Taller N° 1

AUDITORIA FINANCIERA

Integrantes:
Rose mary valencia torres
Sonia Andrea mancipe palacios

de acuerdo con la contextualización realizada referente al control interno explique brevemente el

siguiente cuestionario de forma objetiva.

- Establezca la empresa que usted labora o en cualquiera en la cual tenga acces, las medidas
de control interno que se aplican. Analice cada una de ellas y determine cual o cuales de
los objetivos persigue.
- Tome una sección del departamento de la empresa y enumere 5 medidas de control
interno encaminados hacia la protección de los activos de dicha sección. No
necesariamente deben estar ya establecidas por la empresa.
- Tome una sección o departamento de la empresa y enumere 5 medidas de control
interno encaminado a la promoción de la eficiencia de las operaciones de dicha sección.
No necesariamente deben estar ya establecidas por la empresa.

Solución:

Empresa: Coco rose sas

Clasificación: comercial
Productos: ropa, ropa íntima, bisutería, hogar, Cocina, artículos de bebe, artículos de mascotas,
bolsos billeteras, artículos de aseo personal, artículos de aso hogar, cristalería, piñatería,
juguetería.

Departamentos a auditar:
Tesorería, cartera, caja general.

Falencias:
BASADOS EN NIA 400-RIESGOS DE CONTROL INTERNO

La empresa COCO ROSE SAS tiene una rotación de efectivo diario de gran volumen sin un control
interno establecido, no se evidencia registro físico ni documental de salidas de dinero por gastos o
pagos a proveedores tanto a crédito como de contado
- no manejan un sistema contable de apoyo por tal motivo no hay registro diario de las
transacciones financieras.
 - No manejan cuentas bancarias para realizar los pagos a proveedores.
- No hay un registro cronológico de las fechas de pagos, abonos, anticipos o cancelación de
las facturas.
el departamento de tesorería no archiva la documentación de manera adecuada
cronológicamente para una posterior revisión y comparación.
- No presenta subdivisión de caja menor y caja general.
no hay registro de arqueo de efectivo.

Falencias generales en la empresa:

- Descentralización de tareas
- Problemas administrativos y operativos
- Asignación de funciones.
-
Falencias especificas:
Inexactitud en el monto de efectivo diario.

Objetivos generales

 Maximizar los procesos de flujo de efectivo –arqueo de caja

 Programación mensual (30 días) de pago a proveedores con anterioridad
 Registro contable de los movimientos financieros. paquete contable
 Redistribución de efectivo –caja general- caja menor.
 Manual de funciones y acta de entrega firmada por empleador y empleado a común
acuerdo.

Objetivo específico:

 Proteger adecuadamente los activos

 Brindar información veraz para la toma de decisiones
 Facilitar gestión e información eficiente y eficaz
 Estímulo a la implementación de las políticas de la dirección gerencial y administrativa.

Objetivo final:
Suministrar información de uso interno a un ente externo veraz y oportuno.
 Implementación de políticas de auditoria interna:

5 medidas de control interno encaminadas a la promoción de la eficiencia de las operaciones

NIA 510: SALDOS INICIALES

POLITICA N°1
BASADOS EN LA NIA 310

Medición inicial de activos neto – inventario

Depreciaciones y amortización de los activos.
-ingreso de saldos iniciales al paquete contable, ingreso de cartera-facturación y propiedad planta
y equipo.

POLITICA N°2
BASADOS EN LA NIA 300
Planeación del trabajo:
Las facturas deben tener un soporte físico y tecnológico datos veraces de unidades de inventario
valor de la factura hacer programación de pago semanal y/o mensual, implementación de
indicadores de riesgo y avisos temporalizados de pagos.

BASADOS EN LA NIA 320

POLITICA N° 3

Propiedades de inversión y disponible

Disponible: arqueo 2 veces al día, formato físico de arqueo enumerado y firmado por las dos
partes realizador y auditor.
Registro de tirilla de caja registradora.
Formato físico y digital de la comparación de ventas, compras y gastos diarios.
Formato de diferencia en flujo de efectivo.
Caja menor con un disponible de 500.000
Caja mayor con un disponible de 5.000.000

POLITICA N° 4
BASADOS EN NIA 510
Saldos iniciales- manual de funciones por cargo y organigrama administrativo y operativo
POLITICA N° 5
BASADOS EN LA NIA 200
Informes mensual del saldo disponible,
Estado de resultados,
Pérdidas y ganancias.
Confirmación de cartera a corte del 25 de cada mes.

Reconocimiento de