Empresa XYZ Ltda.

(RC)
NIT: 1075209854

La empresa XYZ Ltda. (RC) se dedica a la compra y venta de papelería.

Los saldos iniciales al 1 de enero del 2013 son:

CAJA GENERAL: $11.500.000

BANCO CAFETERO: $15.000.000
MUEBLES Y ENSERES: $15.000.000
ACCIONES EN COLPATRIA: $11.000.000
PROVEEDOR A: $2.500.000
INVENTARIO INICIAL: 200 Cuadernos rayados a un costo promedio de $8.000 cada uno; 100
Cuadernos cuadriculados a un costo promedio de $9.000 cada uno.

Durante el mes de enero del 2013 se realizaron las siguientes tran

Enero 5: Se le cancela el saldo al proveedor A.

Enero 7: Se cancela arrendamiento
Enero 7: Se cancela
del mes arrendamiento
de enero de la oficina,
del mes por
de enero
valor de
de la
$850.000
oficina, apor
inmobiliaria
valor de $850.000
Tamayo a(
Enero 9: Se recibe nota débito del banco por valor de $200.000. Corresponde al valor de una chequera.
Enero 10: Se compra mercancía a la Papelería El Tejar (RC), según factura 2114: 12 cuadernos rayados a $10.000
Enero 12: Por imperfecto de la mercancía devolvemos 5 cuadernos rayados y 2 cuadriculados.
Enero 15: Se compra para uso de la empresa un escritorio por valor de $400.000. Muebles El Elegante (RC), fact
Enero 17: Se compra a Papelería El Nogal (RC) 25 cuadernos rayados a $12.000 cada uno y 10 cuadernos cuadri
Enero 20: Cancelamos el saldo de la factura 2114 Papelería El Tejar y por pronto pago nos otorgan un descuento
Enero 21: Se vende a Zoila Lagartija (RS), factura 001: 7 cuadernos rayados a $17.000 cada uno y 4 cuadernos cu
Enero 22: Nos devuelven de la factura 001: 2 cuadernos rayados y 2 cuadriculados.
Enero 25: Cancelamos el saldo de la factura 001 y otorgamos un descuento del 2%.
Enero 26: Se cancela al contador honorarios del mes de enero por valor de $300.000. Se gira cheque.
Enero 30: Queda pendiente de pago el servicio de energía del mes de enero por valor de $25.000

Fecha
Año Mes
2013 enero
2013 enero
2013 enero
2013 enero
2013 enero
2013 enero
2013 enero
2013 enero
2013 enero
2013 enero
2013 enero
2013 enero

La empresa XYZ Ltda.

NIT: 8701759
BALANCE DE PRUEBA
( EN PESOS)

CUENTA
CAJA
BANCO CAFETERO
MUEBLES Y ENSERES
INVENTARIO INICIAL
CLIENTE COMERCIAR ZOILA
VENTA DE MERCANCIA ZOILA
COSTO DE VENTA
DEVOLUCION DE VENTA ZOILA
ACCIONES COLPATRIA
ACREEDORES COMERCIALES
PROVEEDOR A
GASTO POR ARRENDAMIENTO DE OFICINA
GASTO POR NOTA DEBITO
GASTO NO OPERACIONAL DESCUENTO DE VENTA
GASTO POR PAGO DE CONTADOR
GASTO POR SERVICIO DE ENERGIA
CUENTAS POR PAGAS SERVICIO DE ENERGIA
INGRESO NO OPERACIONAL POR COMPRA
APORTES SOCIALES

TOTAL:

XYZ Ltda
 01 de enero al 31 de enero 2013
ESTADO DE RESULTADOS
EN PESOS

INGRESOS OPERACIONALES
DEVOLUCION OPERACIONALES
DEVOLUCION DE VENTA
COSTO DE VENTA
UTILIDAD BRUTA OPERACIONAL
GASTOS OPERACIONALES
SALARIO A CONTADOR
ARRIENDO DE OFICINA
SERVICIO DE ENERGIA
UTILIDAD NETA OPERACIONAL
INGRESO NO OPERACIONAL
DESCUENTO DE COMPRA
GASTOS NO OPERACIONALES
DESCUENTO DE VENTA
NOTA DEBITO
PERDIDA DEL EJERCICIO
 Ana Yilieth Romero Cortes
Contabilidad General
Administraion Financiera

e $8.000 cada uno; 100

l 2013 se realizaron las siguientes transacciones:

Enero 7: Se cancelaEnero
arrendamiento
7: Se cancela
del mes
arrendamiento
de enero dedel
la oficina,
mes de enero
por valor
de ladeoficina,
$850.000
Enero
por avalor
inmobiliaria
7: Sedecancela
$850.000
Tamayo
arrendam
a inm
(
onde al valor de una chequera.
ura 2114: 12 cuadernos rayados a $10.000 y 20 cuadernos cuadriculados a $15.000. Se cancela el 50% con cheque y el saldo
dos y 2 cuadriculados.
400.000. Muebles El Elegante (RC), factura de compra 2521. Se gira cheque.
$12.000 cada uno y 10 cuadernos cuadriculados a $12.000 cada uno. Se gira cheque.
or pronto pago nos otorgan un descuento del 8%. Se gira cheque.
ados a $17.000 cada uno y 4 cuadernos cuadriculados a $18.500 cada uno. Se recibe el 50% de contado y el saldo a crédito.
adriculados.
nto del 2%.
de $300.000. Se gira cheque.
ero por valor de $25.000

Entradas
Detalle
Día Cantidad
1 compra de cuadernos rayados inventario inicial 200
1 compra de cuaderno cuadriculados inventario inicial 100
10 compra de cuadernos rayados 2114 pa tejar 12
10 compra de cuadernos cuadriculados 2114 pa. Tejar 20
12 devolucion de compra cuadernos rayados 2114 pa. Tejar -5
12 devolucion de compra cuadriculados 2114 pa. Tejar -2
 17 compra papeleria el nogal cuaderno rayado 25
17 compra papeleria el nogal cuaderno cuadriculado 10
21 venta de cuadernos rayados 001
21 venta de cuadernos cuadriculados 001
22 devolucion de venta cuadernos rayados 001
22 devolucion de venta cuadernos cuadriculados 001

a empresa XYZ Ltda.

NIT: 8701759
ALANCE DE PRUEBA
( EN PESOS)

DEBITO CREDITO
9,201,490
12,426,800
15,400,000
3,196,611
0 0
193,000
63,389
71,000
11,000,000
0 0
0 0
850,000
200,000
510
300,000
25,000
25,000
16,800
52,500,000

52,734,800 52,734,800
e enero al 31 de enero 2013
ADO DE RESULTADOS
EN PESOS

193,000
71,000
122,000
63,389
58,611
1,175,000
300,000
850,000
25,000
1,116,389
16,800
16,800
200,510
510
200,000
1,300,099
 Enero 7: Se cancela arrendamiento del mes de enero de la oficina, por valor de $850.000 a inmobiliaria Tamayo (

l 50% con cheque y el saldo a crédito.

ntado y el saldo a crédito.

Entradas Salidas
Vr. Unitario Vr. Total Cantidad Vr. Unitario
$ 8,000 $ 1,600,000
$ 9,000 $ 900,000
$ 10,000 $ 120,000
$ 15,000 $ 300,000
$ 10,000 -$ 50,000
$ 15,000 -$ 30,000
$ 12,000 $ 300,000
$ 12,000 $ 120,000
7 $ 9,056
4 $ 9,056
-2 $ 9,056
-2 $ 9,056

XYZ Ltda
NIT: 8701759
BALANCE GENERAL
DEL 1 DE MARZO AL 31 DE MARZO DEL 2016

ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y QUIVALENTE A EFECTIV
MUEBLES Y ENSERES
INVENTARIO
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
ACCIONES COLPATRIA
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
PASIVO CORRIENTE
CUENTAS POR PAGAR
TOTAL PASIVO CORRIENTE
TOTAL PASIVO:
APORTES SOCIALES
PERDIDA DEL EJERCICIO
PATRIMONIO
de $850.000 a inmobiliaria Tamayo (RC). Se gira cheque.

das Saldos
Vr. Total Cantidad Vr. Total Vr. Promedio
200 $ 1,600,000 8000
300 $ 2,500,000 $ 8,333
312 $ 2,620,000 $ 8,397
332 $ 2,920,000 $ 8,795
327 $ 2,870,000 $ 8,777
325 $ 2,840,000 $ 8,738
 350 $ 3,140,000 $ 8,971
360 $ 3,260,000 $ 9,056
$ 63,389 353 $ 3,196,611 $ 9,056
$ 36,222 349 $ 3,160,389 $ 9,056
-$ 18,111 351 $ 3,178,500 $ 9,056
-$ 18,111 353 $ 3,196,611 $ 9,056

71,000 71,000

PYG
63,389 16,800
510 193,000
300,000
850,000
200,000
25,000
71,000

1,509,899 209,800

XYZ Ltda
T: 8701759
NCE GENERAL
AL 31 DE MARZO DEL 2016
21,628,290
15,400,000
3,196,611
40,224,901

11,000,000
11,000,000
51,224,901

25,000
25,000
25,000
52,500,000
1,300,099
51,199,901
 caja general banco cafetero
11,500,000 2,500,000 15,000,000 850,000
80,000 200,000
96,500 210,000
24,990 400,000
420,000
193,200
300,000

11,701,490 2,500,000 15,000,000 2,573,200

9,201,490 12,426,800

inmobiliaria tamayo gasto no operacional

gastos x arrendamiento nota debito
850,000 200,000
 850,000 850,000 200,000 200,000

devolucion de venta gasto no operacional

zoila descuento de venta
71,000 510

510 510 300,000 300,000

perdida del ejercicio

1,300,099

1,300,099
1,300,099 1,300,099
muebles y enseres acciones colpatria proveedor A
15,000,000 11,000,000 2,500,000 2,500,000
400,000

15,400,000 11,000,000 0

acreedor comercial ingreso no operacional venta x mercancia (zoila)

el tejar descuento 193,000
16,800 210,000 16,800
193,200
 193,000 193,000
210,000 210,000 16,800 16,800
0

gasto por pago cuentas por pagar gasto por pagar

a contador servicio de energia servicio de energia
300,000 25,000 25,000

25,000 25,000 25,000

 inventario inicial aportes sociales
2,500,000 80,000 52,500,000
420,000 99,611
420,000
36,222

3,376,222 179,611 52,500,000

3,196,611

cliente comercial costo de venta xoila

zoila 99,611 36,222
96,500 71,000
510
 24,990

99,611 36,222
0 63,389 63,389
Empresa ABC Ltda
Nit: 475932038

La empresa ABC Ltda. RC) se dedica a la compra y venta de elementos de aseo. A enero 1 del 2013 presenta la siguiente sit

BANCO DE BOGOTA: $22.500.000

CAJA GENERAL: $1.500.000
MUEBLES Y ENSERES: $12.000.000
EQUIPO DE COMPUTO: $5.000.000
INVENTARIO INICIAL DE MERCANCIA: 50 contenedores, a un valor promedio unitario de $25.000 cada uno; 45 kit de aseo,
DEUDA CON EL BANCO GANADERO: $5.000.000

Durante el mes de enero realizó las siguientes transacciones:

Enero 3: Compra de 10 Contenedores a $30.000 y 15 Kit de Aseo a $22.000. Se le compró a la Aseo Total Ltda (RC), según fa
Enero 5: Devolvemos de la compra anterior 5 Kit de Aseo y 2 Contenedores.
Enero 7: Compra a crédito de 15 Contenedores a $35.000 cada uno y 7 de Kit de Aseo a $28.000 cada uno. Papelería Nacio
Enero 10: Se cancela una cuota del crédito que se tiene con el Banco Ganadero por valor de $250.000, de los cuales $200.0
Enero 12: Se vende a crédito 5 Contenedores a $45.000 cada uno y 3 Kit de Aseo a $40.000 cada uno. Cliente A (RS). Se le e
Enero 15: De la factura de venta 001 nos devuelven 2 Contenedores
Enero 16: Cancelamos la factura de compra 5050 y nos otorgan un descuento del 5%.
Enero 20: El Cliente A nos cancela el saldo de la factura 001, y por pronto pago le otorgamos un descuento del 7%.

Fecha
Año Mes Día
2013 enero 1
2013 enero 1
2013 enero 3
2013 enero 3
2013 enero 5
2013 enero 5
2013 enero 7
2013 enero 7
2013 enero 12
2013 enero 12
15

CUENTA
CAJA
BANCO BOGOTA
MUEBLES Y ENSERES
EQUIPO DE COMPUTO
INVENTARIO INICIAL
CLIENTE COMERCIAR 001
VENTA DE MERCANCIA 001
COSTO DE VENTA 001
DEVOLUCION DE VENTA 001
DEUDA BANCO GANADERO
ACREEDORES COMERCIALES
GASTO NO OPERACIONAL INTERESES DE BANCO
GASTO NO OPERACIONAL X DESCUENTO 001
INGRESO NO OPERACIONSL X COMPRA # 5050
APORTES SOCIALES

TOTAL:

XYZ Ltda
NIT: 8701759
BALANCE GENERAL
DEL 1 DE MARZO AL 31 DE MARZO DEL 2016

ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y QUIVALENTE A EFECTIVO
MUEBLES Y ENSERES
EQUIPO DE COMPUTO
INVENTARIO
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
PASIVO NO CORRIENTE
DEUDA BANCO GANADERO
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO:
APORTES SOCIALES
UTILIDAD DEL EJERCICIO
PATRIMONIO
nero 1 del 2013 presenta la siguiente situación:

rio de $25.000 cada uno; 45 kit de aseo, a un valor promedio unitario de $20.000

compró a la Aseo Total Ltda (RC), según factura 1010. Se gira cheque del Banco Ganadero.

seo a $28.000 cada uno. Papelería Nacional (RC), factura 5050.

r valor de $250.000, de los cuales $200.000 corresponde a capital y $50.000 a intereses. Se gira cheque.
$40.000 cada uno. Cliente A (RS). Se le expide la factura 001.

5%.
otorgamos un descuento del 7%.

Entradas
Detalle
Cantidad Vr. Unitario Vr. Total
compra de contenedores inventario inicial 50 $ 25,000 ###
compra de kitsde aseo inventario inicial 45 $ 20,000 $ 900,000
compra de contenedores fac. 1010 10 $ 30,000 $ 300,000
compra de kits de aseo fac 1010 15 $ 22,000 $ 330,000
devolucion de compra de contenedores fac. 1010 -2 $ 30,000 -$ 60,000
devolucion de compra de kits de aseo fac. 1010 -5 $ 22,000 -$ 110,000
compra de contenedores fac. 5050 15 $ 35,000 $ 525,000
 compra de kits de aseo fac. 5050 7 $ 28,000 $ 196,000
venta de contenedores fac 001
venta de kits fac. 001
devolucion de venta de contenedores fac 001

La empresa XYZ Ltda.

NIT: 8701759
BALANCE DE PRUEBA
( EN PESOS)
DEBITO CREDITO
1,907,150
20,935,050
12,000,000
5,000,000
3,182,956
0 0
345,000
148,044
90,000
4,800,000
0 0
50,000
17,850
36,050
38,150,000

43,331,050 43,331,050

XYZ Ltda
NIT: 8701759
ANCE GENERAL
O AL 31 DE MARZO DEL 2016

22,842,200
12,000,000
5,000,000
3,182,956
43,025,156
43,025,156

4,800,000
4,800,000
4,800,000
38,150,000
75,156
38,225,156
 Salidas
Cantidad Vr. Unitario Vr. Total
5 $ 24,674 $ 123,370
3 $ 24,674 $ 74,022
-2 $ 24,674 -$ 49,348

ABC Ltda
01 de enero al 31 de enero 2013
ESTADO DE RESULTADOS
EN PESOS

INGRESOS OPERACIONALES 345,000

DEVOLUCION OPERACIONALES 90,000
DEVOLUCION DE VENTA 255,000
COSTO DE VENTA 148,044
UTILIDAD BRUTA OPERACIONAL 106,956
UTILIDAD NETA OPERACIONAL 106,956
INGRESO NO OPERACIONAL 36,050
DESCUENTO DE COMPRA 36,050
GASTOS NO OPERACIONALES 67,850
DESCUENTO DE VENTA 17,850
GASTO X INTERESES 50,000
UTILIDAD DEL EJERCICIO 75,156
 Banco Bogota
22,500,000 630,000
250,000
684,950

22,500,000 1,564,950
20,935,050

Deudas con el
Banco Ganadero
200,000 5,000,000
-

200,000 5,000,000
4,800,000

clientes comerciales 001

345,000 90,000
17,850
237,150
Saldos
Cantidad Vr. Total Vr. Promedio
50 $ 1,250,000 $ 25,000
95 $ 2,150,000 $ 22,632
105 $ 2,450,000 $ 23,333
120 $ 2,780,000 $ 23,167
118 $ 2,720,000 $ 23,051 345,000 345,000
113 $ 2,610,000 $ 23,097 0
128 $ 3,135,000 $ 24,492
135 $ 3,331,000 $ 24,674
130 $ 3,207,630 $ 24,674
127 $ 3,133,607 $ 24,674 PYG
129 $ 3,182,956 $ 24,674 50,000 36,050
148,044 345,000
90,000
17,850

305,894 381,050
75,156 75,156
 Caja General Muebles y Enseres
1,500,000 12,000,000
170,000
237,150

1,907,150 12,000,000

Aportes Sociales acreedores comerciales 5050

38,150,000 36,050 721,000
684,950

38,150,000 721,000 721,000

0

costo de venta 001 devolucion de venta 001

197,392 49,348 90,000

197,392 49,348 90,000 90,000

148,044 148,044
UTILIDAD DEL EJERCICIO
75,156

75,156
 Equipo de Computo Inventario Inicial
5,000,000 2,150,000 170,000
630,000 197,392
721,000
49,348

5,000,000 3,550,348 367,392

3,182,956

gasto no operacional
por intereses de banco venta de mercancia 001
50,000 345,000

50,000 50,000 345,000 345,000

ingreso no operacional gasto no operacional

compra # 5050 descuento # 001
36,050 17,850

36,050 36,050 17,850 17,850