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  • Esquema Liquidacion Is 2018

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    El documento resume el esquema de liquidación del Impuesto sobre Sociedades. Detalla las distintas etapas del cálculo, comenzando con el resultado contable y realizando ajustes extracontables y por reservas. Luego aplica compensaciones de pérdidas de ejercicios anteriores y el tipo de gravamen para obtener la cuota integra. A continuación realiza deducciones por doble imposición, bonificaciones y actividades incentivadas para llegar a la cuota líquida. Finalmente resta los pagos a cuenta para obtener la cuota diferencial a ingres

    Descripción original:

    Esquemas de liquidación del impuesto de sociedades Fiscal 1

    Título original

    Esquema Liquidacion is 2018

    Derechos de autor

    © © All Rights Reserved

    Formatos disponibles

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    ESQUEMA DE LIQUIDACION DEL IS

    RESULTADO CONTABLE
    Resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio. Beneficio o pérdida determinado
    según las normas del Código de Comercio y otras disposiciones de desarrollo.
    (+/-) Ajustes extracontables (+ GCNF + IFNC - GFNC - ICNF)
    Correcciones motivadas por las diferencias con los preceptos aplicables según la normativa fiscal.
    = BI 1 (Antes de compensación de BI<0 y ajustes por rva. de capitalización y rva. de nivelación)
    (+/-) Ajustes por reserva de capitalización
    (-) BI negativas de ejercicios anteriores
    = BI 2
    (+/-) Ajustes por reserva de nivelación
    = BI IS Si es negativa, a compensar en ejercicios futuros.
    x Tipo de gravamen
    = CUOTA INTEGRA
    (-) Deducciones por doble imposición
    (-) Bonificaciones
    = CUOTA INTEGRA AJUSTADA
    (-) Deducciones para incentivar determinadas actividades
    = CUOTA LIQUIDA
    (-) Pagos a cuenta (Pagos fraccionados, retenciones e ingresos a cuenta)
    = CUOTA DIFERENCIAL (A ingresar o devolver)

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