros y publicaciones que se

hayan documentado en este tópico, con el afán de mantener una base sólida que justifique el

desarrollo de este trabajo de investigación los cuales son los siguientes:

Una investigación realizada por (CARRANZA VILCHEZ KORY DEL ROCIO, 2016)

cuyo título fue “Propuesta de un programa en Educación Financiera para los estudiantes de

nivel secundario del Colegio Nacional Toribio Casanova - Cutervo, 2015-2016”, en el cual su

principal objetivo es proponer un programa de educación financiera para mejorar el nivel de

conocimientos de los estudiantes de nivel secundario del Colegio Nacional Toribio Casanova,

mediante la investigación descriptiva, busca especificar características, cualidades, atributos o

rasgos habituales de los pobladores objeto de estudio, por su naturaleza, la siguiente

investigación es cuantitativa ya que se centra básicamente en los aspectos observables y

susceptibles de cuantificar. Donde se concluyó que la educación financiera es indispensable

en cualquier etapa de la vida, ya que sirve como medio para crear adultos preparados para

que puedan enfrentar los retos que tengan en su vida y su entorno.

Por otro lado los autores (Aguilar Ximena y Ortiz Byron , 2013) plantearon una

investigación titulada “Diseño de un programa de educación y cultura financiera para los


10

estudiantes de modalidad presencial de la titulación en administración en banca y finanzas

2013”, cuyo objetivo general fue contribuir a través de la capacitación las bases necesarias

para mejorar la cultura financiera de los estudiantes, mediante la investigación de tipo

cualitativa que se sustenta en función del diagnóstico que se aplicó mediante la encuesta para

determinar el nivel de educación y cultura financiera, donde se concluye que los estudiantes

han tenido poco conocimiento sobre la educación y cultura financiera, por lo tanto afecta el

nivel de aprendizaje de alumnos que están en proceso de titulación y que están a punto de

enfrentar riesgos financieros en su vida cotidiana si quieren emprender algún negocio,

además es un aporte valioso para la Universidad ya que es un plan piloto, lo que va a generar

una conciencia social en los futuros clientes del sistema financiero, que son los estudiantes.

El trabajo realizado por (LORENA URQUINA CUELLAR, 2012) cuyo título fue

“Diagnóstico realizado a los estudiantes de la UNAD CEAD Florencia para determinar la

importancia y la pertinencia de recibir educación financiera”, donde el objetivo principal de

efectuar una valoración a los estudiantes de la UNAD CEAD Florencia para definir la

importancia y la oportunidad de recibir educación financiera, con el estudio realizado se ha

podido observar que existe desconocimiento y desinformación sobre temas básicos de

finanzas que limitan la capacidad de los ciudadanos, por lo que se quiere mostrar la

importancia de la educación financiera. conforme la naturaleza de los datos, la investigación

tiende a ser cualitativa en cuanto su objetivo es examinar la naturaleza general de los

fenómenos para identificar factores importantes que deben ser medidos, y cuantitativa, lo que

indica que se puede medir a través del uso de porcentajes, número o cifras. Este trabajo

concluye que se puede establecer que tan enterados viven los profesionales de esta

Universidad con las tendencias, novedades y estrategias educativas que surgen de las

necesidades que trae la globalización en el tiempo moderno.


11

Se puede apreciar en las investigaciones anteriores, que el tener una adecuada educación

financiera contribuye en mejorar los conocimientos, habilidades, aptitudes y capacidad

analítica sobre materia financiera, con el indicio de obtener buenos resultados para sus

negocios.

Marco Teórico

En el desarrollo del marco teórico a través de una revisión bibliográfica se citan algunas

investigaciones de autores acerca de la educación financiera, abordándolos bajo el criterio

deductivo, es decir, analizando cada concepto o palabra que tenga relación con el tema, para

luego describir de una manera consecutiva cada uno de ellos, se abarca a su vez la variable

independiente que en este caso es diseño de una propuesta teórico práctica, y la variable

dependiente que es educación financiera, donde se encuentra información general aceptados

como auténticos, mediante un argumento lógico y comprobando su autenticidad en todo su

contexto.

EDUCACION FINANCIERA

Educación

De acuerdo a un artículo de revista (León, 2007) indica que “la educación es un proceso

humano y cultural complejo. Para fijar su objetivo y su definición es necesario considerar la

situación y naturaleza del hombre y de la formación en su conjunto, en su integridad, para lo

cual cada particularidad tiene sentido por su vinculación e interdependencia con las demás y

con el conjunto. La educación busca la excelencia y la scerteza del ser humano. Es una forma

de ser libre. Así como la verdad nos hace libres, la educación también lo hace. De allí la

antinomia más intrincada de la educación: busca asegurarle libertad al hombre, pero la

educación demanda disciplina, sometimiento, conducción, y se guía bajo signos de

obligatoriedad y a veces de autoritarismo, firmeza y direccionalidad. Libertad limitada”. La


12

educación en cualquier ámbito es de suma importancia ya que es indispensable la formación

de las personas basada en su desarrollo humano, el hombre es un ser capaz de ser mejor cada

día, para bienestar suyo y el de los demás.

Beneficios De La Educación Financiera En El Microempresario

Según (OECD_CAF, 2013) indica que “La Organización para la Cooperación y el

Desarrollo Económico afirma que la educación financiera se define como el proceso por el

cual los consumidores/inversionistas financieros desarrollan su entendimiento de los

productos financieros, los conceptos y los riesgos promoviendo beneficios como el desarrollo

de habilidades y confianza para ser más conscientes de las oportunidades y riesgos

financieros, tomar decisiones indicadas, entender a dónde ir para conseguir ayuda y practicar

cualquier acción eficaz para mejorar su bienestar económico. La educación financiera

comienza con nociones muy básicas, como las características y el uso de productos

financieros, para pasar así a fundamentos más evolucionados relacionadas con la

comprensión de conceptos financieros o el desarrollo de habilidades y actitudes para el

trámite de las finanzas personales, las cuales proporcionan cambios positivos en el

comportamiento de las personas”. Mediante esta organización podemos reconocer que la

educación financiera es importante, porque permite que las personas puedan ser suficientes

en el vínculo con sus decisiones puede ser de ahorro o de inversión, gracias a esto también

podemos decir que los individuos pueden volverse un poco más responsables y

comprometidos al desarrollo de sus capacidades financieras.

Programa De Capacitación Financiera

Programa según (Rodríguez, 2005) concluyó que “es una evolución estructurada y

organizada por el cual se provee información y se facilitan capacidades a una persona para

que realice a satisfacción en una determinada función. Ha existido desde las sociedades
13

primitivas cuando los mayores enseñaban a los niños y jóvenes a trabajar”. De este modo la

capacitación es un método por el cual las personas obtienen conocimientos, habilidades y

aptitudes, que facilitan la formación integral de las personas con propósitos definidos.

Importancia De Un Programa De Capacitación

Según Chiavenato citado por (Rodríguez, 2005), demostró que “la importancia de los

programas de capacitación arraiga en los individuos que se beneficien tendrán una larga o

mediana permanencia dentro de la organización; estos aprueban que la organización cuente

con trabajadores altamente calificados”. Se concluye que su importancia nace de las

necesidades de una organización, brindando oportunidades a los empleados de cualquier nivel

para obtener conocimiento, la práctica y la conducta que requiere una organización. En otras

palabras, podemos decir que la capacitación no es un gasto, sino una inversión.

Pequeñas y Medianas Empresas

“La Superintendencia de Compañías del Ecuador, mediante resolución No.

SC.Q.ICI.PAIFRS, en octubre del 2011 emite el Reglamento NIIF Resol. No.

SC.ICI.CPAIFRS.G.11.010, entre otras cosas, resolvió que:

Para efectos del registro y preparación de estados financieros, la Superintendencia de

Compañías califica como PYMES a las personas jurídicas que cumplan con las siguientes

condiciones:

1. Activos totales inferiores a CUATRO MILLONES DE DOLARES

2. Registrar una estimación Bruta de Ventas Anuales inferior a CINCO MILLONES DE

DOLARES; y,
14

3. Tener menos de 200 trabajadores. Para esta deducción se cogerá el promedio anual

ponderado. Se considerará como base los estados financieros del ejercicio económico anterior

al periodo de transición.”(ARIANA FERNANDA, 2012)

Las PYMES se caracterizan por el uso intensivo de la mano de obra, escaso desarrollo

tecnológico, baja división del trabajo, baja productividad, e ingreso pequeño capital,

reducida capacidad de ahorro y acceso a los productos financieros y no financieros existentes.

(ARIANA FERNANDA, 2012)

Basados en estudios anteriores y de acuerdo a datos proporcionados por las diferentes

cámaras podemos decir que, en cuanto a la ubicación geográfica, estas se dan en gran

concentración en las ciudades de mayor desarrollo; en Quito y Guayaquil se asientan el 57%

de los establecimientos; en Manabí, Manabí, Tungurahua y Azuay el 22%; y el 21%

corresponde a 17 provincias. (ARIANA FERNANDA, 2012)

Aunque su participación en el Producto Interno Bruto del Ecuador es bajo

(aproximadamente un 1%), su capacidad para dinamizar la economía es muy grande

constituye un importante mecanismo para calmar la inactividad y luchar por la pobreza, ya

que producen ingresos que permiten complacer las necesidades básicas y más primordiales

del empresario y de su familia que también participa directamente en la actividad. (ARIANA

FERNANDA, 2012)

Este sector cubre una variedad entre las que predominan las comerciales, los servicios y

las de producción artesanal o micro industrial. Se estima que existen en el Ecuador alrededor

de 600.000 pequeñas y medianas empresas que ocupan a 1’200.000 personas, lo que

representa un 39% de la ocupación total del país. (ARIANA FERNANDA, 2012)


15

Finanzas

Según (Levy, 2013) expresa que “La idea tradicional es que las finanzas tienen por meta la

maximización de los recursos de la empresa, entendiéndose por maximización, la

consecución de recursos de las fuentes más baratas libres y su uso en los proyectos más

rentables o productivos y tratando de reducir al mínimo el peligro en su utilización, para el

efecto, existe gran variedad de técnicas financieras que ayudan al ejecutivo financiero a tomar

decisiones adecuadas respecto de las fuentes baratas de recursos y aplicación óptima de éstos.

Sin embargo. Por sí mismo, el concepto de finanzas se puede resumir como el hecho de

proveer los medios suficientes y necesarios para enfrentar los pagos”. Esto indica que las

finanzas son el mejor instrumento que tenemos en la vida empresarial y personal, ya que si

tomamos en cuenta el concepto de finanzas podemos darnos cuenta que gracias a esto

podemos crear negocios que sean rentables y a largo plazo donde pomos invertir y generar

ganancias para solventar pagos de inversiones realizadas.

Importancia de las finanzas

De acuerdo a (Sebastián Barajas, 2008) menciona que “Las finanzas son el mejor

instrumento que tenemos en la vida empresarial para evaluar y poner racionalidad a cualquier

negocio, de forma que las buenas ideas se conviertan en negocios sostenibles a largo plazo,

que originen un dividendo apto a los accionistas, si son empresas con ánimo de lucro, o que

permitan seguir creciendo e invirtiendo, si son organizaciones con vocación social. Si no se

realizan estos dos requerimientos, los negocios simplemente mueren.”. Se concluye que las

finanzas las podemos convertir en buenas ideas de negocios que sean rentables, donde se

generen ganancias para seguir invirtiendo y creciendo como negocio, las finanzas en si son

un medio por el cual la empresa puede solventar pagos.


16

Decisiones De Ahorro

Ahorro

De acuerdo a (República, 2015) menciona que “El ahorro es un tema con el que la mayor

parte de personas han tenido algo que ver durante su vida. El ahorro, dependiendo del nivel o

la cantidad de éste, puede influenciar la vida económica de una persona, de una empresa o de

toda una nación. El ahorro es definido como la diferencia entre el consumo efectuado y la

entrada disponible por un individuo, una empresa, etc. El ingreso de una persona, de una

familia o de una empresa es la cantidad de dinero que ésta recibe por ejecutar una tarea

determinada remunerable (trabajo, negocio, venta de productos, etc.). El ingreso disponible es

la cantidad de dinero que a una persona le queda de su ingreso luego de haber pagado los

impuestos al Estado. El consumo, es la cuantía de efectivo que se gasta en pagar bienes y

servicios para consumo o en retribuir obligaciones que se deben ejecutar. Es decir, son, en

general, todos los gastos que se hacen en un periodo determinado. Cuando hay ahorro, los

ingresos disponibles son mayores a los gastos y se presenta un superávit de dinero. Si los

gastos fueran mayores a los ingresos, se presentaría un déficit”. El ahorro permite que las

empresas o a las personas se desplieguen, normalmente el ahorro se modifican en inversión

para aquellas personas que quieren invertir todo lo ahorrado en algo que los beneficiara a

futuro, teniendo en cuenta el riesgo y la rentabilidad del negocio a emprender.

Tipos De Inversión

La inversión, dentro del ámbito económico, hace referencia al empleo de capital con la

intención de obtener ganancias en el futuro. (BlueMix, 2017)

Existen algunos tipos de inversión, que las podemos clasificar según:


17

El tiempo requerido:

1) Inversión a largo plazo: Como en cualquier otra, es necesario un cierto monto de dinero,

conocido bajo el nombre de capital inicial.

Estas son las inversiones que más tiempo requieren, pero normalmente permiten obtener los

mejores beneficios. Estas acostumbran estar en relación con el inicio de negocios muy

importantes o nuevas empresas. (BlueMix, 2017)

Cuando empiezan a extenderse las empresas, no se acostumbra obtener rendimientos

inmediatos, la meta se relaciona con la generación de un principio que a futuro facilite los

beneficios deseados. (BlueMix, 2017)

2) Inversiones de plazo medio: Si bien en estas inversiones los beneficios no son adquiridos

de manera rápida como en las inversiones a corto plazo, tampoco es necesario esperar años

para poder ver los frutos de la inversión. Algunos ejemplos de este tipo son la compra y venta

de divisas, que genere una cierta diferencia para el que hace la transacción, lo mismo con la

compra de un bien mueble o incluso con un bien inmueble, como un auto destinado al

trasporte de pasajeros. (CESLA, 2016)

3) Inversiones a corto plazo: El capital invertido es remunerado, contiguo con las ganancias

de manera muy rápida. Se considera que el tiempo estimado para recuperar el dinero debe ser

menor a veinticuatro meses, pero no se pretende que sea antes de los seis. En este caso las

ganancias obtenidas resultan tan altas como las de los otras clases de inversiones.. (BlueMix,

2017)

Cuáles Serán Las Inversiones:

1. Bonos: las personas que poseen capital acceden a bonos, que sólo los conservan cuando

representan ganancias o beneficios. Los inversores retiran esos bonos para lograr
18

financiar otro tipo de negocios. No suelen ser recomendadas como inversiones a corto

plazo. (BlueMix, 2017)

2. Acciones: De tal manera los inversores permiten a un cierto porcentaje, en cuanto a su

valor o sus derechos, de una determinada empresa. La compra de acciones permite

obtener beneficios a largo plazo. (BlueMix, 2017)

3. Depósitos: La forma más sencilla de acceder a inversiones de corto plazo es a través de

los depósitos en bancos. Si bien es cierto los rendimientos pueden ser inferiores en

relación a otras inversiones, quien deposita tiene la certeza que será devuelto todo su

capital inicial, en este caso se puede decir que no existe la posibilidad de tener pérdidas.

Además si son depósitos a corto plazo es posible de retirar el dinero a cualquier hora,

logrando otras inversiones en el momento que se presenten. (BlueMix, 2017)

4. Propiedad: No sólo permite acceder a grandes beneficios económicos, sino que

también son muy seguros. Es muy apropiado para las empresas que intentan tener

ganancias a largo plazo. (BlueMix, 2017).


19

TASAS DE INTERÉS EN ECUADOR

Tabla 2 Tasas de Intereses en Ecuador.

agosto - 2017

1. TASAS DE INTERÉS ACTIVAS EFECTIVAS VIGENTES

Tasas Referenciales Tasas Máximas

Tasa Activa Efectiva Referencial Tasa Activa Efectiva Máxima


% anual % anual
para el segmento: para el segmento:

Productivo Corporativo 7.97 Productivo Corporativo 9.33

Productivo Empresarial 9.62 Productivo Empresarial 10.21

Productivo PYMES 10.80 Productivo PYMES 11.83

Comercial Ordinario 8.02 Comercial Ordinario 11.83

Comercial Prioritario Corporativo 7.58 Comercial Prioritario Corporativo 9.33

Comercial Prioritario Empresarial 9.83 Comercial Prioritario Empresarial 10.21

Comercial Prioritario PYMES 11.18 Comercial Prioritario PYMES 11.83

Consumo Ordinario 16.69 Consumo Ordinario 17.30

Consumo Prioritario 16.58 Consumo Prioritario 17.30

Educativo 9.45 Educativo 9.50

Inmobiliario 10.59 Inmobiliario 11.33

Vivienda de Interés Público 4.98 Vivienda de Interés Público 4.99

Microcrédito Minorista 27.75 Microcrédito Minorista 30.50

Inversión Pública 8.09 Inversión Pública 9.33

Fuente: Banco Central del Ecuador


20

ÍNDICES FINANCIEROS

Los Indicadores Financieros o Ratios Financieros son ratios o medidas que tratan de

analizar el estado de la empresa desde un punto de vista personal, comparado con la

competencia o con el líder del mercado. (Enciclopedia Financiera, 2016)

Tabla 3 TIPOS DE INDICADORES FINANCIEROS

Fuente: (Enciclopedia Financiera, 2016)

Indicador de Liquidez: según la “enciclopedia financiera” nos indica que proporciona

una medida general de liquidez, lugar que todos los activos y pasivos circulantes de la

compañía, razón por la cual tenemos que perfeccionar con otros análisis para lograr un

diagnóstico más amplio. (Enciclopedia Financiera, 2016)

Indicador de Endeudamiento: Esto genera un riesgo, ya que los intereses producidos

por una deuda producto de un desembolso para un banco se transforma en un gasto fijo
21

haciendo de este dinero el manejo, algo inflexible, por lo que si pagar los intereses para la

empresa se convierte en algo difícil, entonces no le quedaría otra sino negociar en el banco,

por lo que estaría corriendo un alto riesgo ya que esto compromete seriamente las utilidades

de la empresa. (Enciclopedia Financiera, 2016)

Indicadores de actividad: Los que demuestran cómo se desenvuelve la empresa en

cuanto a la utilización de sus recursos y su restauración. Esto se fija en el plazo de crédito que

se le da a un cliente para pagar por los bienes o servicios prestados por la compañía.

(Enciclopedia Financiera, 2016)

Indicadores de rentabilidad: Estos indicadores ayudan a conocer que tan rentables son

las actividades de la empresa para los accionistas, así como en cuanto tiempo retorna la

inversión realizada a la empresa. (Enciclopedia Financiera, 2016)

Normas Internacionales de Información Financiera

Según (ARIANA FERNANDA, 2012) indica que las antiguas Normas (NIC) están

implícitas en las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF). Constituyen los

Estándares Internacionales o normas internacionales en el desarrollo de la actividad contable

y suponen un manual Contable, ya que en ellas se establecen los lineamientos para dirigir la

Contabilidad de la manera como es admisible en el mundo. Las normas contables dictadas

entre 1973 y 2001, reciben el nombre de Normas Internacionales de Contabilidad (NIC) y

fueron dictadas por el (IASC) Internacional Acounting Standars Committee, precedente del

actual IASB. Desde abril de 2001, año de constitución del IASB, este organismo adoptó todas

las NIC y continuó su desarrollo, denominando a las nuevas normas Norma Internacional de

Información Financiera (NIIF) El Marco Conceptual es una especie de Constitución que le da

sustento racional a las normas, en esta parte se recogen los objetivos valores e hipótesis que

debe considerar la información contable. Establece también los objetivos de los Estados
22

Financieros que deben ser preparados de conformidad con las NIIF, estos deben cumplir

todos los requisitos de la normatividad internacional proporcionando información acerca de

los rendimientos y cambios en la postura financiera de la empresa que es útil para que un

amplio rango de usuarios pueda tomar decisiones. (ARIANA FERNANDA, 2012)

El Marco Conceptual extiende sus asuntos juntándolos en grandes bloques, de la siguiente

manera:

1) Introducción. – Condición, alcance y propósito de la información a los usuarios y sus

necesidades de información.

2) Objetivo de los Estados Financieros. - Proveer información sobre la posición financiera,

el desempeño y los campos en la posición financiera de una entidad, comunicación que es

conveniente para un amplio rango de usuarios en la toma de decisiones económicas.

3) Supuestos Subyacentes. - Base de causación y compañía en marcha.

4) Características cualitativas de los Estados Financieros. - Comprensibilidad,

confiabilidad, neutralidad, relevancia, prudencia, comparabilidad, sustancia sobre forma,

oportunidad. (ARIANA FERNANDA, 2012)

• Comprensibilidad: La información proporcionada en los Estados Financieros debe

mostrarse de modo que sea entendible para los clientes que tienen un conocimiento

razonable de las actividades económicas y empresariales y de la Contabilidad, así

como el deseo para instruirse con la información razonable. Sin embargo, la necesidad

de comprensibilidad no permite omitir información relevante por el mero hecho de

que ésta pueda ser demasiado difícil de comprender para determinados usuarios.

(ARIANA FERNANDA, 2012)


23

• Relevancia: La información proporcionada en los Estados Financieros debe ser

relevante para las necesidades de toma de decisiones de los usuarios. La información

tiene la facultad de relevancia cuando puede desempeñar influencia sobre las

determinaciones económicas de quienes la utilizan, colaborándoles a evaluar

acontecimientos anteriores, presentes o futuros, o bien a corregir o confirmar

evaluaciones realizadas con anticipación. (ARIANA FERNANDA, 2012)

• Fiabilidad: La información es fiable cuando está libre de error significativo y sesgo,

y representa fielmente lo que pretende representar o puede esperarse razonablemente

que represente. Los Estados Financieros no están libres de desviación si, debido a la

clasificación o exhibición de la información, pretenden contribuir en la toma de una

decisión o en la formación de un juicio, para conseguir un resultado o desenlace

predeterminado.(ARIANA FERNANDA, 2012)

• Esencia Sobre La Forma: Las transacciones, otros acontecimientos y condiciones

deben contabilizarse y presentarse de acuerdo con su esencia y no solamente en

consideración a su forma legal. Esto perfecciona los Estados Financieros. (ARIANA

FERNANDA, 2012)

• Prudencia: Las incertidumbres que inevitablemente rodean muchos sucesos y

circunstancias se reconocen mediante la revelación de información acerca de su

extensión y naturaleza, así como por el ejercicio de prudencia en la preparación de los

EEFF. Prudencia es la inclusión de un cierto grado de precaución al realizar los

juicios necesarios para efectuar las estimaciones que son requeridas bajo reglas de

incertidumbre de forma que los activos o los ingresos no puedan reflejarse en exceso

y que los pasivos o los gastos no se expresen en defecto. En todo caso, el ejercicio de

la prudencia no acepta la sobrevaloración deliberada de pasivos o gastos o la


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infravaloración deliberada de activos o ingresos. En síntesis, la prudencia no permite

el sesgo. (ARIANA FERNANDA, 2012)

• Comparabilidad: Los usuarios deben ser capaces de comparar los EEFF de una

empresa a lo largo del tiempo para reconocer las tendencias de su situación financiera

y su rendimiento financiero. Los usuarios también deben ser capaces de comparar los

EEFF de diferentes entidades, para determinar su situación financiera, rendimiento y

flujos de efectivo relativos. Por tanto, la medida y presentación de los efectos

financieros de transacciones similares y otros sucesos y condiciones deben ser

llevadas a cabo de una manera uniforme por toda la compañía, a través del tiempo

para esa entidad y también de una manera uniforme entre algunas entidades. Además;

los usuarios deben estar informados de las políticas contables empleadas en la

preparación de los EEFF, de cualquier cambio habido en dichas políticas y de los

efectos de estos cambios. (ARIANA FERNANDA, 2012)

• Oportunidad: La oportunidad implica proporcionan información dentro del periodo

de tiempo para la decisión. Si hay una demora incorrecta en la presentación de la

información, ésta puede perder relevancia. La gerencia puede necesitar sopesar los

méritos relativos de la presentación a tiempo frente al suministro de información

fiable. Al conseguir un equilibrio entre relevancia y fiabilidad, la consideración

decisiva es cómo se satisfacen mejor las necesidades de los clientes cuando toman sus

decisiones económicas. (ARIANA FERNANDA, 2012)

5) Elementos.- Posición financiera (activos, pasivos, patrimonio); desempeño (ingresos,

gastos); ajustes por mantenimiento de capital.


25

6) Reconocimiento de los elementos.- Es la Probabilidad de los beneficios económicos

que deseamos a futuros, reconocimiento de activos y pasivos, confiabilidad de la

medición, ingresos y gastos.

El Marco Conceptual para la preparación y presentación de los EEFF establece los

fundamentos conceptuales en los que se basa la información financiera, para dotar el

sustento racional a las normas contables y con ello ayudar: (ARIANA FERNANDA,

2012)

• A los organismos encargados de la normativa, en su labor de desarrollo o

interpretación de las NIIF,

• A los usuarios de la información para su adecuada interpretación; y,

• A auditores en proceso de formarse una opinión sobre sí los EEFF se prepararon

de conformidad con las NIIF. (ARIANA FERNANDA, 2012)

El marco conceptual no es una NIIF por consiguiente no define estándares para ningún

problema en particular de medición o revelación. Nada del contenido de cualquier NIIF

elimina cualquier NIIF específica; En ciertos casos podría existir una diferencia entre lo que

establece el contenido de la norma o interpretación y el marco conceptual, en cuyo caso

deberá siempre prevalecer lo establecido en la norma o interpretación. (ARIANA

FERNANDA, 2012)

Usuarios y Sus Necesidades De Información Financiera

La información debe ser útil para la toma de decisiones de:


26

• Inversionistas: Diagnosticar la capacidad de la empresa para remunerar dividendos y

evaluar las posibilidades de sostener negocios rentables o productivos de largo plazo;

• Administradores: Medir la habilidad gerencial para incrementar activos y obtener

rentabilidad;

• Acreedores: Evaluar si las cantidades adecuadas serán pagadas;

• Clientes: Evaluar la continuidad de la empresa;

• Organismos públicos: Subvenciones, distribución de recursos, cobro de impuestos;

• Inversores Presentes y Potenciales: Evaluar la convivencia de participar como

inversionistas o socios;

• Empleados y Trabajadores: Asegurar su estabilidad y participar en beneficios;

• Prestamistas: Evaluar el nivel de endeudamiento y medir su capacidad de pago;

• Proveedores y Acreedores: Asegurar sus pagos oportunamente;

• Público en General: Informarse sobre la situación financiera y el desempeño de la

compañía. (ARIANA FERNANDA, 2012)

ESTADOS FINANCIEROS

El objetivo de los Estados Financieros es ofrecer información acerca de la Situación

Financiera, la Actividad y el Flujo de Fondos). (ARIANA FERNANDA, 2012)


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Elementos de los Activos Financieros

ACTIVOS: Recurso que es proveniente de sucesos que ya han pasados del que la empresa

espera recibir en el futuro beneficios económicos. (ARIANA FERNANDA, 2012)

Reconocimiento de Activos

• Se reconoce un activo en el balance cuando es probable que se obtengan beneficios

económicos futuros para la empresa y además el activo tiene un costo o valor que

puede ser medido con fiabilidad. (ARIANA FERNANDA, 2012)

• En el momento que no se lo reconoce como activo se le reconoce como un gasto.

PASIVOS: Compromisos presentes que se presentan de sucesos pasados, al vencimiento de

la cual, y para abolirla, se soltará de recursos que incorporen beneficios económicos.

(ARIANA FERNANDA, 2012)

Reconocimiento de Pasivos: Se puede reconocer un pasivo, en el balance de situación

general, cuando es muy probable que, del pago de esa obligación actual, se derive la salida

de recursos que lleven incorporados beneficios económicos, y además la cuantía del

desembolso a realizar puede ser evaluada con fiabilidad. (ARIANA FERNANDA, 2012)

Patrimonio Neto: Es la parte residual de los activos de la empresa una vez deducido los

pasivos. (ARIANA FERNANDA, 2012)

INGRESOS: Ingresos ordinarios que surgen en el curso de las actividades ordinarias de la

empresa (ventas, honorarios, intereses, dividendos, alquileres y regalías). Las Ganancias son

otras partidas que cumpliendo la definición de ingresos consideran incrementos en los


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beneficios económicos (venta de activos fijos, revalorización de títulos). (ARIANA

FERNANDA, 2012)

Reconocimiento de Ingresos

Se reconoce un ingreso, en el Estado de Resultados, cuando ha surgido un incremento en

los beneficios económicos futuros, relacionados con un incremento en los activos o un

decremento en los pasivos, y además el importe del ingreso puede medirse con fiabilidad. Las

NIIF exigen a que los ingresos ordinarios se reconocen cuando están devengados. (ARIANA

FERNANDA, 2012)

Gastos: Incluyen tanto los gastos como las pérdidas que surgen en las actividades ordinarias

de la empresa. También son las pérdidas, otras partidas que cumpliendo la definición de

gastos puedan surgir de otras actividades (siniestros, tasas de cambio en divisas, venta de

activos no corrientes). (ARIANA FERNANDA, 2012)

En base a la correlación de Ingresos/Gastos, cuando cumpla:

• La definición del gasto

• Puede ser medido con fiabilidad

• Es probable que ese sacrificio de beneficio asociada al gasto salga de la empresa.

(ARIANA FERNANDA, 2012)

Reconocimiento de Gastos

• Se reconoce un gasto, en el estado de resultados, cuando ha surgido un decremento en

los beneficios económicos futuros, relacionado con un decremento en los activos o un

incremento en los pasivos, y además el importe del gasto puede medirse con

fiabilidad.
29

• Las NIIF obligan a que los gastos se reconocen cuando están devengados. (ARIANA

FERNANDA, 2012)

NIIF para Pequeñas y Medianas Empresas

Las NIIF establecen los requerimientos de reconocimiento, medición, presentación e

información a revelar que se refieren a las transacciones y otros sucesos y condiciones que

son importantes en los estados financieros con propósito de información general. También

pueden establecer estos requerimientos para transacciones, sucesos y condiciones que surgen

principalmente en sectores industriales específicos. Las NIIF se basan en un Marco

Conceptual, el cual se refiere a los conceptos presentados dentro de los estados financieros

con propósito de información general. Para las Pymes es de gran importancia conocer sobre

la aplicabilidad de las NIIF. (ARIANA FERNANDA, 2012)

Marco Conceptual

Optimo.- Según (Eco-Finanzas, 2017) menciono qué “Este juicio se usa en el contexto de la

Economía y las finanzas públicas. Es el mejor Valor que puede tomar una variable

establecida en relación a una meta en particular, considerando los medios que tiene para

alcanzar ese objetivo”.

Vinculación.- (ANFEI, 2009) considera que “Es la correlación entre los diversos actores de

la sociedad (academia, empresa y gobierno) para propiciar el desarrollo tecnológico,

económico, productivo, científico y cultural que contribuyen al posicionamiento y

fortalecimiento de las instituciones”.

Interdependencia.- (UNICEF, 2010) expresa que “La interdependencia es una realidad que

determina nuestras vidas. Todos dependemos de otras personas para sobrevivir y

desarrollarnos”.
30

Antinomia.- (EcuRed, 2017) señala que es la “Aparición de dos juicios ilógicos, pero

igualmente fundamentados, en el curso de un razonamiento. Es un término empleado en la

lógica y la epistemología que, en sentido laxo, significa paradoja o contradicción irresoluble”.

Intrincada.- (ALEGSA, 2016) indica que “Enmarañado, cosa que está enredada y por eso

enrevesada y complicada. Que da rodeos”.

Autoritarismo.- (QueSignificado.com, 2017) manifiesta que “El autoritarismo es el ejercicio

de la autoridad por medio de la exigencia de la voluntad de quien ejerce el poder sin consenso

participativo, donde la libertad y autonomía son reemplazadas por la opresión. En el ámbito

de la familia, en la educación, en la empresa y en la sociedad en general, la personalidad

autoritaria lleva la forma de patriarcado, machismo, paternalismo, ideología, movimiento o

régimen político”.

Superávit.- (Economipedia, 2017) señala que “El superávit se genera cuando hay en

abundancia de algo necesario. En finanzas, por superávit se entiende cuando los ingresos

sobrepasan a los gastos (existe exceso de dinero”.

Déficit.- (definicionABC, 2016) menciona que “el término de déficit a la carencia de algún

bien, como ser la comida o el dinero, entre los más importantes y esenciales, que

experimentará una persona como consecuencia de la imposibilidad monetaria de adquirirlos.

Según se desprende de su concepto, el déficit, es un término ampliamente utilizado en los

contextos comerciales, de las empresas y los estados”.

Autosuficiente.- (DefinicionABC, 2010) considera que “El concepto de autosuficiencia es

uno muy amplio que hace referencia al acto mediante el cual una persona, una comunidad,

una sociedad puede proveer por sí mismo/a para complacer sus necesidades básicas y más

importantes”.

Dividendo.- (finanzas.com, 2013) indica que “El dividendo es parte del beneficio que se

divide entre los accionistas de una entidad. Constituye la remuneración que recibe el
31

accionista por ser propietario de la sociedad. La cantidad es variable según los resultados

anuales que la empresa ha obtenido”.

Aptitudes.- (DeConceptos.com, 2013) menciona que “es la posesión de potencialidades, que

al desarrollarse, permiten alcanzar el pleno despliegue de las capacidades. Cada persona tiene

aptitudes o capacidades diferenciales para la ejecución de tareas, que lo transforman en un ser

distinto de los demás, y más apto para ciertas actividades que otras”.

Marco Contextual

Situación Actual De La Empresa

La Asociación Interprofesional de Ebanistas fue fundada en el año 1964, en la actualidad

tiene 53 años en funcionamiento, se encuentra ubicada en la Provincia de Manabí, Cantón

Jipijapa, en la Parroquia Parrales I Guale, ciudadela Luis Bustamante.

Dentro de lo legal se encuentra registrada en la Junta Nacional de Defensa del Artesano, y

constan en su registro como artesanos Ebanistas del Cantón Jipijapa. La Asociación hasta la

presente fecha cuenta con 30 socios, todos ellos dependen de las decisiones que tome la

directiva de la misma.

La principal causa por la que la Asociación Interprofesional de Ebanistas del Cantón

Jipijapa no cuenta con un programa de educación financiera, se debe a la falta de inversión la

carencia de conocimientos en educación financiera, la falta de actualización de métodos

financieros modernos, no tener un programa de inversión estratégica afecta económicamente

a la Asociación Interprofesional de Ebanistas debido a que la Asociación no se ha podido

expandir a otros cantones, tampoco cuenta con un espacio reducido en sus logísticas de

actividades. No existe una iniciativa por parte de sus socios en querer capacitarse para

adquirir nuevos conocimientos, ya que sus actividades principales se centran en el quehacer

colectivo y social.
32

Situación Actual Con El Sector

En comparación con la prestigiosa Asociación del Cantón Jipijapa se llegó al siguiente

análisis de inversión de actividades.

Tabla 4 Cuadro comparativo de inversiones realizadas en el 2017 destinadas a

capacitaciones

Actividades de Valor

Inversión/detalle

Rifas $1000

Bingos $500

Cuotas mensuales $30


Aso. Ebanistas
Ventas de comidas $100

Capacitaciones en Educación 0

Financiera

TOTAL $1600

Actividades de Fracción de valor por

Inversión/detalle actividad realizada

Prestigiosa Asociación Rifas $50

en el Bingos $50

Cantón Jipijapa Cuotas mensuales $30

Ventas de comidas $80

Capacitaciones en Educación $40

Financiera

Total recaudado $270

Elaborado por: Génesis Zosa y Gabriela Plúa.


33

Se puede observar que la prestigiosa Asociación cuenta con actividades de inversión en

capacitación, y en cuanto a la Asociación de Ebanistas se observa que cuentan con

actividades sociales, pero no para capacitaciones.

Por lo tanto, eso ha ocasionado que la prestigiosa Asociación debido a los programas de

capacitación financiera realizados haya distribuido sus fondos en una diversidad de productos

financieros trayendo como resultado una mayor liquidez.

Tabla 5 Cuadro de Rentabilidad de las Asociaciones

MECANICOS
PRESTIGIOSA ASOCIACIÓN EBANISTAS
INVERSIONES RENTABILIDAD INVERSIONES RENTABILIDAD
BIESS 3% BIESS 0%
Bolsa de Valores 3% Bolsa de Valores 0%
Planes de Vivienda 4% Planes de Vivienda 0%
Total 10% Total 0%

Elaborado por: Génesis Zosa y Gabriela Plúa

Debido a que la prestigiosa asociación tiene una diversidad de productos financieros esto

se ve reflejado en el aumento de sus activos corriente en cambio la Asociación

Interprofesional de Ebanistas no posee eso.


34

CAPÍTULO II

METODOLOGÍA DE LA INVESTIGACIÓN

Tipo de Investigación

Métodos del Nivel Teórico Utilizados


En el Presente Trabajo de Investigación se aplicó métodos: Descriptivos, Inductivos,

Deductivo, Observación Directa y Exploratoria para alcanzar el cumplimiento de los motivos

de este estudio, de esta manera se podrá conocer el impacto del nivel de conocimiento que se

desea percibir con el incremento del programa de educación financiera dentro de una

Asociación.

En este trabajo se adapta el método Inductivo donde se observa desde lo micro a lo macro,

donde se detalla la situación actual del nivel de conocimientos en educación financiera en la

Asociación Interprofesional de Ebanistas del Cantón Jipijapa, para luego concluir en un

análisis de resultados que fueron producto del desarrollo de la investigación.

Mediante la investigación bibliográfica se reunió información conceptual concerniente a

la importancia de un programa de capacitación de educación financiera demostrando en las

conclusiones de todas las tesis revisadas que una correcta educación financiera mejora las

condiciones para realizar inversiones u operar lo que significa aumentar su volumen de

producción, ingreso a nuevos mercados o zonas geográficas y adquirir nuevas plantas de

producción, entre otros y llegamos a la aceptación del objetivo general.

Se aplicó la Observación Directa la cual indica que es una técnica que permite

proporcionar información del comportamiento de los individuos esta se utilizó para poder

determinar la problemática actual con sus causas de origen.


35

Se aplicó el Método Exploratorio ya que anteriormente no existía investigación alguna que

defina el impacto que ocasiona en la Asociación de Ebanistas el no tener una educación

financiera adecuada a sus necesidades.

El Método Descriptivo se manifiesta en especificar la situación actual de la Asociación

Interprofesional de Ebanistas en el nivel educativo financiero y las repercusiones que esta

conlleva al no mejorarlo.

El Método Deductivo va de lo general a lo particular. Se aceptan como válidas las

conclusiones de tesis anteriores que demuestran la importancia de una adecuada Educación

Financiera en una entidad que mejoran las condiciones actuales.

Métodos del Nivel Empírico

La perspectiva de la investigación es cuali-cuantitativo, porque primero se utilizará la

técnica de la Encuesta para obtener resultados porcentuales y numéricos, después se ahondará

con la técnica cualitativa de la Entrevista, para definir la factibilidad de la propuesta que

pueda acrecentar el nivel de educación financiera de la Asociación Interprofesional de

Ebanistas del Cantón Jipijapa.

Universo y Muestra

La población de la investigación está constituida por 26 socios y 4 autoridades de la

Asociación Interprofesional de Ebanistas del Cantón Jipijapa, a continuación, lo detallamos:


36

Tabla 6 Población

Cargos Número de personal

Presidente 1

Vicepresidente 1

Secretario 1

Tesorero 1

Socios 26

Total 30

Fuente: Génesis Zosa y Gabriela Plúa.

Por ser la población menor a 100 elementos, el universo es igual a la muestra, por lo tanto,

esta será igual a 30 socios de la Asociación Interprofesional de Ebanistas del Cantón Jipijapa.

(Pacheco, 2012)
37

Instrumentos de Investigación

La Encuesta

Se trata de aquel instrumento escrito, el cual está hecho para ser resuelto sin la

participación alguna del investigador. Es de tipo abierto donde el encuestado escoge una

respuesta entre varias opciones.

La Entrevista

Es aquella donde el investigador utiliza la indagación para lograr un diálogo de carácter

formal, para que el entrevistado se exprese libremente y detalles sus conocimientos sobre un

tema. El entrevistado deberá ser un experto del tema y contestar preguntas.

En la presente investigación, las técnicas a utilizar son las siguientes:

• Encuesta: Indica el grado de conocimiento en Educación Financiera que tienen los

socios de la Asociación Interprofesional de Ebanistas del Cantón Jipijapa.

• Entrevista: Mediante la entrevista, se conocerá el criterio de los expertos en temas

financieros y la importancia de su aplicación.


38

CAPÍTULO III

Análisis e Interpretación de los Resultados

En las gráficas siguientes se presentan los resultados de la Encuesta y Entrevista aplicadas

a los principales involucrados en la investigación, que en este caso se refieren a los socios de

la Asociación Interprofesional de Ebanistas del Cantón Jipijapa.

Presentación de los Resultados Encuestas


1. ¿Cuál es el grado de estudio que Ud. tiene aprobado?

Tabla 7 Grado de Estudio

Descripción Frecuencia %
Primaria 18 60%
Secundaria 10 33%
Profesional 2 7%
Total 30 100%

Fuente: Encuesta a socios de la Asociación de Ebanistas del Cantón Jipijapa

7%

33% Primaria
60% Secundaria
Profesional

Gráfico 1 Grado de Estudio


Fuente: Encuesta a socios de la Asociación de Ebanistas del Cantón Jipijapa

Del total de encuestados se obtuvo que el 60% cuenta con grado de estudios solo de

primaria, el 33% con nivel secundaria y solamente el 8.33% cuenta con su nivel profesional.
39

2. ¿Ha tomado Ud. alguna vez un curso de capacitación?

Tabla 8 Ha hecho un curso de Capacitación

Descripción Frecuencia %

SI 10 33%
NO 20 67%

Total 30 100%
Fuente: Encuesta a socios de la Asociación de Ebanistas del Cantón Jipijapa

33%

SI
67% NO

Gráfico 2 Ha hecho un curso de Capacitación


Fuente: Encuesta a socios de la Asociación de Ebanistas del Cantón Jipijapa

Del total de encuestados se obtuvo que el 67% nunca han sido recibido ninguna

capacitación y solamente el 33% ha sido capacitado.


40

3. ¿Cree UD. que una adecuada educación financiera ayudaría a mejorar los fondos

recaudados por la asociación?

Tabla 9 Mejorar fondos

Descripción Frecuencia %

SI 28 93%

NO 2 7%

Total 30 100%

Fuente: Encuesta a socios de la Asociación de Ebanistas del Cantón Jipijapa

7%

SI
NO

93%

Gráfico 3 Mejorar fondos

Fuente: Encuesta a socios de la Asociación de Ebanistas del Cantón Jipijapa

Del total de encuestados se obtuvo que el 93% de los encuestados dicen que mejoraría los

fondos recaudados por la Asociación y solamente el 7% dice que no mejoraría.


41

4. ¿Qué temas le gustaría recibir en las capacitaciones?

Tabla 10 Que le gustaría que incluya

Descripción Frecuencia %
Manualidades 2 6%
Ed. Financiera 26 87%
Carpinteria 2 7%
Total 30 100%
Fuente: Encuesta a socios de la Asociación de Ebanistas del Cantón Jipijapa

7% 6%

manualidades
Ed financiera basica
carpinteria

87%

Gráfico 4 Que le gustaría que incluya

Fuente: Encuesta a socios de la Asociación de Ebanistas del Cantón Jipijapa

Del total de encuestados se obtuvo que el 87% desea recibir capacitaciones en Educación

financiera básica, el 7% de carpintería y el 6% manualidades


42

5. Si tengo $10 a una tasa de interés del 15% anual. ¿Cuánto es el valor a cobrar
después del año?

Tabla 11 Interés Simple

Descripción Frecuencia %
$ 11,50 2 7%
$ 20 20 74%
$0 4 15%
Ninguna de las anteriores 4 4%
Total 30 100%

Fuente: Encuesta a socios de la Asociación de Ebanistas del Cantón Jipijapa

4% 7%
15%

$11,50
$20
$0
74% $ninguna

Gráfico 5 Interés Simple


Fuente: Encuesta a socios de la Asociación de Ebanistas del Cantón Jipijapa

Del total de encuestados se puede ver que el 74% contesto erróneo y solamente el 7%

contesto correctamente es aquí donde vemos que ellos poseen un desconocimiento sobre

temas básicos financieros como lo es el interés simple.


43

6. Si Ud. tiene $20. ¿Cómo puede hacerlo crecer?

Tabla 12 ¿Cómo puede hacer crecer el dinero?

Descripción Frecuencia %
Jugar en el casino 3 10%
Apuesta de Futbol 8 28%
Apostar al hipódromo 17 58%
Bolsa de Valores 2 4%
Total 30 100%

Fuente: Encuesta a socios de la Asociación de Ebanistas del Cantón Jipijapa

4% 10%

Casino
28%
Futbol
Hipodromo
58%
Bolsa de Valores

Gráfico 6 ¿Cómo puede hacer crecer el dinero?


Fuente: Encuesta a socios de la Asociación de Ebanistas del Cantón Jipijapa

Del total de encuestados se puede ver que el 58% de los socios de la Asociación prefieren

apostar en el hipódromo y solo un 4% invertiría en la bolsa de valores porque desconocen de

temas financieros y donde podrían invertir.


44

7. Tenemos un capital de $10000, Es más seguro que lo invirtamos en un solo negocio o

en varios negocios.

Tabla 13 Inversiones

Descripción Frecuencia %
No Sabe 5 17%
Una Sola inversión 23 77%
Varias Inversiones 2 6%
Total 30 100%

Fuente: Encuesta a socios de la Asociación de Ebanistas del Cantón Jipijapa

6% 17%

No Sabe
1 inversion
Varias inversiones
77%

Gráfico 7 Inversiones
Fuente: Encuesta a socios de la Asociación de Ebanistas del Cantón Jipijapa

Del total de encuestados se puede ver que el 77% de los socios de la Asociación prefieren

invertir en un solo negocio, el 17% no sabe si invertir y solo un 6% invertiría en varios

negocios lo que una vez más podemos observar que poseen un desconocimiento de temas

básicos financieros.
45

8. Si pido prestado $100, Cual sería el costo más bajo a pagar según las opciones que

están abajo

Tabla 14 Costo más bajo para pagar

Descripción Frecuencia %
No Sabe 4 13%
$100 más 5% 10 33%
$100 más 3% 2 7%
$110 14 47%
Total 30 100%
Fuente: Encuesta a socios de la Asociación de Ebanistas del Cantón Jipijapa

13%

47%
No Sabe

33% $100 más 5%


$100 más 3%
$110
7%

Gráfico 8 Costo más bajo para pagar


Fuente: Encuesta a socios de la Asociación de Ebanistas del Cantón Jipijapa

Del total de encuestados se puede evidenciar que un 47% de los socios de la asociación

piensa que es mejor pagar $110, el 33% pagar un 5%, el 13% no sabe que sería mejor y solo

un 7% sabe que lo mejor sería pagar una tasa de interés de 3% lo que una vez más podemos

observar que poseen un desconocimiento de temas básicos financieros.


46

9. Tienes ahorrado en el Banco $500, El Banco acordó darte 5% cada año ¿Cuánto

dinero tendrás después de 3 años si no sacas el dinero de tu cuenta?

Tabla 15 Dinero después de 3 años

Descripción Frecuencia %
$505 15 71%
Más de $500 3 14%
Solo $500 2 9%
No sabe 10 6%
Total 30 100%
Fuente: Encuesta a socios de la Asociación de Ebanistas del Cantón Jipijapa

6%
9%

14% $505
Mas de $500

71% Solo $500


No sabe

Gráfico 9 Dinero después de 3 años


Fuente: Encuesta a socios de la Asociación de Ebanistas del Cantón Jipijapa

Del total de encuestados se puede ver que el 71% de los socios de la asociación piensa que

lo que va a recibir del banco son $505, el 9% cree que solo serán sus $500, el 6% no tiene

idea de lo que va a recibir y solo el 9% sabe que obtendrá más de $500 una vez más podemos

observar que poseen un desconocimiento de temas básicos financieros.


47

Análisis de los Resultados de las Encuestas

En base a las respuestas obtenidas de las encuestas que se realizaron a los miembros de la

Asociación Interprofesional del Cantón Jipijapa se puede concluir que la mayoría de los

socios solo posee una educación básica (Respuesta a la pregunta # 1),esto se debe al poco

interés que tenían los miembros de la asociación a querer capacitarse, es por eso que se

observa que desconocen de temas básicos en finanzas como interés simple, tasas de interés

entre otras, que fueron contestadas equivocadamente (Respuesta a las preguntas #6, # 7, #9),

así mismo se puede ver la predisposición parte de los miembros de la Asociación

Interprofesional de ebanista del Cantón Jipijapa de ser capacitados en temas de finanzas para

así adquirir conocimientos así mismo ellos obtendrán más fondos para la Asociación

(Respuesta a la pregunta #4), ya que la falta de conocimientos de tipos de inversión

(Respuesta a la pregunta #8), y las pocas oportunidades que han tenido de capacitarse

(Respuesta a la pregunta #2 y #3) se ha podido llegar a la conclusión de que es necesario una

propuesta teórica practica en educación financiera para mejorar los conocimientos y

habilidades de los socios de la Asociación de Ebanistas para obtener nuevas alternativas de

inversión que beneficie a todos sus miembros.


48

Tabla 16 Opiniones de Expertos en temas financieros Pregunta 1

DIMENSION PREGUNTA ENTREVISTADO RESPUESTA


1. La relevancia de la educación financiera ha ido creciendo durante las últimas
décadas a medida que los mercados financieros se han ido desarrollando como
resultado de cambios económicos a nivel mundial. Debido a esto los productos y
mercados financieros llevan a los consumidores a elegir no solamente entre tipos de
interés o entre dos préstamos o planes de ahorro, sino que se enfrentan a un amplio
abanico de opciones, con una gran variedad de instrumentos financieros complejos
ENTREVISTADO 1 para ahorrar o financiarse.
Como consecuencia de todo ello, la educación financiera está adquiriendo una
importancia cada vez mayor, y no tan solo para los inversores en sentido estricto.
También puede resultar esencial para cualquier familia a la hora de gestionar su
presupuesto, adquirir una vivienda o iniciar un negocio o emprendimiento.

¿Podría mencionar Es decir la educación financiera permite una mejor asignación de los recursos y
como nos beneficia una contribuye, por tanto, al aumento del bienestar social. Por el contrario, unos bajos
niveles de educación financiera, además de constituir una amenaza para la integridad
Propuesta teórica adecuada educación
patrimonial de los individuos, pueden derivar en pérdidas netas en términos de
financiera teórico bienes o activos.
práctica practica en un
microempresario? 2. Una adecuada educación financiera permite que el negocio nazca bien para que se
ENTREVISTADO 2
pueda ir aceptando de una forma correcta con una liquidez correcta y una nutrición
de flujo de efectivo correcto.

3. la educación financiera es básica para negocio, emprendimiento, tanto en su corto


plazo como en su largo plazo. A lo largo de investigaciones varias si bien los
ENTREVISTADO 3 indicadores más importantes son los que generan ventas del negocio, los indicadores
o ratios financieros no dejan de ser relevantes a la consecución de los objetivos del
negocio, ya que buenos ratios aportan a la parte operativa y sostenimiento del
mismo, cumplir con los proveedores, tener la suficiente liquidez, solvencia que
permita un giro del negocio sin complicaciones y saber coordinar la correcta
estrategia financiera del mismo.

Fuente: Docentes de la Universidad de Guayaquil


49

Tabla 17 Opiniones de Expertos en temas financieros Pregunta 2

DIMENSION PREGUNTA ENTREVISTADO RESPUESTA


1. Siempre es necesario comenzar a empaparse de los temas financieros y contables
de un negocio, más aún si nos pertenece y hemos invertido en él.
Hay elementos del ámbito contable y financiero que se deben conocer y entender,
aunque sea de forma básica:
El estado de situación financiera que no es más que una fotografía de la empresa,
donde consta qué tiene la compañía, qué debe y cuál es el valor residual entre esos
rubros.
Estados de resultados: muestran el desempeño de la empresa. Conocer el manejo de
los recursos en cifras, permitirá analizar por qué le va bien o mal a la empresa y
tomar decisiones.
ENTREVISTADO 1 Flujo de caja: es similar al estado de resultados, pero se centra en el efectivo de la
empresa: todas las entradas y salidas. Eso nos lleva a analizar las razones financieras
básicas que son:
¿Qué conocimientos Razones de liquidez
Razones de rentabilidad
Propuesta teórica básicos en finanzas
Razones de endeudamiento
debe tener un
ENTREVISTADO 2
práctica microempresario? Al final, un buen manejo de proyecciones y presupuestos permite evaluar los
objetivos de la empresa. Como se puede evidenciar suena complejo, pero es lo más
básico y primordial para manejar de manera sostenible una empresa de cualquier
tamaño que sea.
ENTREVISTADO 3
2. Un microempresario, por lo menos debe saber manejar flujos de efectivo, y tener
un buen conocimiento de cartera de clientes y proveedores.

3. un microempresario puede básicamente llevar registros mínimos de ingresos, de


egresos, de caja, de libros mayores. Si hay posibilidad de contratar a un profesional
en relación de dependencia o sin relación de dependencia, el microempresario debe
saber leer e interpretar de los estados financieros su posición financiera y la
evolución durante la marcha del negocio. De los estados financieros la herramienta
que mejor lo ayuda es el flujo de caja.
Fuente: Docentes de la Universidad de Guayaquil
50

Tabla 18 Opiniones de Expertos en temas financieros Pregunta 3

DIMENSION PREGUNTA ENTREVISTADO RESPUESTA


1. La falta de educación financiera trae consigo graves consecuencias para las
empresas y sus dueños: ineficiencia, Sobreendeudamiento en el manejo de las
finanzas, ausencia de ahorro e inversiones erradas. Además, debido a la falta de
información y el desconocimiento del sistema financiero, las personas toman
decisiones que terminan saliendo desventajosas y que tienen un costo más elevado.
Los pequeños y medianos empresarios, en ocasiones al no contar con una estructura
ENTREVISTADO 1 empresarial fuerte y con bases en conocimientos teóricos, suelen manejar el dinero
de sus negocios según su intuición. Por ejemplo:

Contraer deudas de corto plazo para inversiones de largo plazo.


Depender de alguna línea crediticia no adecuada para poder financiar la cartera.
Utilización de fondos ajenos cuyos costos son superiores a la rentabilidad
¿Qué consecuencia conseguida con su inversión.
puede ocasionar el no Utilización de fondos propios en proyectos con niveles de rentabilidad que van por
tener una adecuada debajo de sus costos de oportunidad.
Propuesta teórica Estos junto con otras decisiones erróneas provocan que los fondos de la empresa se
capacitación financiera
en un deterioren y lleven al déficit o en su peor caso a la quiebra de la empresa.
práctica microempresario?
ENTREVISTADO 2 2. Graves consecuencias, inclusive el quiebre del negocio, perder el emprendimiento,
esto podría ocasionar el no saber manejarse correctamente y no solo perder el capital
que invirtió en el negocio, si no aún más tener que responder a valores mayores a la
inversión.

3. Como se comentó la microempresa maneja varias áreas que se terminan


ENTREVISTADO 3
complementando al desarrollo normal de la misma, pero el desconocer estrategias
financieras, fuentes de financiamiento, herramientas financieras, nociones contables,
ratios financieros lleva a problemas de liquidez del negocio y sin liquidez ningún
negocio es sostenible en el tiempo.

Fuente: Docentes de la Universidad de Guayaquil


51

Tabla 19 Opiniones de Expertos en temas financieros Pregunta 4

DIMENSION PREGUNTA ENTREVISTADO RESPUESTA


1. Los microempresarios necesitan manejar adecuadamente sus finanzas personales
como prerrequisito para lograr manejar las finanzas de sus negocios de manera
ENTREVISTADO 1 adecuada.

La educación financiera para microempresarios debe incluir un nexo con las


instituciones públicas que estén dentro de ese ámbito, como el MIPRO (Ministerio de
Industrias y Productividad) o el Ministerio de Inclusión Social y Económica, y no
menos importante la CFN Corporación Financiera Nacional

La generación de capacidades financieras es primordial, la manera en que las


¿Qué propuesta teórica personas administran su dinero no solo depende de sus conocimientos sino de sus
y práctica se debe capacidades y actitudes, todo programa de capacitación financiera debe enfocarse más
Propuesta teórica diseñar para una en el desarrollo de la confianza financiera en sí mismos que en la teoría financiera
adecuada educación como tal. Al final todos pueden aprender, pero no todos podrán aplicar con la misma
financiera en un confianza sus conocimientos.
práctica
microempresario?
2. Todo microempresario debe asistir a un ente regulador que ayude a fomentar el
emprendimiento para capacitarse de estos temas: Estudios de flujo de efectivo,
ENTREVISTADO 2 contabilidad básica, gestión de cobro.

3. Como propuestas teóricas y prácticas se puede empezar con:


Nociones contables: precios y costos variables, costos fijos y punto de equilibrio
Presupuesto y fuentes de financiamiento: inversiones y capital de trabajo
ENTREVISTADO 3 Elaboración e Interpretación de estados financieros
Elaboración de ratios financieros.

Fuente: Docentes de la Universidad de Guayaquil


52

Discusión de los Resultados de las Entrevistas

Según los datos obtenidos en las entrevistas a expertos en temas financieros, se puede

considerar que un microempresario debe tener conocimientos básicos en finanzas para evitar

el riesgo de perder su negocio o no tener la rentabilidad que se esperaba.

Así también, se considera a la capacitación como un aspecto de importancia con la

finalidad de adquirir conocimientos que sean importantes para el incremento de su capital.

Se pudo conocer que la Asociación Interprofesional de Ebanistas del Cantón Jipijapa se

beneficiará con la superación de conocimientos de sus socios si se elabora un correcto

programa de capacitación en Educación financiera de los cuales los temas básicos que deben

contener son: Beneficios de una educación financiera, Que es Finanzas, Importancia de las

finanzas, NIIF para Pymes, Que es el ahorro, Tipos de Inversión, Tasas de Intereses e

Indicadores financieros a tal punto que están de acuerdo en capacitarse cada seis meses y

actualizar sus conocimientos, poniendo de su parte para crear así fondos destinados a la

capacitación de todos los socios.

Por esta razón, se propone que la Asociación Interprofesional de Ebanistas del Cantón

Jipijapa brinde capacitaciones, así como también creen fondos de inversión para lograr

capacitarse cada vez que quieran actualizar sus conocimientos, para mejorar los servicios que

brindan como asociación.

Por lo tanto, se concluye según las entrevistas a expertos en temas financieros que es

importante una adecuada educación financiera básica que mejore la situación actual de

inversión de la Asociación Interprofesional de ebanistas del Cantón Jipijapa


53

CAPÍTULO IV

PROPUESTA

Características Esenciales de la Propuesta

Introducción

Del diagnóstico de la situación actual se desprende que la Asociación Interprofesional de

Ebanistas del Cantón Jipijapa, necesita un programa de capacitación teórico práctica, cuya

finalidad es brindar materiales de apoyo necesarios, para la enseñanza de temas financieros,

así como también que por sus propios medios e intereses creen actividades de inversión para

que puedan solicitar capacitaciones para actualizar sus conocimientos cada cierto tiempo, de

manera que incrementen sus conocimientos en temas de finanzas, cuyo propósito es preparar

e integrar conocimientos, desarrollo de habilidades y actitudes necesarias para el mejor

desempeño de todos los socios en sus actuales microempresas y adaptarlo a las exigencias

cambiantes del entorno, donde se perfeccionaría a los socios para que este se desempeñen

eficientemente en sus actividades como ebanistas, producir resultados de calidad, dar

excelentes servicios a sus clientes, prevenir y solucionar anticipadamente problemas

potenciales dentro de la asociación y fuera de ella. A través del programa de capacitaciones

financieras, haremos que el perfil de cada socio se adecue al perfil de conocimientos,

habilidades y actitudes requeridas en sus lugares de trabajo.

De esta manera se destacó la propuesta de crear un programa de capacitación en la

asociación, la cual se encuentra localizada en el Cantón Jipijapa, como una alternativa de

enseñar conceptos financieros, lenguaje, productos financieros y estrategias útiles, con la

finalidad de desarrollar las habilidades que se requieran en la toma de decisiones,

construyendo así, el camino del éxito en las finanzas, con la educación financiera se facilitan

las elecciones, puesto que produce las estructuras mentales que se necesitan para evaluar
54

riesgos y considerar las ganancias potenciales; es decir, para poner en una balanza las

condiciones positivas y las negativas de una situación y poder tomar decisiones.

Por medio de la educación financiera vamos a poder planificar el futuro y estar siempre al

tanto de lo que ocurre en el mundo que nos rodea.

Objetivo General de la Propuesta

Elaborar un programa de capacitación financiera teórico práctica a través de unidades de

estándares de desempeño para incrementar las actividades de inversión y los conocimientos

adquiridos.

Objetivos Específicos de la Propuesta

• Elaborar syllabus de temas a desarrollarse en el programa de capacitación.

• Elaborar talleres prácticos financieros que fomenten la inversión.

• Diseñar un cronograma de actividades y presupuesto de inversión del programa de

capacitación.

Forma y Condiciones de Aplicación

Las herramientas utilizadas para el desarrollo de la propuesta de programas de

capacitación, se encuentran asociadas a las normativas del plan nacional del buen vivir, en el

caso de las políticas y lineamientos estratégicos, en el numeral 10.5 literal d donde se habla

sobre ampliar la capacidad innovadora, la capacitación especializada y fomentar el desarrollo

científico y tecnológico para mejorar la diversificación y los niveles de inclusión y

competitividad.

Además, contamos con que, por esta razón en el año 2013, el titular de la JNDA destacó

que es importante la capacitación del sector artesanal, el intercambio de tecnología y

renovación de maquinaria, así mismo el gremio también propone otros planteamientos como
55

incentivos económicos para importar maquinaria, renovar los talleres artesanales, realizar

capacitación, asistencia técnica, intercambio de tecnología y utilización de la misma para la

producción artesanal. Por lo que precisamos que también sea correcta la capacitación no solo

de estos temas mencionados, sino también sobre programas como la educación financiera

entre otros.

Resultados Obtenidos en Caso de Aplicación.

El programa de capacitación realizado constituye una de las mejores inversiones en la

asociación y una de las principales fuentes de bienestar para todos los socios, ya que gracias

al programa de capacitación hemos llegado a resultados como:

• Tener rentabilidad más alta y a actitudes más positivas.

• Mejorar el conocimiento en temas financieros.

• Elevar la moral de la fuerza de trabajo.

• Mejorar la relación entre las autoridades con los demás socios.

• Agilizar la toma de decisiones y la solución de problemas.

• Contribuir a la formación de todos los socios.

• Incrementar la productividad y calidad del trabajo.

• Eliminar los costos de recurrir a consultores externos.


56

Propuesta Aplicada.
Tabla 20 Programa de Capacitación Financiera

PROGRAMA DE CAPACITACIÓN FINANCIERA

Introducción Ambito Legal Módulo Financiero Módulo de Crédito

Metodología Evaluación

Teoría, socialización de los Preguntas abiertas, Talleres


temas y talleres pruebas escritas

Fuente: Génesis Zosa y Gabriela Plúa.


57

Tabla 21 Syllabus para un Programa de Capacitación Financiera

UNIDADES Desempeños Estándares METODOLOGIA EVALUACION DURACION

INTRODUCCIÓN • Ofrecer información a los socios de la Asociación Interprofesional 1. Que son las finanzas Exposición teórica Preguntas cerradas 4 HORAS
de Ebanistas del Cantón Jipijapa sobre temas básicos sobre finanzas. 2. Porque son Socialización de los temas Prueba escrita
• Brindar una explicación teórica y aplicación práctica, para poder importantes las finanzas Pregunta de los socios
discutir el significado del tema y su propósito. 3. Que es el ahorro Pregunta de los
• Identificar los comportamientos actuales y deseados para el tema 4. Porque es importante capacitadores
del ahorro ahorrar

ÁMBITO LEGAL • Introducir en temas como las NIIF, identificar su importancia 1. NIIF Exposición teórica Preguntas cerradas 4 HORAS
dentro de las finanzas, a través de la explicación teórica, para 2. Estados Financieros Aclaración de dudas acerca Taller
bosquejar el posible desempeño y crecimiento de los negocios de 3. NIIF para PYMES de lo aprendido con la vida Prueba escrita
ebanistería. 4. Que es una real en sus negocios
microempresa Aplicación de ejercicios
prácticos

MODULO • Enseñar conceptos sobre el dinero y cómo administrarlo 1. Planificación Taller para la iniciación Preguntas cerradas 4 HORAS
FINANCIERO cuidadosamente. Financiera a futuro Taller
• Ofrecer la oportunidad de aprender habilidades básicas para 2. Pasos para una Prueba escrita
planificar y alcanzar objetivos propuestos, de preparase para anticipar planificación financiera
las necesidades de cada ciclo de vida 3. Importancia de las
• Enfrentar emergencias inesperadas sin tener que endeudarse metas, y como definirlas.
innecesariamente. 4. Como administrar su
dinero
MODULO • Elaborar y analizar un presupuesto. 1. Los ingresos y gastos Exposición teórica Preguntas cerradas 4 HORAS
PRESUPUESTO • Llevar el control necesario para tomar mejores decisiones 2. Elementos básicos del Aclaración de dudas acerca Taller
financieras y a construir un mejor futuro para sus negocios. presupuesto de lo aprendido Prueba escrita y practica
3. Análisis de un
presupuesto
MODULO DE • Conocer distintas opciones de utilizar dinero prestado, incluyendo 1. Que es un préstamo Preguntas cerradas 4 HORAS
CREDITO PARA TU los principales productos bancarios de financiación 2. Tipos de prestamos Taller
• Impacto que tiene en su presupuesto tener que reembolsar una Prueba escrita
NEGOCIO: USAR deuda, se hace énfasis sobre el peligro de un exceso de endeudamiento.
SIN ABUSAR
58

Tabla 22 Talleres

SEMANA TEMAS RECURSOS RESPONSABLES TIEMPO EVALUACION


SEMANA 1 1. Que son las finanzas Videos Capacitadoras 4 HORAS Preguntas cerradas
2. Porque son importantes Carteles Prueba escrita
las finanzas Proyector
3. Que es el ahorro Computadora
4. Porque es importante Marcadores de pizarra
ahorrar Hojas de papel bond

SEMANA 2 5. NIIF Videos Capacitadoras 4 HORAS Preguntas cerradas


6. Estados Financieros Carteles Taller
7. NIIF para PYMES Proyector Prueba escrita
8. Que es una microempresa Computadora
Marcadores de pizarra
Hojas de papel bond
SEMANA 3 9. Planificación Financiera a Videos Capacitadoras 4HORAS Preguntas cerradas
futuro Carteles Taller
10. Pasos para una Proyector Prueba escrita
planificación financiera Computadora
11. Importancia de las metas, Marcadores de pizarra
y como definirlas. Hojas de papel bond
12. Como administrar su
dinero
SEMANA 4 13. Los ingresos y gastos Videos Capacitadoras 4 HORAS Preguntas cerradas
14. Elementos básicos del Carteles Taller
presupuesto Proyector Prueba escrita y practica
15. Análisis de un Computadora
presupuesto Marcadores de pizarra
Hojas de papel bond
SEMANA 5 16. Que es un préstamo Videos Capacitadoras 4 HORAS Preguntas cerradas
17. Tipos de prestamos Carteles Taller
Proyector Prueba escrita
Computadora
Marcadores de pizarra
Hojas de papel bond
Elaborado: Génesis Zosa y Gabriela Plúa.
59

CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES

Tabla 23 Cronograma de Actividades

Actividades Semana 1 Semana 2 Semana 3 Semana 4 Semana 5

Introducción

Ámbito legal

Módulo
Financiero

Módulo
presupuesto

Módulo de
crédito

Elaborado por: Génesis Zosa y Gabriela Plúa

PRESUPUESTO Y FINANCIAMIENTO

Tabla 24 Presupuesto y Financiamiento

Valor Valor
Adquisición Cantidad
unitario total
Capacitador 1 $ 50,00 $ 200,00
Folletos 30 $ 1,50 $ 45,00
Proyector 1 $ 4,00 $ 20,00
Impresiones 30 $ 0,10 $ 15,00
TOTAL GASTOS $ 280,00
Elaborado por: Génesis Zosa y Gabriela Plúa
60

CONCLUSION

El diseño de un programa de capacitación financiera a través de unidades estándares de

desempeño con el uso de recursos claves y la aplicación de talleres evaluativos mejorará la

educación financiera de la Asociación Interprofesional de ebanistas del Cantón Jipijapa ya

que permite conocer nuevas alternativas de inversión.

Los fundamentos teóricos y metodológicos explorados para conocer la Educación

Financiera de la Asociación de Interprofesionales de Ebanistas sirvieron de sustento para su

estudio.

La aplicación de los resultados obtenidos en los instrumentos de investigación diagnosticó

el diseño de un programa de capacitación financiera para la Asociación de Interprofesionales

de Ebanistas del Cantón Jipijapa.

La falta de alternativas de inversión se debe al desconocimiento en Educación financiera

de los socios de la Asociación de Ebanistas del Cantón Jipijapa.


61

RECOMENDACIÓN

• Se recomienda a los miembros de la Asociación Interprofesional de Ebanistas del

Cantón Jipijapa capacitar por lo menos una vez al año para que actualicen sus

conocimientos en temas financieros.

• Se sugiere crear estrategias de emprendimiento acorde a lo aprendido en los

programas de capacitación.

• Se recomienda evaluar los conocimientos adquiridos mediante talleres prácticos que

promuevan la inversión de la Asociación Interprofesional de Ebanistas del Cantón

Jipijapa.

• Es sumamente importante que se capaciten los miembros de la Asociación

Interprofesional de Ebanistas del Cantón Jipijapa, es por eso que se recomienda

primero identificar sus necesidades reales, para poder cumplir sus objetivos

esperados, y poder cubrir las necesidades de la asociación y que esto influya

directamente en la satisfacción de los miembros y en su proceder diario.


62

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PERTINENCIA DE RECIBIR EDUCACION FINANCIERA. Obtenido de DIAGNOSTICO REALIZADO A
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PERTINENCIA DE RECIBIR EDUCACION FINANCIERA:
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Financiera en Ecuador: http://tusfinanzas.ec/educacion-financiera-en-ecuador/
64

APÉNDICE 1 PREGUNTAS DE LAS ENCUESTAS


1. ¿Cuál es el grado de estudio que Ud. tiene aprobado?

o Primaria

o Secundaria

o Profesional

2. ¿Ha tomado alguna vez un curso de capacitación?

o SI

o NO

3. ¿cree usted que una adecuada educación financiera ayudaría a mejorar los

fondos recaudados por la Asociación?

o SI

o NO

4. ¿Qué temas le gustaría recibir en las capacitaciones?

o Manualidades

o Educación financiera básica

o Carpintería

5. Si tengo $10 a una tasa de interés del 15% anual. ¿Cuánto es el valor a cobrar

después del año?

o $11.50

o $20

o $0

o Ninguno de los anteriores


65

6. Si Ud. tiene $20 puede hacerlo crecer mediante

o Jugar en el casino

o Apuesta de Futbol

o Apostar al hipódromo

o Bolsa de Valores

7. Tenemos un capital de $10000, Es más seguro que lo invirtamos en un solo

negocio o en varios negocios.

o No sabe

o Hacer una sola inversión

o Invertir en varios negocios

8. Si pido prestado $100, Cual sería el costo más bajo a pagar según las opciones

que están abajo

o $110

o $100 más el 5%

o $100 más el 3%

o No sabe

9. Tienes ahorrado en el Banco $500, El Banco acordó darte 5% cada año ¿Cuánto

dinero tendrás después de 3 años si no sacas el dinero de tu cuenta?

o $505

o Mas de $500

o Solo $500

o No sabe
66

APÉNDICE 2 GUÍA DE ENTREVISTA DIRIGIDA A EXPERTOS FINANCIEROS

Instructivo:
Responda cómo considere a las siguientes preguntas.

1. ¿Podría mencionar como nos beneficia una adecuada educación financiera teórico practica

en un microempresario?

2. ¿Qué conocimientos básicos en finanzas debe tener un microempresario?

3. ¿Qué consecuencia puede ocasionar el no tener una adecuada capacitación

financiera en un microempresario?

4. ¿Qué propuesta teórica y práctica se debe diseñar para una adecuada educación

financiera en un microempresario?
67

APÉNDICE 3 Autorización del Presidente de la Asociación de Ebanista


68

APÉNDICE 4 Manual de Capacitación en Finanzas Básicas


69

APÉNDICE 5 Preguntas tomadas como referencias Página 1


70

APÉNDICE 6 Preguntas tomadas como referencias Página 2


71

APÉNDICE 7 Referencia del programa de capacitación


72

APÉNDICE 8 Referencia del programa de capacitación


73

APÉNDICE 9 TALLER 1
Discutir el significado de educación financiera y su propósito
1. ¿Qué es la educación financiera?

2. SELECCIONAR LA RESPUESTA MÁS APROPIADA


N. PREGUNTAS RESPUESTAS
1 Un plan financiero nos permite… a) Conseguir más préstamos
b) Decidir cómo usar nuestro
dinero para alcanzar metas
c) Establecer un historial
crediticio
2 Uno de los pasos en la planificación financiera es: a) Comprar a crédito
b) Decidir entre el ahorro o la
compra de bienes
c) Establecer metas financieras
3 Para desarrollar un presupuesto, necesitamos tomar en a) Sólo los ingresos
cuenta… b) Los ingresos, gastos y
ahorros
c) Los ingresos y ahorros
4 Una de las ventajas de usar los servicios de una institución a) Que no necesita pagar
financiera, como un banco o una caja de ahorro, es… intereses sobre un préstamo
b) Que están regulados por la
ley para proteger a sus clientes
c) Que no tienen requisitos

3. SELECCIONAR LA RESPUESTA MÁS APROPIADA


Nu. PREGUNTAS RESPUESTAS
5 Pedir un préstamo para cubrir los gastos diarios (comida, pasajes, etc.) es a) VERDADERO
una buena decisión b) FALSO
¿Verdadero o falso?
6 La mejor manera que se tiene para ahorrar dinero es… a) Aumentando los ingresos
b) Recortando los gastos
c) Usando crédito
7 Una razón importante para ahorrar es poder cubrir… a) Los gastos diarios
b) Los gastos por emergencias
8 Para empezar a ahorrar, primero necesito tener una buena cantidad de dinero a) VERDADERO
o ganancias. b) FALSO
¿Verdadero o falso?
9 ¿Una ventaja de usar una tarjeta de débito es… a) Que el personal del banco le da un
servicio personal al usar la tarjeta
b) Que no le cobran comisión si usa el
cajero automático de otro banco
c) Que uno no tiene que cargar con
efectivo ya que se puede retirar dinero
en cualquier momento.
74

APÉNDICE 10 TALLER 2 CASO PRÁCTICO


SITUACIÓN DE MARIO Y ANA GLORIA

Mario y Ana Gloria se fueron a vivir a la cuidad en busca de una mejor calidad de vida. Ellos

tienen tres niños: Diego, Cecilia y Juan. Mario trabaja como albañil, pero no siempre

encuentra trabajo. Ana Gloria vende cosméticos. Ella es una buena vendedora, pero a veces

tiene dificultad para encontrar clientes. De vez en cuando ella pide dinero prestado a una

amiga para mantener su negocio o pagar gastos personales. Por el momento la familia está

viviendo en la casa de un tío. La casa es muy pequeña para las dos familias. Ellos quisieran

cambiarse a su propia casa en un futuro cercano. Los gastos más importantes que tienen son

la comida y lo que están dando al tío para contribuir con los gastos de la casa. Dentro de dos

meses tendrán que pagar los gastos escolares de sus niños. Mario y Ana Gloria saben que

existen riesgos, que pueden surgir situaciones inesperadas que requieren dinero, como por

ejemplo alguna enfermedad. Están preocupados y a veces se preguntan si tomaron una buena

decisión al mudarse de su pueblo a la ciudad.

RESPONDA LAS SIGUIENTES PREGUNTAS:

¿Qué presiones financieras enfrentan Mario y Ana Gloria?

¿Cómo creen que se sienten Mario y Ana Gloria?

¿Cómo se identifican con lo que sienten Mario y Ana Gloria? ¿Se han sentido en algún

momento así? ¿Por qué?


75

APÉNDICE 11 AUTORIZACION PARA NOMBRAR A LA ASOCIACION

Jipijapa 20 de septiembre del 2017

Asociación de Ebanistas Interprofesionales del Cantón Jipijapa

Yo Cristóbal Hidalgo presidente de la Asociación Interprofesional de Ebanistas del Catón

Jipijapa autorizo a la Universidad de Guayaquil mostrar el nombre de nuestra Asociación en

el Trabajo de Investigación de las Señoritas Génesis Xiomara Zosa Flores y Gabriela

Carolina Plúa Pionce, además podrán mostrar algunos datos proporcionados por nuestra

institución.

Esperamos que dicho trabajo de investigación culmine con éxito, mucha suerte y

felicitaciones a estas distinguidas señoritas.

Atentamente

Cristóbal Hidalgo
Presidente